Тема: «Визначення фінансової надійності банків»

ПРАКТИЧНА РОБОТА №1

Тема: «Визначення фінансової надійності банків»

Мета: навчитися визначати фінансову надійність комерційних банків та розраховувати економічні нормативи НБУ, що регулюють їх діяльність

Методично-технічне обладнання та посібники:

1. ЗУ «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 07.12.2000

2. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні №368 від 28.08.2001

3. Шевченко Р.І. «Банківські операції» стор. 16-21

Методичні вказівки до виконання роботи:

НБУ встановлює наступні економічні нормативи:

1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н₁): Н₁ = ОК + ДК – В

Розмір регулятивного капіталу банку не повинен бути меншим 114 489 тис. грн., встановленого НБУ (Н₁), згідно Постанови НБУ від 04.03.2009 р. №116.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н₂).

₅

Н₂ = (РК / (∑А_і * К_і)) * 100% ≥ 10%

3. Норматив адекватності основного капіталу (Н₃)

Н₃ = (ОК / А) * 100% ≥ 4%

4. Норматив миттєвої ліквідності (Н₄)

Н₄ = ((К_к + К_кр) / З_пр) * 100% ≥ 20%

5. Норматив поточної ліквідності (Н₅)

Н₅ = ((А_ПЛ + А_ВЛ) / З_всп) ≥ 40%

6. Норматив короткострокової ліквідності (Н₆)

Н₆ = (ЛА / КЗ) * 100% ≥ 20%

7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н₇)

Н₇ = ((В_к + ПЗ_к) / РК) * 100% ≤ 25%

8. Норматив великих кредитних ризиків (H₈)

Н₈ = (∑(В_к + ПЗ_к) \ РК) * 100% ≤ (8 * РК)

9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н₉)

Н₉ = ((В_і + ПЗ_і) / РК) * 100% ≤ 5%

10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н₁₀)

Н10 = (∑(В_і + ПЗ_і) / РК) * 100% ≤ 30%

11. Норматив інвестування в ЦП окремо за кожною установою (Н₁₁)

Н₁₁ = (К_ін / РК) * 100% ≤ 15%

12. Норматив загальної суми інвестування (Н₁₂)

Н₁₂ = (∑К_ін / РК) * 100% ≤ 60%

13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/ короткої) валютної позиції банку (Н₁₃)

Н₁₃ = (З_ввп / РК) * 100% ≤ 30%

Вхідний контроль:

1) З якою метою НБУ встановлює економічні нормативи для комерційних банків?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

2) Що таке ліквідність банку?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

На основі даних таблиці визначити;

- розмір основного капіталу (1 рівня), додаткового капіталу (2 рівня) та відвернення;

- розмір регулятивного капіталу;

- норматив адекватності регулятивного капіталу (Н₂)

- норматив адекватності основного капіталу (Н₃).

Порівняти розраховані показники 2009 року з нормативними значеннями, встановленими НБУ, та показниками минулого періоду. Зробити висновки щодо платоспроможності банку.

Завдання №2

Зробити висновки щодо фінансової надійності ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», якщо станом на 31.12.2009 р.:

1) Н₄ = 59,18%;

2) Н₅ = 80,52%;

3) Н₆ = 45,44%;

4) Н₇ = 24,73%;

5) Н₈ = 337,05%;

6) Н₉ = 4,77%;

7) Н₁₀ = 16,91%;

8) Н₁₁ = 1,99%;

9) Н₁₂ = 6,84%;

10) Н_13-1 = 3,0218%; Н_13-2 = 6,3653%.

Порівняти дані показники з встановленими НБУ нормативними значеннями.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №3

Визначити нормативи миттєвої та короткострокової ліквідності комерційного банку станом на 01.01 п.р. Чи дотримується банк нормативів ліквідності?

Звітність комерційного банку має таку інформацію

№ п/н	Показники	Сума (тис. грн.)
	Готівкові гроші
	Банківські метали
	Кошти на кореспондентському рахунку а) в НБУ б) в інших банках
	Строкові депозити, які розміщені в НБУ а) в т.ч. короткострокові
	Строкові депозити, які розміщені в інших банках а) в т.ч. короткострокові
	Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції
	Кредити надані суб’єктам господарчої діяльності
	Кредити надані іншим банкам а) в т.ч. короткострокові
	Кошти бюджету України
	Кошти до запитання а) НБУ б) інших банків в) юридичних та фізичних осіб
	Строкові депозити інших банків та клієнтів а) в т.ч. короткострокові
	Кредити, які одержані від НБУ та інших банків а) в т.ч. короткострокові
	Цінні папери власного боргу, емітовані банком а) в т.ч. короткострокові
	Зобов’язання з кредитуванням, що надані клієнтам і банкам
	Субординований борг банку

 

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

 

Завдання №4

Обчислити показники кредитного ризику (Н₇ та Н₈, Н₉ та Н₁₀) комерційного банку станом на 01.01 п.р. Чи дотримується банк нормативів, встановлених НБУ?

ПРАКТИЧНА РОБОТА №2

Прості проценти

R_d = R + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) = R * (1 + n * r * (i / 360)), де

R_d – загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду;

R – основна сума вкладу;

r – річна процентна ставка за вкладом;

i – період нарахування (у днях);

360 – кількість днів у році;

n – кількість періодів нарахування.

Складні проценти

R_d = R * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) = R * (1 + r * (i / 360))ⁿ

Ефективна річна процентна ставка визначається за наступною формулою:

r(e) = ((1 + r * (i / 360))ⁿ – 1) * (360/ m), де

m – загальний термін користування вкладом (у днях).

Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобов’язань застосовуються такі показники:

· ступінь використання платних пасивів;

· ступінь використання сукупних зобов’язань.

Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобов’язань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.

Розрахункова вартість капіталу для визначення нормативу капіталу банку становить:

К=К1 – (ОЗ – К1), де К1 – розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань (К1 = ОК + ДК + СК - В); (ОЗ – К1) – перевищення вартості основних засобів над розрахунковою вартістю капіталу.

Вхідний контроль:

1. Чому використання складних процентів у більшості випадків є більш вигідним для вкладників банку, ніж використання простих процентів?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

2. Чому кошти, отримані комерційним банком від розміщення облігацій, не відносяться до власного капіталу?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

Баланс акціонерного банку «Промбанк» станом на 01.10.2010 становить:

Активи:		Зобов’язання:
Кошти на рахунку НБУ	15 300	Депозити та кредити банків	54 000
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції	6 400	Кошти до запитання клієнтів	35 800
Кредити надані клієнтам	80 000	Цінні папери власного боргу	5 200
Інвестиції капіталу в дочірні компанії	2 300	Сукупні зобов’язання	95 000
Нематеріальні активи	2 250	Капітал:
Приміщення	7 100	Основний капітал	8 500
Обладнання	1 650	Додатковий капітал	7 500
Сукупні активи:	115 000	Субординований капітал	4 000
		Сукупні капітал і зобов’язання	20 000

Визначити норматив капіталу банку

Завдання №2

Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

 

Завдання №3

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Завдання №4

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням складних процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №5

Комерційний банк пропонує юридичним особам тримісячний депозит двох типів:

1) депозит на умовах щодекадного нарахування складних процентів за ставкою 16,5% річних;

2) депозит на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 17% річних.

Необхідно визначити найбільш прийнятний для потенційного вкладника варіант шляхом розрахунку ефективної річної процентної ставки.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №6

Депозит на суму 500 тис. грн розміщений на строк до одного року зі сплатою доходу по закінченні строку дії договору виходячи з 15% річних. Нарахування процентів відбувається щомісячно. Необхідно розрахувати загальну суму для дохіду, при обчисленні його за складними процентами.

Розв’язання:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Яку частину загального обсягу банківських ресурсів займають залучені ти запозичені банківські ресурси:

а) не менше 50%;

б) 85-90%;

в) це залежить від спеціалізації комерційного банку;

г) 10-15%;

д) вірна відповідь відсутня.

 

2. До запозичених банківських ресурсів належать:

а) кошти НБУ;

б) кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

в) кошти на рахунках банків-кореспондентів;

г) нерозподілений прибуток.

 

Висновок: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Після виконання практичного завдання студент повинен:

Вміти:

Ø розраховувати суму власного та запозиченого капіталу;

Ø визначати питому вагу в сумі ресурсів банку

Знати:

Ø власні ресурси комерційного банку та їх економічну характеристику

 

 

						Арк
		Запорожець О.В.
Змін	Арк.	Прізвище	Підпис	Дата

ПРАКТИЧНА РОБОТА №3

Завдання №1

За даними балансу банку розрахувати показники прибутковості:

1) процентну маржу ПМ; 2) чистий спред ЧС; 3) чисту процентну маржу ЧПМ.

Баланс банку

Активи	Пасиви
Показник	Сума, млн. грн.	Середня ставка, %	Показник	Сума, млн. грн.	Середня ставка, %
1. Кредити			1. Строкові депозити
2. Цінні папери			2. Депозити та кредити інших банків
3. Інші працюючі активи			3. Кошти до запитання
4. Непрацюючі активи		-	4. Капітал		-
Усього		-	Усього		-

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Завдання №2

Якого рівня прибутковості активів має досягти банк, аби забезпечити прибутковість капіталу на рівні 20%, якщо відношення акціонерного капіталу до активів становить:

1) 1: 25; 2) 1: 10?

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Завдання №3

Оцінити чи є діяльність Приватбанку прибутковою на кінець 2010 року, якщо банк має 48490600 акцій?

Баланс на 31.12.2010 року

Назва статті	Звітний рік	Попередній рік
Активи
Зобов’язання
Статутний капітал
Власний капітал

ПРАКТИЧНА РОБОТА№ 4

Завдання №1

Визначити суму дисконту при врахуванні векселя та суму, що підлягає сплаті пред’явнику, якщо вексель було обліковано в банку на суму 3465 грн. за 40 днів до дня платежу за ставкою 12% річних.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №2

Потрібно отримати 8000 грн. на 6 місяців. Банк пропонує дисконтний вексель із ставкою дисконту 12%. Визначити:

а) завершену вартість підписаного дисконтного векселя;

б) скільки коштуватиме користування 8000 грн. протягом 6 місяців згідно з цим дисконтним векселем.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання № 3

Необхідно визначити суму, яку потрібно поставити в бланку векселя за умови, що строк векселя 3 місяці, облікова ставка — 10 %, під вексель надається 1000 грн.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання № 4

Вексель на суму 25 000 грн. враховано у банку за 60 днів до дня платежу за ставкою 15% річних. Визначити суму дисконту.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання № 5

Фірма продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю 750 тис. грн., та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить 65% річних. Розрахувати ставку дисконту та суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.

Розв'язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. До вексельних кредитів не відносять:

а) безоборотне врахування векселя;

б) врахування векселя з реверсом;

в) надання кредитів під заставу векселів;

г) акцептно-рамбурсний кредит.

2. Індосамент – це:

а) передатний напис на векселі, що означає перехід прав за векселем до іншої особи та виконує гарантійні функції;

б) особа, що несе відповідальність за платіж разом з іншими зобов’язаними особами по векселю;

в) згода сплатити вексель.

Висновок: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________­­­­­­­­­­____________________________________________________

Після виконання практичного завдання студент повинен:

Вміти:

Ø визначати суми дисконту при врахуванні векселя і суми, що підлягають сплаті пред’явнику

Знати:

Ø доходність операції врахування та перерахування векселів;

Ø сутність операцій дисконту векселя.

 

						Арк
		Запорожець О.В.
Змін	Арк.	Прізвище	Підпис	Дата

 

ПРАКТИЧНА РОБОТА №1

Тема: «Визначення фінансової надійності банків»

Мета: навчитися визначати фінансову надійність комерційних банків та розраховувати економічні нормативи НБУ, що регулюють їх діяльність

Методично-технічне обладнання та посібники:

1. ЗУ «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 07.12.2000

2. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні №368 від 28.08.2001

3. Шевченко Р.І. «Банківські операції» стор. 16-21

Методичні вказівки до виконання роботи:

НБУ встановлює наступні економічні нормативи:

1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н₁): Н₁ = ОК + ДК – В

Розмір регулятивного капіталу банку не повинен бути меншим 114 489 тис. грн., встановленого НБУ (Н₁), згідно Постанови НБУ від 04.03.2009 р. №116.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н₂).

₅

Н₂ = (РК / (∑А_і * К_і)) * 100% ≥ 10%

3. Норматив адекватності основного капіталу (Н₃)

Н₃ = (ОК / А) * 100% ≥ 4%

4. Норматив миттєвої ліквідності (Н₄)

Н₄ = ((К_к + К_кр) / З_пр) * 100% ≥ 20%

5. Норматив поточної ліквідності (Н₅)

Н₅ = ((А_ПЛ + А_ВЛ) / З_всп) ≥ 40%

6. Норматив короткострокової ліквідності (Н₆)

Н₆ = (ЛА / КЗ) * 100% ≥ 20%

7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н₇)

Н₇ = ((В_к + ПЗ_к) / РК) * 100% ≤ 25%

8. Норматив великих кредитних ризиків (H₈)

Н₈ = (∑(В_к + ПЗ_к) \ РК) * 100% ≤ (8 * РК)

9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н₉)

Н₉ = ((В_і + ПЗ_і) / РК) * 100% ≤ 5%

10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н₁₀)

Н10 = (∑(В_і + ПЗ_і) / РК) * 100% ≤ 30%

11. Норматив інвестування в ЦП окремо за кожною установою (Н₁₁)

Н₁₁ = (К_ін / РК) * 100% ≤ 15%

12. Норматив загальної суми інвестування (Н₁₂)

Н₁₂ = (∑К_ін / РК) * 100% ≤ 60%

13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/ короткої) валютної позиції банку (Н₁₃)

Н₁₃ = (З_ввп / РК) * 100% ≤ 30%

Вхідний контроль:

1) З якою метою НБУ встановлює економічні нормативи для комерційних банків?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

2) Що таке ліквідність банку?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

На основі даних таблиці визначити;

- розмір основного капіталу (1 рівня), додаткового капіталу (2 рівня) та відвернення;

- розмір регулятивного капіталу;

- норматив адекватності регулятивного капіталу (Н₂)

- норматив адекватності основного капіталу (Н₃).

Порівняти розраховані показники 2009 року з нормативними значеннями, встановленими НБУ, та показниками минулого періоду. Зробити висновки щодо платоспроможності банку.