Семинар18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц

Вопросы:

1. Порядок применения стандартных налоговых вычетов.

2. Порядок применения социальных налоговых вычетов.

3. Новый порядок применения имущественных налоговых вычетов.

4. Профессиональные налоговые вычеты. Налогообложение доходов частнопрактикующих нотариусов.

Основная литература

 

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.

 

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

 

Семинар 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций

Вопросы:

1. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.

2. Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации. Устранение двойного налогообложения.

3. Порядок ведения налогового учета.

Основная литература

 

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.

 

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 20. Другие федеральные налоги

Вопросы:

1.Водный налог: Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты.

2. Размеры и сроки уплаты государственной пошлины.

3. Особенности исчисления уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

Основная литература

 

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.

 

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 21. Региональные налоги

Вопросы:

1. Отличие региональных налогов от налогов других уровней.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

3. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога.

Основная литература

 

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.

 

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 22. Местные налоги

Вопросы:

1. Финансовое значение местных налогов.

2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

3. Поимущественное налогообложение физических лиц.

Основная литература

 

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.

 

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

Семинар 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование

Вопросы:

1. Расчет совокупной налоговой нагрузки (СНН).

2. Соотношение общего и специальных налоговых режимов.

3. Общая характеристика офшорных юрисдикций.

Основная литература

 

1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.

 

Дополнительная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с.

2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.

3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.

4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.

ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

 

1. Признаки налога.

2. Налог в системе обязательных платежей.

3. Понятие налога в актах Конституционного Суда Российской Федерации.

4. Правовая природа налога.

5. Налоговые правоотношения как предмет правового регулирования налогового права.

6. Налоговое право в системе российского права.

7. Субъектный состав налоговых правоотношений.

8. Установление и введение налога.

9. Элементы налогообложения.

10. Объект налогообложения и налоговая база.

11. Виды налоговых ставок.

12. Нормативные правовые акты как источник налогового права.

13. Законодательство РФ о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

14. Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и исполнительных органов местного самоуправления по вопросам налогообложения.

15. Международный договор в системе источников налогового права.

16. Конституционные принципы налогообложения в РФ.

17. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений.

18. Налоговый орган как субъект налоговых правоотношений.

19. Налоговый агент как субъект налоговых правоотношений.

20. Организация как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

21. Система налогов и сборов.

22. Налоговая компетенция органов местного самоуправления при установлении местных налогов.

23. Обязанность по уплате налога. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов.

24. Правовое регулирование взыскания налогов.

25. Способы обеспечения обязанности по уплате налога.

26. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации.

27. Правовое регулирование контроля за доходами физических лиц.

28. Понятие и виды налоговых проверок.

29. Компетенция правоохранительных органов при осуществлении налогового контроля.

30. Законодательство РФ о налогах и сборах: понятие, признаки, виды.

31. Нарушения законодательства РФ о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.

32. Производство по делу о налоговом правонарушении.

33. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, ее место в системе юридической ответственности.

34. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.

35. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства РФ о налогах и сборах.

36. Правовое регулирование совместной работы налоговых инспекций и органов налоговой полиции.

37. Система и составы нарушений законодательства РФ о налогах и сборах.

38. Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, влияющие на размер налоговых санкций.

39. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах.

40. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений.

41. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.

42. Порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.

43. Порядок защиты интересов налогоплательщиков.

44. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.

45. Законодательство о налогах и сборах и меры профилактики налоговых правонарушений.

 

Рекомендуемая литература для рефератов

 

1. Анисимов, Л. Н. Трудовой договор: права и обязанности сторон / Л. Н. Анисимов.2009.

2. Борисов, А. Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. Практические рекомендации / А. Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2009.

3. Голубева, Н. В. Плата за землю. Комментарий к положениям Земельного и Налогового кодексов Российской Федерации / Н. В. Голубева. – М.: Деловой двор, 2009.

4. Гуккаев, В. Б. Производство: учет, налогообложение / В. Б. Гуккаев. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008.

5. Караханян, С. Г. Налоговые проверки: проблемы, анализ, решение / С. Г. Караханян, И. С. Баталова. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

6. Климова, М. А. Зачет (возврат) налогов, сборов, пеней и штрафов // Налоговый вестник. – 2008.

7. Кузнецова, В. А. Индивидуальный предприниматель: учет, регистрация, налогообложение /В. А. Кузнецова. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

8. Куликова, Е. Е. Управление рисками. Инновационный аспект / Е. Е. Куликова. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

9. Крохина, Ю. А. Налоговое право / Ю. А. Крохина. – М.: Юнити. 2009.

10. Кучеров, И. И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ) / И. И. Кучеров. – М., 2000.

11. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. – М.: УКЦ «ЮрИноР», 2008.

12. Лермонтов. Ю. М. Оптимизация налогообложения: рекомендации по исчислению и уплате налогов / Ю. М. Лермонтов. – М.: Налоговый вестник, 2008.

13. Лисицын, А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / А. Ю. Лисицын. – М.: Центр публично-правовых исследований, 2008.

14. Эриашвили, Н. Д. Налоговый процесс / Н. Д. Эриашвили [и др.]. – М.: Юнити, 2009.

15. Налоговые споры: сборник судебной практики: научно-практическое пособие. В 2 томах / Цинделиани И. А. [и др.] – М.: Статут, 2009.

16. Озеров, И. Х. Основы финансовой науки / И. К. Озеров. – М., 1917.

17. Петров, А. В. Налоги-2009: все о поправках в Налоговый кодекс РФ / А. В. Петров. – М.: Бератор-Пресс, 2009.

18. Петти, В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики / В. Петти. – М., 1993.

19. Сальникова, Л. В. Налоговый арбитраж: практика решения налоговых споров / Л. В. Сальникова. – М.: Налоговый вестник, 2008.

20. Смирных, С. Е. Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике / С. Е. Смирных. – М.: Волтерс Клувер, 2009.

21. Соловьев, И. Н. Налоговая амнистия: учебное пособие / И. Н. Соловьев. – М.: Проспект. 2009.

22. Сотникова, Л. В. Имущественные налоги / Л. В. Сотникова. – М.: Налоговый вестник, 2008.

23. Тихомиров, М. Ю. Трудовой договор. Практическое пособие для работодателей и работников / М. Ю. Тихомиров. – М.: Издательство Тихомирова М. Ю., 2009.

24. Толмачев, И. А. Применение различных систем налогообложения: проблемы совмещения / И. А. Толмачев. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

25. Федяков, М. И. Деньги к деньгам: инвестиционная практика бизнеса / М. И. Федяков. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

26. Феоктистов, И. А. Упрощенная система налогообложения в общественном питании и торговле / И. А. Феоктистов. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

27. Феоктистов, И. А. Зачет и возврат налогов / И. А. Феоктистов. – М.: ГроссМедиа, 2009.

28. Феоктистов, И. А. Комментарий к последним изменениям в Налоговый кодекс Российской Федерации / Феоктистов И. А., Нечипорчук Н.А., Красноперова О. А. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

29. Филина, Ф. Н. Годовой отчет «упрощенца» / Ф. Н. Филина. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

30. Финансовое право РФ: учебник / Бирюков П. Н. [и др.]. – М.: Юристъ, 2009.

31. Химичева, Н. И. Финансовое и налоговое право. Практикум / Н. И. Химичева. – М.: Норма. 2008.

32. Чипуренко, Е. В. Налоговая нагрузка предприятия: анализ, расчет, управление / Е. В. Чипуренко. –. М.: Налоговый вестник, 2008.

33. Шевчук, Д. А. Офшоры: инструменты налогового планирования / Д. А. Шевчук. – М.: ГроссМедиа, 2008.