Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ:  Археология Биология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия ЭкологияТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву 
Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Доходы, не включаемые в совокупный годовой доход. Порядок исчисления и уплаты налога. Декларирование доходов налогоплательщиками. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога и налога в виде авансовых платежей указанными лицами. Налоговая декларация.
Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций Налог на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Определение доходов и расходов при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль при кассовом методе и методе начисления. Амортизируемое имущество: понятие, порядок определения его стоимости и формирования амортизационных групп. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок формирования резервов при расчете налога. Особенности определения налоговой базы по различным видам деятельности налогоплательщика. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Перенос убытков на будущее. Особенности определения доходов и расходов банков и страховых организаций. Правовые основы формирования налогового учета для исчисления налога на прибыль. Принципы и механизм построения учетной политики организации в целях налогообложения. Аналитические регистры налогового учета. Особенности ведения налогового учета бюджетными учреждениями. Особенности ведения налогового учета по различным видам деятельности.
Тема 20. Другие федеральные налоги Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых. Порядок определения количества и оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции.
Водный налог. Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики сборов и порядок исчисления; объекты обложения. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Государственная пошлина. Действия, с которыми связывается обязанность по уплате государственной пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды различной юрисдикции.
Тема 21. Региональные налоги Понятие и состав региональных налогов. Налог на имущество организаций. Объект налогообложения. Состав необлагаемого имущества. Ставка налога, порядок и сроки его уплаты. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне места нахождения организации или ее обособленного подразделения. Налоговые льготы. Налог на игорный бизнес. Объекты игорного бизнеса, подлежащие налогообложению. Регистрация объектов в налоговых органах. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты сумм налога. Транспортный налог. Объект налогообложения. Плательщики налога. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога. Тема 22. Местные налоги Понятие и состав местных налогов. Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Принципы определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период. Кадастровая оценка земли. Порядок и сроки уплаты. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты. Тема 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование Понятие и виды налоговых льгот. Изъятия и скидки. Пониженные ставки. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Свободные экономические зоны (СЭЗ). Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО). Система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции. Зоны льготного налогообложения (офшоры). Налоговое планирование. Понятие и принципы расчета налоговой нагрузки. Необходимость налогового планирования. Способы налогового планирования.
Распределение часов дисциплины по темам и видам занятий ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Форма обучения - очная, срок обучения – 5 лет на базе среднего (полного) общего образования
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Форма обучения - заочная, срок обучения – 6 лет на базе среднего (полного) общего образования
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Форма обучения - заочная, срок обучения – 3,5 лет на базе высшего профессионального образования
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Форма обучения - заочная, срок обучения – 3,5 лет на базе среднего профессионального образования
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Методические рекомендации для преподавателя
Дисциплина «Налоговое право» является основополагающей для дисциплин обще профессионального цикла. Она преподается студентам четвертого курса, не имеющим опыта обучения в высших учебных заведениях, поэтому одна из основных задач преподавателя – помочь студентам учиться в новых для них условиях. При проведении первых лекций необходимо обратить особое внимание на доступность материала и темп его изложения (возможность конспектирования), дать рекомендации по организации самостоятельной работы и обеспечить контроль усвоения пройденного материала. При проведении семинарских занятий преподаватель должен четко формулировать цель занятия и основные проблемные вопросы. После заслушивания докладов студентов необходимо подчеркнуть положительные аспекты их работы, обратить внимание на имеющиеся неточности (ошибки), дать рекомендации по подготовке к следующим докладам. Рефераты, предполагающие анализ публикаций по отдельным вопросам семинара, рекомендуется заслушивать в середине занятия. При подведении итогов обсуждения намеченных вопросов преподаватель оценивает каждого выступавшего студента, выделяя наиболее активных. В целях контроля уровня подготовленности студентов и привития им навыков краткого письменного изложения своих мыслей по предложенной тематике преподаватель в ходе семинарских занятий может проводить контрольные работы. Семинар может включать в себя элементы индивидуального собеседования. Преподаватель должен осуществлять индивидуальный контроль работы студентов; давать соответствующие рекомендации, в случае необходимости – помочь студенту составить индивидуальный план работы по изучению данной учебной дисциплины. При изложении материала дисциплины «Налоговое право» преподаватель должен: - следить за процессом усвоения материала темы, реакцией студентов и стараться чувствовать степень контакта с ними; - представить наглядный материал; он помогает преподавателю соблюдать порядок изложения, а студенту – усвоить и запомнить содержание темы лекции, ее изложение становится более понятным и интересным; - контролировать уровень подготовленности студентов, развитие и закрепление у них навыков краткого письменного изложения своих мыслей по тематике лекционного занятия. Методические указания для студентов
Основными видами аудиторной работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» являются лекции и семинары. Студент не имеет права пропускать без уважительных причин аудиторные занятия, в противном случае он может быть не допущен к зачету или экзамену. На лекциях излагаются и разъясняются основные понятия темы, связанные с ней теоретические и практические проблемы, даются рекомендации для самостоятельной работы. В ходе лекции студент должен внимательно слушать и конспектировать лекционный материал. Завершают изучение наиболее важных тем или разделов учебной дисциплины семинарские занятия. Они служат для контроля преподавателем уровня подготовленности студента; закрепления изученного материала; развития умений и навыков подготовки докладов, сообщений по политико-правовой проблематике; приобретения опыта устных публичных выступлений, ведения дискуссии, в том числе аргументации и защиты выдвигаемых положений и тезисов. Семинару предшествует самостоятельная работа студента, связанная с освоением лекционного материала и материалов, изложенных в учебниках и учебных пособиях, а также в литературе, рекомендованной преподавателем. По согласованию с преподавателем или его заданию студент может подготовить рефераты по отдельным темам дисциплины. В процессе подготовки к семинару студент может воспользоваться консультациями преподавателя. Примерные темы докладов, рефератов и вопросов для обсуждения приведены в настоящих методических указаниях. Семинары могут проводиться и в форме учебных конференций. Конференция включает в себя выступления студентов с подготовленными докладами по отдельным политико-правовым темам. Основу докладов, как правило, составляет содержание подготовленных студентами рефератов. Желательно предварительно представить текст доклада преподавателю для ознакомления. Качество учебной работы студентов преподаватель может оценивать, выставляя текущие оценки в рабочий журнал. Студент имеет право ознакомиться с выставленными ему оценками. Важным видом работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» является самостоятельная работа. Самостоятельная работа должна носить творческий и планомерный характер. Нельзя надеяться только на тот материал, который был озвучен в ходе лекций или семинарских занятий, необходимо закрепить его и расширить в ходе самостоятельной работы. Наибольший эффект достигается при использовании «системы опережающего чтения», т.е. предварительного самостоятельного изучения материала следующей лекции. Ошибку совершают те студенты, которые надеются освоить весь материал только за время подготовки к зачету или к экзамену. Опыт показывает, что уровень знаний у таких студентов, как правило, является низким, а главное – недолговечным. В процессе организации самостоятельной работы большое значение имеют консультации преподавателя. Они могут быть как индивидуальные, так и в составе учебной группы. С графиком консультаций преподавателей можно ознакомиться на кафедре. Для студентов, обучающихся по заочной форме обучения, самостоятельная работа являетсяосновным видом работы по изучению дисциплины. Она включает изучение материала установочных занятий и рекомендованной литературы, выполнение заданий преподавателя (рефератов). Особое внимание следует обратить на выполнение курсовой работы, предусмотренной учебным планом. Самостоятельную работу по изучению дисциплины «Налоговое право» целесообразно начинать с изучения установленных требований к знаниям, умениям и навыкам, ознакомления с разделами и темами дисциплины в порядке, предусмотренном учебной программой. Получив представление об основном содержании раздела, темы, необходимо изучить данную тему по учебнику, придерживаясь рекомендаций преподавателя по методике работы над учебным материалом, данных в ходе установочных занятий. Затем полезно ознакомиться с первоисточниками (или извлечениями из них), то есть работами выдающихся ученых-правоведов и практиков. При желании или по рекомендации преподавателя можно составить их краткий конспект. Для приобретения навыков исследовательской деятельности по дисциплине предусмотрена подготовка студентами рефератов. Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого мышления, учит применять полученные знания при анализе тех или иных социальных и правовых проблем. Далее следует разместить планы семинарских занятий, содержащие вопросы для обсуждения и рекомендации по изучению тем, выносимых на семинар. Рекомендации по выполнению реферата
Реферат по налоговому праву – это самостоятельная письменная работа, в которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие банковские правоотношения, и публикации по заданной тематике, предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в отношении рассматриваемых вопросов. Подготовка реферата – вид исследовательской деятельности. Его написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий, статей, судебной практики. Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого мышления. Объем реферата составляет 20–25 страниц машинописного текста, напечатанного через двойной интервал. На титульном листе указываются: сведения о принадлежности к Институту, факультету; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс, учебная группа, год написания. На втором листе помещается план реферата, включающий введение, основные вопросы, заключение. В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным указанием авторов, названий публикаций, места и года издания. В процессе работы над рефератом студенты могут воспользоваться консультациями преподавателя. Темы рефератов предлагаются преподавателем, однако студенты могут по согласованию с преподавателем выполнять рефераты и на другие темы. Изучение дисциплины заканчивается экзаменом, проводимым по всему ее содержанию. В процессе проведения экзамена студент отвечает на вопросы выбранного билета. Подготовка к экзамену (зачету) осуществляется по вопросам, представленным в данной программе. Необходимо тщательно изучить формулировку каждого вопроса, понять его сущность, в соответствии со смыслом вопроса составить план ответа. План ответа должен включать в себя теоретические аспекты рассматриваемой проблемы, урегулированность данной проблемы в нормативно-правовых актах (как на уровне законов, так и подзаконных нормативных актов), а также анализ практики применения положений нормативно-правовых актов (в том числе судебной практики). К экзамену допускаются студенты, систематически работавшие над дисциплиной в семестре, показавшие положительные знания по вопросам, выносимым на групповые занятия. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ Семинар 1. Общее положение о налогах и сборах. Вопросы: 1. Юридическая сущность налогообложения. 2. Важнейшие реформы отечественного налогообложения. 3. Преемственность налоговых систем, существовавших в различные периоды российской истории. Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с. 3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с. Семинар 2. Налоговая система Российской Федерации Вопросы: 1. Налоги как источник формирования государственных доходов. 2. Функциональное назначение налогов. 3. Юридические признаки налога. 4. Виды налогов и основания их классификация. 5. Понятие и составные элементы налоговой системы. 6. Классификация налогов и сборов. 7. Принцип построения системы налогов и сборов Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с. 3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-09; просмотров: 100; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.217.84.171 (0.109 с.) |
