ТОП 10:

Назначение и структура АРМ бухгалтера



Назначение и структура АРМ бухгалтера

АРМ-это человеко-машинная система, в которой пользователь играет активную роль. АРМ (автоматизированное рабочее место бухгалтера) - это рабочее место, оснащенное средствами вычислительной техники (техническими и программными), другими инструментальными средствами и средствами оргтехники (телефон, копировальный аппарат и т. п.) и обеспечивающее автоматизацию большей части операций учета при выполнении бухгалтером своих профессиональных функций. Программный продукт "1С: Бухгалтерия" как универсальная система для автоматизации бухучета. Отличительной их особенностью является возможность составления в автоматическом режиме машинограмм, обобщающих учетную информацию в разрезах, необходимых для управления, контроля, анализа и составления бухгалтерской отчетности. Относительная простота освоения и эксплуатации позволяет использовать компьютеры в качестве персональной техники, оснащать ими бухгалтеров и на их основе создавать автоматизированные рабочие места (АРМ) бухгалтера. Способ обработки хозяйственных операций при ведении бухгалтерского учета оказывает существенное влияние на организационную структуру фирмы, а также на процедуры и методы внутреннего контроля. Качественно изменяется труд бухгалтера и его взаимодействие с администрацией. В настоящие время создан рынок программ автоматизации бухгалтерского учета с использованием ПЭВМ (их число превышает 40 единиц). К основным методологическим принципам автоматизированной обработки учетной информации в условиях АРМ бухгалтера относятся следующие.

1. Децентрализованная организационная форма эксплуатации вычислительной техники непосредственно в бухгалтерии и других случаях, где возникает первичная учетная информация о хозяйственных операциях, подлежащих отражению в бухгалтерском учете.2. Эксплуатация средств автоматизации и организационной техники непосредственно учетными работниками бухгалтерской службы и служб оперативного (первичного) учета на рабочих местах в интерактивном взаимодействии с использованием диалогового и режима.3. Полная персональная ответственность работников за учетный процесс на основе индивидуального использования функционально-независимых ресурсов АРМ и организации обмена между корреспондирующими учетными данными в виде их логических наборов документов.4. Использование функционального содержания и состава показателей основных регистров действующих массовых форм бухгалтерского учета, положений и директивных указаний по его организации и ведению, обеспечивающих единую методологическую основу и в условиях автоматизации.5. Организация структуры внутримашинного информационного фонда данных бухгалтерского учета в соответствии с иерархической структурой внешнего документного хранения учетных данных.6 Автоматизация составления документов первичного учета с передачей их в соответствующий сектор (АРМ) и отражением данных в текущем бухгалтерском учете.

 

Главное меню

Главное меню - это один из элементов командного интерфейса программы. Оно содержит набор команд, относящихся к прикладному решению в целом и независящих от прикладной специфики конфигурации. Главное меню расположено в области системных команд в заголовке основного или вспомогательного окна программы. Работа с файлами: Группа команд работы с файлами позволяет создавать, сохранять, печатать файлы, а также содержит список последних файлов, с которыми производилась работа. Например, список открывавшихся внешних отчетов и обработок. Команда Сохранить как... позволяет, например, сохранять табличные документы в формате Excel.А команда Сравнить файлы... позволяет сравнивать сравнивать между собой два табличных документа или два произвольных файла. Группа команд Правка содержит стандартные команды, связанные с поиском и редактированием текста. Команды настройки интерфейса позволяют переходить к настройкам панели разделов и к настройкам начальной страницы, даже если эти элементы в данный момент не отображаются на экране. Группа команд Сервис содержит команды работы со ссылками, избранным, историей, а также команды настройки интерфейса и параметров системы.Операции,Банк ,Касса ,Покупка ,Продажа ,склад ,Производство ,Ос , НМА,Зарплата ,Кадры, Отчеты ,Предприятие ,Окно ,Справка.

 

Нематериальные активы

Хозяйственные операции, связанные с поступлением, выбытием и изменением состояния основных средств, вводятся соответствующими документами.

При принятии нематериального актива к учету в информационную базу вводятся сведения, необходимые для отражения нематериального актива на счетах бухгалтерского учета и последующего начисления амортизации.

Амортизация нематериальных активов начисляется в конце каждого месяца автоматизированной регламентной операцией.

Выбытие ОС

Основные средства выбывают из организации в случаях:

-списания по причине непригодности к дальнейшему использованию

-продажи на сторону

-безвозмездной передачи

-передачи в счет вклада в уставный капитал другой организации

-сдачи имущества в аренду, лизинг

-реализации по договорам мены и т.д.

-Не признается выбытием основного средства его перемещение между структурными подразделениями организации. Также если основное средство временно перестает использоваться (например, в силу необходимости реконструкции или монтажа дополнительного оборудования), оснований для его списания нет.

Стоимость объекта основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета.

Списание ОС

Допустим раз в пол года Вы проводите Инвентаризацию ОС, о которой мы еще будем говорить в другой статье. По итогам инвентаризации, есть ОС не рабочие, по заключению техосмотра – ремонту не подлежат, их нужно списать с баланса предприятия. Для этого предназначен документ Списание ОС (рис.2).

Ведение журнала операций

Журнал операций служит для просмотра списка введенных бухгалтерских операций. Каждая операция отображается в нем одной строчкой, содержащей наиболее важную информацию об операции: дату, вид документа, содержание, сумму операции и т. д. В журнале операций существует возможность просмотра проводок текущей операции. В журнале операций можно просматривать как все операции, так и выборочно, руководствуясь при этом различными условиями. Так, например, можно сделать "видимыми" только те операции, которые попали в заданный временной интервал

 

Исходными данными для бухгалтерии являются проводки, вводимые в журнал хозяйственных операций. На основании введенных проводок программа автоматически формирует баланс и другую отчетность.

Журнал операций выводится на экран при выборе команды Журнал операций пункта главного меню Операции (см.рис.6).

Журнал выводится в виде списка, состоящего из 6 граф (колонок).

Дата - указывает дату совершения хозяйственных операций.

Дебет - указывает коды счета и субсчета дебета проводки.

Кредит - указывает коды счета и субсчета кредита проводки.

Сумма - указывает сумму проводки.

N - указывает номер рабочего места, на котором вводилась данная проводка. Эта графа используется при переносе и при удалении операций.

Кратное содержание - указывает на содержание операций и проводки . Рекомендуется в ее левой части указывать текст, характеризующий операцию в целом, а в правой части - текст, описывающий операцию в целом, а в правой части - текст, описывающий конкретную проводку.

В верхней части экрана (строки 2-5) отображаются наименования счетов дебета и кредита текущей проводки, соответствующие субконто. Журнал операций является обычным списком и принцип работы с ним такой же, как и для других списков. Выход из журнала операций осуществляется после нажатия клавиши Esc.

Ввод проводок (Ins) осуществляется последовательно по колонкам переходя из колонки в колонку после нажатия клавиши Enter. Колонка N заполняется автоматически после задания номера рабочего места в "Установке параметров".

При вводе проводок следует иметь в виду:

- дата должна находиться в интервале видимости операций (задается после нажатия клавиши F7);

- при вводе счетов дебета и кредита проводки их можно выбрать из списка счетов. Для этого после нажатия клавиши Enter нажать клавишу F3. На экране будет выведен список счетов, из которого клавишами управления курсором выбирается нужный и нажимается клавиша Enter;

- если по счету ведется аналитический учет, то после ввода кода счета программа предложит выбрать из списка соответствующее субконто. Если в списке нет нужного субконто, его можно туда ввести (Ins).

При вводе однотипных проводок можно воспользоваться копированием проводок. Для копирования проводки курсор устанавливается на проводку-образец и нажимается клавиша F9. После этого ввод проводки аналогичен описанному выше, но в колонках будут значения проводки-образца, которые можно принять, нажав клавишу Enter или исправить.

Проводки в журнале операций можно отсортировать по датам (F2), счетам дебета (F3), счетам кредита (F4), суммам (F5) и содержанию операций (F6).

Для поиска проводки надо произвести их сортировку в колонке, по которой производится поиск, а затем с клавиатуры ввести нужные символы (например код счета дебета). В случае обнаружения введенного символа он отображается в нижней части списка, а курсор устанавливается на первый элемент, отвечающий введенным символам.

 

Оформление розничных и оптовых продаж

Автоматизированная обработка данных учет на розничных и оптовых предприятиях В «1С:Предприятие» автоматизирован учет операций оптовой, розничной и комиссионной продажи товаров, а также учет операций отгрузки без перехода права собственности. Рассмотрим отражение операций продажи товаров на примере оптовой реализации. Оптовая реализация товаров оформляется документом Реализация товаров и услуг с видом операции продажа, комиссия (что именно оформляется: продажа товара или передача на комиссию, будет определяться по условиям договора с контрагентом).Документ Реализация товаров и услуг можно ввести на основании документа Счет на оплату покупателю. 1. В списке документов Счет на оплату покупателю выделите созданный ранее документ и нажмите на кнопку (или щелкните правой кнопкой мыши и в открывшемся меню выберите На основании). Выберите в предложенном списке — Реализация товаров и услуг. Автоматически будет создан новый документ Реализация товаров и услуг. В документе на основании данных документа Счет на оплату покупателю заполнены все реквизиты и сведения о продаваемых товарах (на закладке Товары). Нажмите кнопку в командной панели формы документа «Реализация товаров и услуг» для проведения документа. Из формы документа Реализация товар и услуг зарегистрируйте документ Счет-фактура выданный. Для этого щелкните по ссылке Ввести счет-фактуру в нижней левой части формы документа. Если забыли провести документа, то программа выдаст сообщение о необходимости проведения документа. Выберите ответ Да. 8. Из формы документа Реализация товаров и услуг можно распечатать бумажный документ Расходная накладная. Для этого нажмите кнопку Расходная накладная в нижней части формы документа.

Учет наличности в кассе

Выдачу денег из кассы оформляют расходными кассовыми ордерами (ф.№КО-2) или надлежащим образом оформленными платежными ведомостями , заявлениями на выдачу денег, счетами и другими документами, подписанными руководителем и главным бухгалтером. Если на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах имеется подпись руководителя субъекта, подписывать сами ордера ему не обязательно. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру отдельному лицу кассир требует предъявление паспорта или удостоверения личности получателя. Наименование и номер документа, кем и когда он выдан, указывают в ордере. Получатель расписывается в кассовом ордере и указывает полученную сумму : тенге – прописью, тиын - цифрами . Прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин.

Кассовые операции оформляются с использованием следующих унифицированных форм первичной учетной документации:

приходный кассовый ордер - форма N КО-1;

расходный кассовый ордер - форма N КО-2;

журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов - форма N КО-3;

кассовая книга - форма N КО-4;

книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств - форма N КО-5.

При выдаче денег по доверенности в расходном кассовом ордере дополнительно указывается фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Если выдача денег производится по платежной ведомости, на ней делают надпись «По доверенности». Последнюю прикрепляют к расходному кассовому ордеру или ведомости. Приходные и расходные кассовые ордера и заменяющие их документы выписываются бухгалтерией четко и ясно чернилами или шариковой ручкой. Выплата заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности и премий осуществляется по платежной ведомости, на титульном листе которой ставится разрешительная надпись о выдаче денег за подписями руководителя и главного бухгалтера с указанием срока выдачи денег и общей суммы прописью. По истечении трех дней после получения денег в банке для выплаты заработной платы, кассир обязан в платежной ведомости против фамилии лиц,не получивших причитающиеся суммы по оплате труда, поставить штамп или сделать отметку от руки «Депонировано»; невыданная сумма вносится в реестр невыданной заработной платы; в ведомости делается надпись о фактически выплаченной сумме и сумме, подлежащей депонированию. Если выплата производилась не кассиром, а уполномоченным лицом, в платежной ведомости делается надпись : «деньги по ведомости выдавал (подпись)». Заполненная платежная ведомость приведена ниже. Выписанные кассовые ордера или заменяющие их документы регистрируются в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф.№КО-3),который открывается отдельно на приходные и расходные кассовые документы. В нем указывают : дату и номер приходного и расходного ордера, целевое назначение поступивших или израсходованных денег (на выплату заработной платы, премий, стипендий, командировочных и других расходов). Если данные о целевом назначении денежных средств получают в виде машинограмм, регистрация кассовых документов может вестись в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф.№КО-3а), в котором указывают

только дату, номер документа и сумму.

Прием и выдача денег по кассовым ордерам производится только в день их оформления. Получив ордера, кассир обязан проверить : наличие и подлинность подписей руководителя и главного бухгалтера; правильность их оформления; наличие указанных в ордерах приложений. После совершения операций ордера подписывает кассир, а приложенные к ним документы погашаются штампом или от руки: «Получено» или «Оплачено» с указанием числа, месяца и года.

Учет кассовых операций кассир ведет в Кассовой книге (ф.№ КО-4), которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной

печатью; количество листов в ней заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Помимо наличных денег, в кассе могут хранится акции, облигации государственных займов, векселя, чековые книжки, другие ценные бумаги и бланки строгой отчетности. К бланкам строгой отчетности относятся : абонементы на получение питания в столовой, диетического питания, питания в столовых учебных заведений, лечебно-профилактического питания; талоны для отпуска персоналу бесплатного спецпитания (молока или других равноценных пищевых продуктов) и т.п.

 

33.Учет расчетных операций

Широкое использование безналичных расчетов обусловлено тем, что все предприятия и учреждения хранят свободные денежные средства в отделениях банка на открывае­мых для этой цели расчетных или текущих счетах.

Расчетный счет открывается в банке предприя­тиям, находящимся на полном хозрасчете, наделенным собственными оборотными средствами и ведущим за­копченный балансовый учет.

Текущий счет открывается, как правило, нехозрасчет­ным учреждениям, находящимся на государственном бюджете. Денежные средства на этот счет поступают от вышестоящей организации или от своего хозрасчетного объединения на покрытие нужд и различных расходов.

В крупных хозрасчетных аптеках открываются текущие счета для перечисления на них с расчетного счета не­обходимых сумм денег на различные расходы по из­держкам обращения, на заработную плату, командиро­вочные расходы и т. д.

Для открытия расчетного или текущего счета учреж­дение или предприятие подает в отделение банка следующую документацию:

1) заявление установленного образца,

2) копию устава или положения о данном учрежде­нии или предприятии, утвержденную вышестоящей орга­низацией;

3) копию выписки о прохождении государственной регистрации данным учреждением или предприятием;

4) копию приказа о назначении руководителя и глав­ного бухгалтера, т. е. лиц, распоряжающихся средства­ми на счетах;

5) доверенность вышестоящей организации на право распоряжаться банковскими счетами;

6) специальные карточки с образцами подписей ру­ководителя и главного бухгалтера данного учреждения или предприятия и оттиском его печати.

В аптечной системе безналичные банковские опера­ции охватывают различные расчеты:

1) с лечебно-профилактическими учреждениями и другими организациями за отпущенные аптекой меди­цинские товары;

2) с поставщиками (аптечные склады, торговая сеть, организации, снабжающие топливом, и т. д.) за товар­но-материальные ценности, поступившие в аптеку;

3) с различными организациями и учреждениями за оказанные аптеке услуги: за электроснабжение, водо­снабжение, ремонтные работы, транспортное обслужи­вание и т. д.;

4) расчеты с государственным бюджетом по удер­жанным налогам и с фондом социального страхования по отчислениям в этот фонд.

Документы типовой конфигурации 1С:Бухгалтерии позволяют готовить платежные документы для представления в банк и вводить информацию о совершенных операциях на расчетных и валютных счетах.

Работа с платежными документами - платежными поручениями, платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями, инкассовыми поручениями и заявлениями на аккредитив - ведется в журнале Платежные документы (рис. 42).

Выписка платежного поручения выполняется документом Платежное поручение

Выписка платежного требования выполняется документом Платежное требование

Подготовка аккредитива выполняется документом Аккредитив

Подготовка инкассового поручения выполняется документом Инкассовое поручение

Для работы с документами по движению денежных средств предназначен журнал Банк

Для отражения в бухгалтерском учете операций по зачислению или списанию денежных средств предназначен документ Выписка

Документ Выписка можно ввести на основании счета на оплату или на основании документа отгрузки.

Документ Выписка используется также для отражения операций на валютных счетах организации. Для этого в документе следует выбрать соответствующий валютный счет из справочника Банковские счета.

Список валют, используемых при ведении учета, и история изменения их курсов хранится в справочнике Валюты.

При вводе операций вручную вы должны самостоятельно указать корреспондирующие счета, объекты аналитического учета и суммы проводок.

Авансовы отчет

В хозяйственной деятельности организации оформление авансовых отчетов является одним из самых распространенных действий бухгалтера. Большинство расчетов, совершаемых наличными средствами, оформляются авансовыми отчетами: это икомандировочные расходы, и различные хозяйственные закупки.

Под отчет сотруднику организации выдаются наличные средства из кассы (или денежные документы, например, авиабилеты). Это оформляется расходным кассовым ордером или документом «Выдача денежных документов».

После совершения расходов сотрудник отчитывается, предоставляя в бухгалтерию документы, подтверждающие произведенные расходы, и заполняет авансовый отчет для проведения окончательных расчетов.

Форма документа «Авансовый отчет» имеет пять закладок.

На закладке «Авансы» выбирается документ, которым выданы подотчетные средства. Для выбора возможны три вида документов:

· выдача денежных документов;

· расходный кассовый ордер;

· списание с расчетного счета.

Если подотчетному лицу были выданы денежные средства, то необходимо выбрать документ, которым отражена выдача.

В открывшемся списке документов выбираем уже созданный или создаем новый документ.

При вводе расходного кассового ордера из документа «Авансовый отчет» в РКО автоматически подставляется вид операции «Выдача подотчетному лицу», получатель — выбранное в авансовом отчете подотчетное лицо, и счет учета. Нам остается выбрать статью движения денежных средств и указать сумму аванса.

После проведения документа выбираем его, и в табличной части «Авансы» документа «Авансовый отчет» автоматически проставятся сумма и валюта выданного аванса.

На выданный аванс были закуплены канцтовары. Их приобретение необходимо отразить на закладке «Товары». На этой закладке вводится информация о приобретенных ТМЦ.

На закладке «Оплата» указывается информация о наличных суммах, уплаченных поставщикам за приобретенные ценности или выданные авансом в счет будущей поставки.

Закладка «Прочее» предназначена для отражения информации о командировочных расходах. Это могут быть суточные, билеты, расходы на бензин. На ней вводится название, номер, дата документа (или расхода), сумма расхода.

Если по расходу к отчету приложен счет-фактура, то нужно взвести флажок «СФ предъявлен», указать дату и номер счета-фактуры в соответствующих реквизитах строки, и при проведении авансового отчета система автоматически сформирует документ «Счет-фактура полученный». Такой же механизм формирования полученного счета-фактуры предусмотрен и на закладке «Товары».

После проведения документ сформирует проводки:

Из документа можно сформировать и распечатать форму АО-1 «Авансовый отчет»:

Таким образом в программе1С Бухгалтерия 8.2 вводятсяавансовые отчеты.

Складские перемещения

Документ «Перемещение ТМЦ» служит в системе «1С: Предприятие» для оформления передачи товарно-материальных ценностей между складами. При помощи данного документа можно также осуществлять перемещение ТМЦ между фирмами. Однако, перемещение возможно только между теми фирмами, которые имеют одно и то же юридическое лицо, но различные аналитические признаки управленческого учета. Перемещения между фирмами, имеющими различные юридические лица, следует оформлять с помощью операции «Продажа собственной фирме». Документ может быть введен на основании документа «Поступление ТМЦ». Такой способ ввода удобно применять в том случае, если необходимо все, поступившие по документу «Поступление ТМЦ» на оптовый склад ТМЦ, сразу передать на розничный склад (в розницу). Спецификация этого документа заполняется на закладке «Табличная часть». Перемещение ТМЦ на розничный склад может производиться по любым произвольным ценам, заданным в документе. Тип цен, валюта документа, порядок учета НДС задаются в окне «Параметры документа», вызываемом по кнопке <Цены> на закладке «Табличная часть». При перемещении ТМЦ на розничный склад, цены, зафиксированные в данном документе, будут являться отпускными ценами, по которым будет производиться продажа и учет ТМЦ на розничном складе. Следует принимать во внимание, что при оформлении документов розничной продажи изменить эти цены нельзя. При этом изменение розничных цен производится специальным документом «Переоценка (розница)». По кнопке <Печать> пользователь может сформировать печатную форму документа. При этом в системе «1С: Предприятие» существует несколько вариантов печатной формы. По кнопке стрелка вниз из выпадающего меню можно выбрать эти формы:

– Печатная форма– формируется накладная на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары по унифицированной форме

– Печатная форма – формируется накладная перемещение;

– Печать ценников – формируются печатные формы ценников всех номенклатурных позиций из спецификации документа.

36. Инвентаризация
Документ «Инвентаризация ТМЗ на складе» предназначен для проведения инвентаризации на складе либо, если согласно учетной политике предприятия не организован складской учет, инвентаризации в целом по организации. Документ можно открыть с помощью меню «Складские операции => Инвентаризация ТМЗ на складе» Документ «Инвентаризация ТМЗ на складе» предназначен для оформления и печати сличительной ведомости и инвентаризационной описи при проведении инвентаризации на складах организации, а также формирования актов списания и оприходования излишков на основании данного документа при наличии расхождений между фактическими и числящими по документам остатками номенклатурных позиций.

Табличную часть документа можно заполнить автоматически с помощью кнопки «Заполнить». В колонке «Учет. количество» – отражается количество по учетным данным в бухгалтерии, эта данные корректировать нельзя. В колонку «Количество» заносятся реальные остатки по складам или по организации. При корректировке данных поля «Количество» автоматически просчитывается отклонение между реальным остатком, зафиксированным в результате проведения инвентаризации, и остатком по данным учета. В графу «Сумма»заносится фактическая себестоимость товара. На основании данных, которые указаны в поле «Сумма», рассчитываются данные в колонке «Цена».

Документ не формирует проводок. На основании документа можно оприходовать излишки, которые были выявлены в результате инвентаризации, с помощью документа «Оприходование ТМЗ» или списать недостачу с помощью документа «Списание ТМЗ».

Сформировать печатные формы документа можно с помощью кнопки«Печать».


37 Оприходование и списание товаров

Документ «Оприходование ТМЗ». Оприходовать излишки запасов, которые были выявлены в ходе проведения инвентаризации или в случае оформления поступления излишков товаров, можно с помощью документа «Оприходование ТМЗ» (меню «Складские операции => Оприходование ТМЗ»)

Табличная часть документа заполняется путем добавления номенклатурных позиций из справочника «Номенклатура» или выбором записей из формы окна «Подбор».

В случае оформления документа«Ориходование ТМЗ» на основании документа «Инвентаризация ТМЗ на складе» табличная часть его заполняется в соответствии с данными, указанными в документе «Инвентаризация ТМЗ на складе».

Автоматическое заполнение табличной части данного документа в соответствии с проведенной инвентаризацией можно произвести и с помощью кнопки «Заполнить». Цены при этом устанавливаются в соответствии с ценами, указанными в документе «Инвентаризация ТМЗ на складе», но могут быть и откорректированы вручную.

Для проведения документа необходимо указать корреспондирующий счет оприходования излишков и заполнить необходимые объекты аналитического учета. Документ имеет печатную форму, для получения которой необходимо нажать кнопку «Заполнить».

Документ «Списание ТМЗ». Операцию по списанию недостачи товаров, выявленной в случае проведения инвентаризации на складах, или по списанию ТМЗ на хозяйственные нужды можно произвести с помощью документа «Списание ТМЗ» (меню «Складские операции => Списание ТМЗ»). Если при списании ТМЗ необходимо выполнить корректировку НДС, ранее взятого в зачет, на закладке «НДС» необходимо установить признак «Корректировка НДС, ранее взятого в зачет», а в поле «Счет учета (БУ)» необходимо указать счет отнесения затрат по НДС, а также аналитические объекты учета. Для правильного отражения затрат по налогу на прибыль необходимо заполнить реквизиты «Счет учета (НУ)» и аналитику по налоговому учету Если документ «Списание ТМЗ» заполняется на основании документа «Инвентаризация ТМЗ на складе», табличная часть документа заполняется в соответствии с данными, указанными в документе «Инвентаризация ТМЗ на складе».

Табличную часть документа можно заполнить построчно с помощью добавления новой строки и выбора номенклатурной позиции из справочника «Номенклатура», а также с помощью кнопки «Подбор».

Для проведения документа необходимо указать корреспондирующий счет списания и аналитические объекты выбранного счета. Корреспондирующий счет всегда будет являться счетом дебета проводки, а счетом кредита будет выступать счет учета запасов.

Документ «Списание ТМЗ» имеет печатную форму, для получения которой необходимо нажать на кнопку «Печать»

 

Оформление поступления услуг

Документ «Поступление ТМЗ и услуг». В конфигурации «1С:Предприятие» 8.1, 8.2 для регистрации поступления ТМЗ и услуг предназначен документ «Поступление ТМЗ и услуг» (меню«Покупка => Поступление ТМЗ и услуг») (рис. 63). Данный документ предназначен для оформления следующих операций: «Покупка», «Импорт», «Поступление от структурного подразделения» и «В переработку». Для оформления поступления ТМЗ и услуг необходимо выбрать вид операции «Покупка». Вид операции «В переработку» устанавливается в тех случаях, когда предприятие принимает ТМЗ от контрагента для дальнейшей переработки.

Документ «Поступление ТМЗ и услуг» является универсальным документом, так как с его помощью оформляется поступление ТМЗ, услуг и ОС. Для этих целей документ имеет несколько табличных частей. На закладке «ТМЗ» указываются приобретенные ТМЗ, на закладке «Основные средства» – ОС, на закладке «Услуги» указываются только те услуги, которые напрямую относятся на затраты предприятия (например, услуги по аренде офиса).

На основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» можно сформировать другие документы, которые будут отражать дальнейшее движение указанных ТМЗ. Для этого необходимо нажать на кнопку «Действия», выбрать команду «На основании» и из предложенного списка документов выбрать необходимый документ

Также из формы документа можно зарегистрировать документ «Счет-фактура полученный»,необходимый для корректного учета НДС. Для этого необходимо нажать на гиперссылку«Вывести счет-фактуру», расположенную под табличной частью формы документа (рис. 65).

 

Реализация услуг

Документ «Реализация ТМЗ и услуг». Реализация ТМЗ и услуг предприятия оформляется с помощью документа «Реализация ТМЗ и услуг» (меню «Продажа => Реализация ТМЗ и услуг») ТМЗ указываются на закладке «ТМЗ», на закладке «Услуги»указываются виды предоставляемых услуг, а на закладке «Счета учета расчетов» указываются взаиморасчеты с контрагентами.

При проведении документа анализируются остатки номенклатуры и рассчитывается сумма списания со склада по тому методу, который установлен в настройках расчета. Если остаток меньше, чем количество в документе, то данный документ не будет проведен и пользователю будет выдано соответствующее сообщение.

На основании документа «Реализация ТМЗ и услуг»можно формировать документы, которые отражают связанные с ним хозяйственные операции (нажать на кнопку «Действия», выбрать команду «На основании» и выбрать из представленного списка необходимый документ). Также на основании данного документа можно ввести документ «Счет-фактура выданный».

С помощью кнопки «Печать» можно получить печатную форму документа в нескольких вариантах

 

Поступление материалов.

Материалы, как правило, поступают в организацию от поставщиков путем приобретения за плату. Также возможно поступление из собственного производства, от учредителей, при демонтаже оборудования, по бартерным операциям и т.д.

На поступающие от поставщиков материалы на основании сопроводительных документов (накладная, счет-фактура) на складе выписывают Приходный ордер (форма № М-4). Сведения из приходного ордера кладовщики заносят в Карточку учета материалов (форма № М-17).

Если при приемке материалов выявлено расхождение фактических данных с указанными в документах (количество, качество и т.д.) или сопроводительные документы отсутствуют (неотфактурованные поставки), то составляется Акт о приемке материалов (форма № М-7), материалы приходуются комиссией по учетным ценам, при этом приходный ордер не оформляется. Сумму излишка материалов относят на увеличение задолженности поставщику или принимают на ответственное хранение, при выявлении недостачи по вине поставщика ему направляется претензия.

Если организация получает материалы на складе поставщика, то экспедитору (шоферу) нужно выписать Доверенность (по форме № М-2 или № М-2а)

Поступление материалов на склад из собственного производства оформляют Требованием-накладной (форма № М-11). При поступлении материалов при демонтаже оформляется Акт по форме № М-35.

После приемки материалов все документы передаются в бухгалтерию.

В соответствие с Инструкцией по применению Плана счетов существуют два варианта учета поступления материальных ценностей:

· по фактической стоимости приобретения (заготовления)

· по учетным ценам.

Учетные цены - цены, которые организация условно устанавливает самостоятельно для упрощения учета затрат на производство.

Фактические цены - суммы, уплачиваемые в соответствии с договорами поставщикам (подрядчикам) за минусом возмещаемых налогов, суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением товарно-материальных запасов, таможенные пошлины, невозмещаемые налоги.

 

47Складские операции над материалами.

Складской учет является одним из основных компонентов бухгалтерского и управленческого учета. Какую бы финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял тот или иной субъект хозяйствования, без складского учета ему не обойтись: ведь даже те предприятия, которые не ведут торговую либо производственную деятельность, в любом случае имеют на балансе какие-либо активы, которые учитываются на складе (канцтовары, мебель, оргтехника, запасные части и т.д.).

Складские операции

Для перемещения товара между складами предусмотрен документ «Перемещение товаров» («Склад – Перемещение товаров»). Оформим перемещение товара с оптового склада в розничную торговую точку. Добавим новый документ, вид операции – товары, продукция. Табличную часть заполним подбором.

Проведем документ.

Инвентаризация товаров на оптовом складе.
Добавим документ «Инвентаризация товаров на складе» («Склад — Инвентаризация товаров на складе»). Табличная часть – «Заполнить – Заполнить по остаткам на складе». Колонка «Учет количество» содержит данные учета, «Количество» содержит данные, полученные при инвентаризации.Сохраним документ.

Списание товаров.
Для списания недостачи создадим документ «Списание товаров» на основе документа «Инвентаризация







Последнее изменение этой страницы: 2017-02-08; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.226.209.201 (0.03 с.)