Налог на игорный бизнес является

1) прямым налогом

2) косвенным налогом

3) специальным налогом

30. Какова конечная цель государственного налогового менеджмента:

1) минимум полученных налогов

2) рост налоговых доходов на базе роста производства

3) максимум расходов на налоговое администрирование

ВАРИАНТ 3

1. Акциз является:

1) прямым налогом

2) косвенным налогом

3) специальным налогом

2. Какой уровень охватывает корпоративный налоговый менеджмент:

1) уровень хозяйствующих субъектов

2) уровень государства

3) международный уровень

4) конкретное физическое лицо

3. При применении упрощенной системы налогообложения ставка единого налога составляет:

1) 10%

2) 15%

3) 20%

4) 6%

4. Цель взимания налогов:

1) финансовое обеспечение деятельности государства

2) предоставление услуг государства налогоплательщикам

3) изъятие части средств физических и юридических лиц

5. Признак относительной регулярности означает:

1) финансовое обеспечение деятельности государства

2) безвозмездная уплата

3) обязательность уплаты налога

4) периодичность уплаты налога

6. Акциз взимается:

1) по прогрессивной шкале

2) по пропорциональной шкале

3) по регрессивной шкале

7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются:

1) в соответствии с письмами Федеральной налоговой службы России

2) в пользу налогоплательщика

3) по решению органов власти в каждом конкретном случае

4) строго в пользу доначисления налогов и сборов (увеличения собираемости налогов)

8. Основные функции налогов:

1) фискальная

2) контрольная

3) экономическая

4) регулирующая

5) социальная

9. Налоговые ставки по НДС:

1) 10%, 15%, 18%

2) 0%, 15%, 18%

3) 0%, 10%, 18%

4) 0%, 10%, 15%

10. Стимулирующая подфункция налогов заключается:

1) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков

2) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов

3) в формировании системы контроля за налогоплательщиками

4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов

11. Земельный налог является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным

12. По критерию перелагаемости налоги делятся на:

1) федеральные, региональные и местные

2) налоги с юридических и налоги с физических лиц

3) прямые и косвенные

4) налоги с потребителей и производителей

13. По субъекту обложения налоги делятся на:

1) налоги с юридических лиц, налоги с физических лиц и смешанные налоги

2) прямые и косвенные

3) федеральные, региональные и местные

4) абстрактные и целевые

14. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) абстрактные и целевые

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

15. Какова конечная цель государственного налогового менеджмента:

1) минимум полученных налогов

2) рост налоговых доходов на базе роста производства

3) максимум расходов на налоговое администрирование

16. Льготная ставка НДС равна:

1) 20%

2) 18%

3) 15%

4) 10%

17. Условиями учета расходов на рекламу для целей налогообложения проявляются документальное оформление

1) соответствие утвержденной смете, по фактической сумме

2) по фактической сумме

3) по фактической сумме, кроме установленных видов, к которым применяется норматив

18. Единый социальный налог взимается:

1) по прогрессивной шкале

2) по пропорциональной шкале

3) по регрессивной шкале

19. Согласно признаку, отражающему полноту прав использования налоговых сумм, различают:

1) закрепленные и регулирующие налоги

2) прямые и косвенные налоги

3) федеральные, региональные и местные налоги

4) срочные и периодические

20. Система налогов и сборов России состоит:

1) из 2 уровней

2) одноуровневая

3) из 3 уровней

4) из 4 уровней

21. Государственная пошлина —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.

22. Ставка НДС 10 процентов устанавливается при реализации социально-значимых товаров и услуг:

1) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией экспортируемых товаров

2) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации.

3) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства

дизельное топливо

4) прямогонный бензин

23. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является:

1) календарный месяц

2) квартал

3) отчетный год

24. Функции НДС:

1) фискальная, распределительная, регулирующая

2) регулирующая, контрольная

3) стимулирующая, контрольная

25. Государственная пошлина относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

26. Объектом налогообложения по налогу на прибыль является:

1) выручка

2) затраты

3) прибыль

4) расходы

27. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:

1) налогового прогнозирования

2) налогового бюджетирования

3) налогового контроля

28. Налоги перераспределяют:

1) Национальный доход

2) Валовый национальный продукт

3) Заработную плату

4) Прибыль

5) Валовый внутренний продукт

29. Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует …. метод

1) прогрессивный

2) равный

3) пропорциональный

30. Федеральным налогом по Налоговому кодексу РФ являются...

1) налог на добавленную стоимость

2) земельный налог

3) налог на наследование или дарение

 

ВАРИАНТ 4

 

1.Налоговый период при применении системы ЕНВД:

1) календарный год

2) квартал

3) календарный месяц

4) 1 квартал, полугодие, 9 месяцев

2. По принадлежности к уровню правления все налоги делятся на:

1) федеральные, региональные, местные

2) налоги с доходов и налоги с имущества

3) срочные и периодические

4) прямые и косвенные

3. В качестве участников налоговых правоотношений выступают:

1) физические и юридические лица

2) бюджетный процесс

3) государственные органы

4) налоги

4. В рамках регулирующей функции налогов выделяют следующие подфункции:

1) контрольная

2) стимулирующая

3) дестимулирующая

4) воспроизводственная

5. Что является элементами налогового менеджмента:

1) налоговое планирование

2) налоговое регулирование

3) налоговое функционирование

4) налоговый контроль

6. Налог на прибыль организаций относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

7. Юридические лица уплачивают следующие налоги:

1) налог на прибыль

2) налог на доходы физических лиц

3) налог на добавленную стоимость

4) земельный налог

8. Региональные налоги устанавливаются:

1) законами субъектов РФ

2) Налоговым кодексом и законами субъектов РФ

3) Налоговым кодексом

4) Указами президента РФ

9. Налог на имущество организаций относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

10. Федеральные налоги и сборы устанавливаются:

1) федеральным, региональным и местным законодательством

2) постановлениями Правительства РФ

3) Указами Президента РФ

4) действующим Налоговым кодексом

11. С какого момента начинают свое действие акты законодательства, устанавливающие новые налоги и сборы:

1) с момента опубликования в соответствующих средствах массовой информации

2) с 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

3) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

4) с 1 числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня опубликования

12. Земельный налог относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

13. К обязательным элементам налоговой системы страны относятся:

1) система законодательства о налогах и сборов

2) система налогов и сборов

3) система налогового администрирования

4) система статистических данных

5) участники налоговых отношений

14. Выделяют следующие группы элементов налога:

1) обязательные

2) факультативные

3) вспомогательные

4) контрольные

15. В каком порядке происходит признание нормативного акта недействительным:

1) по решению Правительства РФ

2) только в судебном порядке

3) в судебном порядке или вышестоящими органами в порядке досудебного рассмотрения

4) по решению Президента РФ

16. Величина твердых налоговых ставок устанавливается:

1) в неизменном проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения или налоговой базы

2) в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы

3) в уменьшающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

4) в увеличивающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

17. К подакцизным относятся следующие товары:

1) ювелирные изделия

2) пиво

3) дизельное топливо

4) прямогонный бензин

18. Цена товара 100 тыс. руб. Начислите НДС по ставке 10%. Сумма налога равна:

1) 118 тыс. руб.

2) 10 тыс. руб.

3) 10,1 тыс. руб.

4) 1,8 тыс. руб.

19. Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту:

1) до 24 часов последнего дня срока отчетности

2) до 24 часов последнего дня срока отчетности, попадающего на нерабочий день

3) до 18 часов дня сдачи отчетности

20. НДС на лекарства взимается по ставке:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

4) 0%.

21. Налоговая база — это:

1) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

2) величина налоговых исчислений на единицу измерения

3) объект налогообложения в стоимостном выражении

22. Местные налоги обязательны к уплате:

1) на территории всей страны

2) на территории регионов

3) на территориях соответствующих муниципальных образований

4) на территории регионов и городов

23.К факультативным элементам налога относятся:

1) субъект налога

2) налоговые льготы

3) налоговая ставка

4) отчетный период

24. По какому показателю можно судить об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента:

1) по сэкономленной сумме налогов

2) по чистому финансовому результату

3) по величине недоимки

4) по сумме начисленных налогов

25. Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, — это:

1) налогоплательщик

2) налоговый агент

3) сборщик налога

26. Согласно принципу получения услуг от государства:

1) от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства

2) личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата

27. Налоги являются... доходами.

1) государственными

2) муниципальными

3) частноправовыми

4) общественно-правовыми

28. Специфической чертой налогов НЕ является его:

1) эквивалентность

2) обязательность

3) законодательный характер