Шифр СД.В.01 для специальности 080507.65 Менеджмент организации

 

Разработчик:

доцент, к.э.н., доцент Макушева О.Н.

Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании кафедры

«Менеджмент»

протокол №___ от «__»_______ 2011г.

доцент, к.э.н., доц. Ларионова А.А.

Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании научно-методической секции экономического факультета

протокол №___ от «__»_______ 2011г.

зав.кафедрой, к.э.н., доцент Каурова О.В.

 

Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании Научно-методического совета

протокол №___ от «__»_______ 2011 г.

Отдел мониторинга методического обеспечения образовательного процесса:

к.с.н. Маковская И.В.

 

Введение

Фонд оценочных средств является составной частью нормативно-методического обеспечения системы оценки качества освоения студентами ООП по специальностям 080507.65 Менеджмент организации.

В соответствии с ГОС ВПО, Типовым положением о вузе оценка качества освоения студентами данной образовательной программы включает текущий контроль успеваемости, промежуточную и итоговую государственную аттестацию обучающихся.

По дисциплине «Налоговый менеджмент» в соответствии с учебным планом предусматривается проведение текущего контроля знаний и промежуточной аттестации.

1. Текущий контрольуспеваемостиосуществляется в течение семестра, в ходе повседневной учебной работы с использованием балльно-рейтинговой технологии. Данный вид контроля стимулирует у студентов стремление к систематической самостоятельной работе по изучению дисциплины. Основными формами проведения текущего контроля знаний студентов по дисциплине «Налоговый менеджмент» являются: тестирование, выполнение индивидуальных работ, решение задач и др.

Кроме тестирования текущий контроль знаний студентов осуществляется по результатам выполнения индивидуальных самостоятельных домашних и аудиторных работ. Состав этих работ, требования к их выполнению, порядок выполнения представлены в методических указаниях по проведению практических занятий и методических рекомендациях по самостоятельной работе студентов по дисциплине «Налоговый менеджмент», утвержденных Научно-методическим советом РГУТиС в 2011 г.

2.Промежуточная аттестациястудентов по дисциплинеосуществляется в рамках завершения изучения дисциплины и позволяет определить качество усвоения изученного материала. Промежуточная аттестациястудентов проводится в форме зачета (по специальности 080507.65 Менеджмент организации). Зачет проводится в форме тестирования, для чего разработано 10 вариантов тестовых заданий.

 

 

ВАРИАНТ 1

1. Вследствие чего возникли налоги:

1) появления государства

2) становления промышленности

3) развития торговли

2. Основные функции налогов:

1) фискальная

2) контрольная

3) распределительная

4) регулирующая

3. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) региональные и местные

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

4. Налог на прибыль организаций относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

5. Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется как:

1) стоимость этих товаров без учета акцизов и без НДС

2) стоимость этих товаров с учетом НДС и без учета акцизов

3) стоимость этих товаров с учетом акцизов и НДС

4) стоимость этих товаров с учетом акцизов и без НДС

6. Объект и источник налога совпадают в налогах:

1) налога на прибыль

2) подомовом

3) подоходном

4) промысловом

5) на добавленную стоимость

7. К подакцизным относятся следующие товары:

1) ювелирные изделия

2) пиво

3) дизельное топливо

4) прямогонный бензин

8. Налог на имущество организаций вводится в действие:

1) законом субъекта РФ

2) Налоговым кодексом РФ

3) органом муниципальной власти

4) Указом президента

9. Чем отличается создание оффшорных компаний:

1) налоговой оптимизацией

2) уклонением от уплаты налогов

3) налоговой минимизацией

10. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:

1) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

2) как валовая вместимость в тоннах

3) как единица транспортного средства

3) как стоимость транспортного средства

11. Налоговой базой по единому социальному налогу является:

1) прибыль организации

2) полученная выручка

3) выплаты другим предприятиям

4) выплаты и вознаграждения физическим лицам

12. Налоговые ставки по земельному налогуустанавливаются:

1) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

2) Налоговым кодексом

3) Законом субъекта РФ

4) Постановлением Правительства РФ

13. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:

1) доходы

2) вмененный доход

3) прибыль

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

14. Что не относится к принципам корпоративного налогового планирования:

1) полное использование налоговых льгот

2) уплата минимальной суммы положенных налогов

3) несвоевременная уплата налогов

4) уплата налогов в последний день установленного срока

15. Объектом налогообложения при применении системы ЕНВД является:

1) полученный доход

2) вмененный доход

3) прибыль организации

4) реальный доход

16. Налог на доходы физических лиц является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным.

17. Сбор является:

1) обязательным и безвозмездным платежом

2) обязательным и возмездным платежом

3) необязательным и безвозмездным платежом

4) необязательным и возмездным платежом

18. При пропорциональной шкале налогообложения:

1) налоговая ставка не зависит от величины дохода

2) налоговая ставка снижается по мере роста дохода

3) налоговая ставка растет с ростом дохода

19. Какие звенья (уровни) включает налоговый менеджмент:

1) корпоративный

2) государственный

3) международный

4) классический

20. Стандартные вычеты по НДФЛ на ребенка составляют в месяц:

1) 300 руб.

2) 400 руб.

3) 600 руб.

4) 1000 руб.

21. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:

1) метода замены отношений

2) методы разделения отношений

3) метода сокращения объекта обложения

22. Постановка на учет физического лица осуществляется:

1) по месту реального жительства

2) по месту работы

3) по месту регистрации

23. Налогоплательщиками по налогу на прибыль являются:

1) российские организации

2) физические лица

3) индивидуальные предприниматели

4) иностранные организации

24. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:

1) налогового прогнозирования

2) налогового бюджетирования

3) рационального использования полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов

4) налогового контроля

25. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:

1) 38000 руб.

2) 18000 руб.

3) 35000 руб.

4) 10000 руб.

26. Ставка единого социального налога составляет:

1) 35,6%;

2) 26%;

3) 24%;

4) 20%.

27. Акциз —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.

28. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:

1) НДС

2) ЕСН

3) НДФЛ

4) Налог на прибыль

29. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

30. Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

ВАРИАНТ 2

1. Смешанная ставка акциза (твердая + адвалорная) установлена для:

1) вин

2) пива

3) сигарет

4) нефтепродуктов

2. Наиболее точное определение сборов:

1) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

2) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

3) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

4) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий.

3. Ставка налога на прибыль c 1 января 2010 года равна:

1) 15%

2) 20%

3) 24%

4) 30%

4. Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов РФ, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила:

1) в отношении налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров

2) в отношении акцизов при экспорте и импорте товаров

3) в отношении налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров

5. Налог на дивиденды равен:

1) 6%

2) 9%

3) 13%

4) 35%

6. НДС на изделия медицинского назначения, медицинские инструменты и оборудование взимается по ставке:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

4) 0%

7. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

8. Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

9. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:

1) 10000 руб.

2) 18000 руб.

3) 35000 руб.

4) 38000 руб.

10. Признак индивидуальной безвозмездности означает:

1) абстрактное направление налога в бюджетный фонд

2) отсутствие для налогоплательщика эквивалентного объема выгоды от государственных услуг

3) периодичность уплаты налога

4) обязательность уплаты налога

11. В рамках регулирующей функции налогов выделяют следующие подфункции:

1) контрольная

2) стимулирующая

3) дестимулирующая

4) воспроизводственная

12. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья не может превышать:

1) 10000 руб + % по ипотечному кредиту

2) 15000 руб. + % по ипотечному кредиту

3) 500000 руб. + % по ипотечному кредиту

4) 1000000 руб. + % по ипотечному кредиту

13. По срокам уплаты различают следующие виды налогов:

1) прямые и косвенные

2) срочные и периодические

3) федеральные, региональные и местные

4) прямые и периодические

14. При отсутствии документально подтвержденных расходов профессиональный налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей принимается равным:

1) 10% от полученных расходов

2) 20% от полученных расходов

3) 30% от полученных расходов

4) 40% от полученных расходов

15. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:

1) доходы

2) вмененный доход

3) прибыль

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

16. Ставка единого социального взноса с 1 января 2011 года составит:

1) 34%

2) 26%

3) 24%

4) 10%

17. Акцизом облагаются:

1) меха

2) ювелирные изделии

3) нефтепродукты

4) газ

5) пиво

18. Водный налог является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным

19. Какой налог начисляется на фонд оплаты труда:

1) налог на прибыль

2) налог на имущество

3) единый социальный налог

4) НДС

20. Налог на прибыль взимается:

1) по прогрессивной шкале

2) по пропорциональной шкале

3) по регрессивной шкале

21. Налог на добавленную стоимость —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.

22. Единый социальный налог (ЕСН) - налог, зачисляемый в

1) Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

2) местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

3) региональный местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

23. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) абстрактные и целевые

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

24. По чему можно судить об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента:

1) по величине недоимки

2) по сэкономленной сумме налогов

3) по чистому финансовому результату

4) по сумме начисленных налогов

25. Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:

1) метод замены отношений

2) метод разделения отношений

3) метод сокращения объектов налогообложения

26. Стимулирующая подфункция налогов заключается:

1) в формировании системы контроля за налогоплательщиками

2) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов

3) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков

4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов

27. Ставка НДС …. процентов устанавливается при реализации социально-значимых товаров и услуг:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

28. Ставка НДС - 0 % устанавливается при реализации товаров и услуг:

1) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией экспортируемых товаров

2) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации

3) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства