Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.

5. Программа по организации рекламы. В этой части раздела определяется метод расчета бюджета маркетинга, приводятся размеры затрат на маркетинг за три предыдущих года и на планируемый период, производится распределение бюджета маркетинга по направлениям работы.

Кроме рекламных мероприятий могут быть использованы следующие методы продвижения продукции:

- установление деловых отношений с потенциальными посредниками, постоянными потребителями;

- организация проведения акций, способствующих продвижению продукции (специальные предложения);

- спонсорская помощь в организации массовых мероприятий, либо прямая помощь организациям;

- организация прямых продаж.

Под каждый из методов должен быть отведен определенный бюджет, что может быть отражено таблицей.

Таблица 2 - Составление рекламного бюджета

Мероприятия	Периодичные	Единовременные
1 месяц	2 месяц	3 месяц	…	12 месяц	Всего:
Итого:

 

Общий объем затрат на маркетинговые мероприятия должен быть обоснован целесообразностью расходов каждой из статей затрат. Выбор количества и объема методов продвижения продукции должен основываться на ожидании конкретного эффекта от каждого из них.

6. Программа реализации продукции. В этой части раздела составляется программа реализации продукции. Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.

 

Таблица 3 - Программа производства и реализации продукции

Показатели

Ед. изм.

1 год

2 год

3 год всего

всего

по месяцам

всего

по кварталам

….

I

II

III

IV

1. ______________

(вид продукции <*>)

Объем производства:

в натуральном выражении

в стоимостном выражении

Объем реализации в натуральном выражении, всего

в том числе:

на внутреннем рынке

на внешнем рынке

Цена реализации за единицу продукции:

на внутреннем рынке

на внешнем рынке (в иностранной валюте)

Выручка от реализации продукции

Общая выручка от реализации (в рублях)

в том числе:

НДС

2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях)

в том числе:

НДС

<*> Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно.

 

ТЕМА 7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Производственный план готовится только той фирмой, которая занимается или будет заниматься производством. В зависимости от вида бизнеса в плане производства дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия. Разработчики бизнес-плана должны показать, что предприятие реально может производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.

При написании плана производства главное правило состоит в том, что изложение должно быть предельно простым, не нужно злоупотреблять применением технических терминов, так как читать этот раздел, скорее всего, будут люди без специального инженерного образования. Вместе с тем нельзя думать, что финансистов не интересуют производственные проблемы и их обоснование. Поэтому все главные компоненты производственной системы в бизнес-плане должны быть описаны.

Помимо технического описания, план производства должен включать экономические расчеты издержек производства. Также должны быть даны ответы на следующие вопросы:

— основные методы производства и технологии;

— общая структура производственного процесса, операции по выпуску товара, достижимость преимущества в операциях. Структуру производственного процесса лучше показать при помощи схемы производственных потоков;

 

— необходимое сырье и материалы, основные поставщики фирмы (указать их имена и адреса);

— выявление критических факторов (узких мест). Ими могут быть поставщики, время, затрачиваемое на те или иные операции, и т. д.;

— мощности, необходимые для организации производства, имеющиеся мощности, планы их расширения, затраты (издержки), связанные с расширением мощностей, и период расширения;

 

— возможности для реализации эффекта масштаба производства, предполагаемая структура издержек;

— частота случаев дублирования, непредвиденные обстоятельства при выполнении производственных операций;

 

— способы осуществления контроля качества;

— описание оборудования, как существующего, так и необходимого, каким образом осуществляется его выбор;

— расположение производства (требования к производству со стороны месторасположения и географических условий);

— рабочая сила, необходимая для ведения производства сегодня и в будущем, соответствие квалификации работников возможностям и специфике оборудования.

Ориентирами для составления плана производства могут служить следующие вопросы:

1. Программа производства и реализации продукции. Можно представить таблицу 3 «Программа производства и реализации продукции» и произвести расчет производственной мощности предприятия.

 

Таблица 4 - План производства и реализации (продукции) услуг

Показатели	20____г.	20_____г.	20_____г.
1. Объем производства в натуральном выражении
2. Цена предприятия (без НДС), руб.
3. Объем продаж, тыс. руб.
В том числе по кварталам:
- I
- II
- III
- IV

 

Таблица 5 - Расчет производственной мощности

Показатель	Значение
1. Календарный фонд рабочего времени, дн
2. Нерабочие дни, в том числе
выходные
праздничные
3. Номинальный фонд рабочего времени
4. Время на ППР, дн.
5. Эффективный фонд, дн.
6. Продолжительность рабочей смены, часы
7. Количество смен в сутки
8. Производительность оборудования, ___/час
9. Производственная мощность __/год
10. Производственная программа, ___/год

Как видно из расчета, максимальный годовой выпуск ____________ при трехсменном режиме работы оборудования составит _______------ в год. С учетом рыночного спроса и наиболее полной загрузки мощностей предприятие планирует выпускать не менее _____________ в год.

2. Принятая технология производства. Требования к организации производства. Указывается тип производства (единичное, серийное, массовое), метод его организации, структура производственного цикла, может приводиться схема технологического процесса, которая наглядно показывает, откуда и куда будут поступать все виды сырья и комплектующих, в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию.

В производственном плане дается оценка существующей технологии по следующим направлениям: соответствие технологии современным требованиям, уровень автоматизации производственного процесса, обеспечение гибкости процесса, возможность быстрого увеличения или сокращения выпуска продукции.

В этом разделе отмечают основные направления совершенствования развития технологии, предусмотренные бизнес-планом. Если в будущем периоде изменяется технология производствапродукта, то в бизнес-плане отмечается, как предложенные изменения технологии отразятся на качестве продукции, уровне производственных затрат, цене изделия.

 

Таблица 6 - Этапы производственного процесса

№	Наименование этапа/операции	Ответственные лица	Оборудование, инструменты	Время производства операции, на одно изделие
	Подготовительный этап
	Основные технологические стадии мебельного производства

 

3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.

 

Таблица 7 – Производственное оборудование

№	Наименование оборудования, технических средств	Тип или модель	Поставщик	Срок поставки	Цена за единицу, руб.	Кол-во	Стоимость оборудования, руб.
Основное производственное оборудование
Всего основного производственного оборудования
Вспомогательное оборудование и инструменты
Всего вспомогательного оборудования и инструментов:
Итого: