Оцінка конкуренції і ринку та вивчення потенційного попиту

 

Ресторан “Клеопатра” є підприємством сфери громадського харчування. Діяльність підприємства спрямована на задоволення місцевого попиту на послуги, що ми пропонуємо.

Цільовий ринок споживачів ресторану можна охарактеризувати за такими критеріями:

– вік: немає обмежень;

– рівень місячних доходів: від 200 грн. і вище (враховуючи тіньовий сектор близько 220 тис. чол. мають подібний дохід);

– фах: немає обмежень.

– потреба: з 220 тис. чол. близько 160 тис. мають принаймні один раз на півроку потребу в послугах підприємства громадського харчування – ресторану.

Оцінивши місткість ринку (див. розділ 4 “План і стратегія маркетингу”), провівши опитування та співставивши дані по аналогічних закладах сфери громадського харчування, плануємо середньорічний обсяг клієнтів 120 чол. в день.

До основних факторів, що визначатимуть ефективність роботи ресторану, належать: місце розташування. Ресторан “Клеопатра” розташований в центрі міста, на перехресті великих людських потоків, недалеко від ринків, кінотеатрів, театрів та ін. об’єктів соціально-культурного призначення, для району діяльності ресторану характерний значний розвиток бізнесової сфери, є стоянка для автомобілів, розташований близько до тролейбусної зупинки.

Найбільшими конкурентами на сьогодні є ресторан “Лазер”, ресторан “Лорд”, бар-ресторан “Атріум”, що на ринку послуг громадського харчування разом займають частку 40%. Проведемо порівняльну характеристику конкурентів (таблиця 3.1).

Таблиця 3.1

Порівняльний аналіз конкурентів

Фактори конкурентоспроможності	Максимальна кількість балів	Ресторан “Клеопатра”	Ресторан “Лазер”	Ресторан “Атріум”	Ресторан “Лорд”
1. Унікальність і привабливість продукції (послуг)
2. Ціна
3. Якість
4. Собівартість
5. Рівень обслуговування
6. Імідж (стиль)
7. Відомість фірми
8. Місце розташування
9. Додаткові послуги
10. Можливості реалізації послуг
11. Програма маркетингу
Загальна кількість балів

 

За таких обставин рівень конкуренції можна вважати не дуже високим.

– Ресторан “Лазер”. Має значно гірше місце розташування, віддалений від головних людських потоків, пропонує для продажу переважно готові вироби за високі ціни.

– Ресторан “Атріум”. Високі ціни, не унікальність асортименту, невелика кількість додаткових послуг.

– Ресторан “Лорд”. Невелика кількість додаткових послуг, віддаленість від центра міста, обмежене коло споживачів.

– Ресторан “Клеопатра”. Дуже вдале місце розташування, унікальність асортименту, низькі ціни за високої якості обслуговування і приготування, потужна маркетингова програма, завдяки чому планується компенсувати

низьку відомість про фірму.

Наводимо прогнозний розрахунок обсягів реалізації (товарооборот), виходячи з оціненої місткості ринку та кількості потенційних клієнтів (таблиця 3.2).

Таблиця 3.2

Ціна реалізації продукції в асортименті та товарооборот (виручка) за січень 2000 р.

№ з/п	Назва страви	Ціна придбання, собівартість виготовлення, грн./порція	На-цінка,%	ПДВ, грн.	Сума ПДВ, грн.	Ціна реалізації, грн.	Обсяг реалі-зації	Сума, грн. (по собівартості)	Сума, грн. (по реалізації)
Реалізація кухні
1.	Антрикот по-варшавськи	2,30		0,63	124,42	3,81		450,80	746,52
2.	Асорті м’ясне / рибне / овочеве	2,90		0,80	156,88	4,80		568,40	941,27
3.	Балик м’ясний	2,00		0,55	216,38	3,31		784,00	1298,30
4.	Бефстроганов	2,30		0,63	248,84	3,81		901,60	1493,05
5.	Биточки курячі фаршировані	2,70		0,75	271,25	4,47		982,80	1627,52
6.	Борщ український з м’ясом	1,30		0,36	190,88	2,15		691,60	1145,29
7.	Вареники (в асортименті)	1,20		0,33	176,20	1,99		638,40	1057,19
8.	Відбивні, засмажені з цибулею	2,30		0,63	302,16	3,81		1094,80	1812,99
9.	Гарячий бутерброд	1,00		0,28	224,11	1,66		812,00	1344,67
10.	Гриби з вином у сметані	1,20		0,33	83,46	1,99		302,40	500,77
11.	Гриби мариновані	0,90		0,25	48,69	1,49		176,40	292,12
12.	Гриби, смажені з цибулею	0,90		0,25	48,69	1,49		176,40	292,12
13.	Ескалоп з помідорами	2,40		0,66	204,02	3,97		739,20	1224,12
14.	Ікра червона (порція)	1,90		0,52	205,56	3,15		744,80	1233,39
15.	Ікра чорна (порція)	2,80		0,77	216,38	4,64		784,00	1298,30
16.	Корейка по-німецьки	2,10		0,58	146,06	3,48		529,20	876,36
17.	Котлети по-київськи	1,80		0,50	194,75	2,98		705,60	1168,47
18.	Крабові палички під майонезом	1,20		0,33	83,46	1,99		302,40	500,77
19.	Кури копчені	11,00		3,04	765,07	18,22		2772,00	4590,43
20.	Майонез (порція)	0,20		0,06	6,18	0,33		22,40	37,09
21.	Медальйон	1,50		0,41	69,55	2,48		252,00	417,31
22.	Млинці з м’ясом	1,20		0,33	102,01	1,99		369,60	612,06
23.	Окорока курячі	3,40		0,94	289,03	5,63		1047,20	1734,16
24.	Омлет, фарширований грибами / помідорами	1,20		0,33	120,56	1,99		436,80	723,34
25.	П’яний бризоль	1,50		0,41	162,29	2,48		588,00	973,73
26.	Пельмені українські	1,50		0,41	220,25	2,48		798,00	1321,49
27.	Помідори / огірки свіжі (порція)	1,40		0,39	292,12	2,32		1058,40	1752,71
28.	Салат “Мімоза”	0,80		0,22	86,55	1,32		313,60	519,32
29.	Салат “Фігаро”	0,90		0,25	97,37	1,49		352,80	584,24
30.	Салат з капусти	0,70		0,19	75,73	1,16		274,40	454,41
31.	Салат із свіжих помідорів	0,80		0,22	117,47	1,32		425,60	704,79
32.	Салат м’ясний	1,00		0,28	146,83	1,66		532,00	880,99
33.	Салат овочевий	0,80		0,22	86,55	1,32		313,60	519,32
34.	Салат-коктейль “Клеопатра”	1,00		0,28	108,19	1,66		392,00	649,15
35.	Сирники з ізюмом	1,10		0,30	144,51	1,82		523,60	867,08
36.	Сметана / сир (порція)	0,40		0,11	43,28	0,66		156,80	259,66
37.	Солянка м’ясна	1,90		0,52	102,78	3,15		372,40	616,69
38.	Сом, смажений у фритюрі	15,00		4,14	463,68	24,84		1680,00	2782,08
39.	Суп курячий	2,00		0,55	154,56	3,31		560,00	927,36
40.	Суп овочевий / з грибами	1,80		0,50	166,92	2,98		604,80	1001,55
41.	Чахохбілі	2,00		0,55	123,65	3,31		448,00	741,89
42.	Язик, запечений з грибами	2,80		0,77	194,75	4,64		705,60	1168,47
43.	Яйця, фаршировані ікрою /грибами	1,60		0,44	111,28	2,65		403,20	667,70
44.	Інше	—	—	—	60,00	—	—	300,00	500,00
Разом	—	—	—	7453,38	—	—	27087,60	44860,27
Реалізація бару
1.	Алкогольні напої, в т.ч. пиво	3,80		1,52	3830,40	9,12		9576,00	22982,40
2.	Асорті фруктове	2,00		0,60	201,60	3,60		672,00	1209,60
3.	Бутерброди	0,80		0,24	268,80	1,44		896,00	1612,80
4.	Кава чорна	0,40		0,12	134,40	0,72		448,00	806,40
5.	Какао	0,40		0,12	33,60	0,72		112,00	201,60
6.	Коктейль фруктовий	0,50		0,15	63,00	0,90		210,00	378,00
7.	Мінеральна вода	0,10		0,03	10,08	0,18		33,60	60,48
8.	Соки	0,40		0,12	84,00	0,72		280,00	504,00
9.	Тістечка	0,48		0,14	100,80	0,86		336,00	604,80
10.	Торти	2,10		0,63	352,80	3,78		1176,00	2116,80
11.	Фрукти	1,80		0,54	332,64	3,24		1108,80	1995,84
12.	Чай фруктовий / з лимоном	0,30		0,09	35,28	0,54		117,60	211,68
13.	Чіпси	2,00		0,54	181,44	3,24		672,00	1088,64
14.	Шоколад	1,80		0,54	181,44	3,24		604,80	1088,64
15.	Інше	—	—	—	40,00	—	—		280,00
Разом	—	—	—	5850,28	—	—	16442,80	35141,68
Всього товарооборот (виручка)	—	—	—	13303,66	—	—	43530,40	80001,95

 

4. План і стратегія маркетингу

 

Обравши соціально-економічну спрямованість маркетингової діяльності ПП “Клеопатра” визначило головним своїм завданням визначення потреб ринку послуг громадського харчування з подальшим їх задоволенням більш ефективними способами, ніж конкуренти.

Найближчим часом діяльність ресторану має бути спрямована на захоплення якомога більшої частки ринку шляхом проведення агресивної рекламної компанії з перспективою формування стійкого іміджу. З самого початку заснування ресторану планується забезпечити індивідуальність стилю установи: модерн із зручним, приваблюючим інтер’єром, що формує відчуття затишку і безпеки.

Програму маркетингу включатиме наступні елементи:

– дослідження і максимальне задоволення попиту на послуги (продукцію);

– реклама;

– цінова політика.

 

Дослідження попиту

 

Ресторан “Клеопатра” має наступні конкурентні переваги (див. п. 3 бізнес-плану):

– вдале місце розташування;

– великий досвід роботи в сфері громадського харчування (більше 10 років), висококваліфіковані спеціалісти;

– невисокі ціни за високої якості обслуговування;

– широкий асортимент продукції (послуг);

– зручний і привабливий інтер’єр.

Головними особливостями в діяльності ресторану “Клеопатра” є:

ü розважальна програма (“жива” музика, запрошення відомих співаків, танцюристів, музичні замовлення, танцювальні програми);

ü широкий асортимент страв (довільний спосіб замовлення – на місці або по телефону з доставкою, швидке обслуговування);

ü організація банкетів (весіль, ювілеїв, святкових вечорів тощо);

ü затишна і приємна обстановка;

ü вишуканість страв;

ü високоякісне обслуговування;

ü низькі ціни

Дослідження ринку на продукцію (послуги) свідчить про наявність незадоволеного попиту. З 2000 опитаних респондентів різних за віком і фахом 1520 бажали б відвідати (скористуватись послугами) подібний заклад. Кількість потенційних клієнтів протягом року оцінюється в 400 тис. чол. Виходячи з того, що середнє замовлення складає 26 грн., визначаємо місткість ринку – 310000 * 26 = 8,06 млн. грн.

Вже протягом першого року функціонування ресторан планує захопити не менше 15-16% ринку, тобто 1,25 млн. грн.

 

Зазначені вище переваги над конкурентами дозволяють прогнозувати зростання частки ПП “Клеопатра” на ринку протягом 2000-2001 років до рівня 18% його обсягу.

Розглянемо приблизну структуру споживачів в віковому розрізі.

1 – споживачі віком до 20 років;

2 – споживачі віком від 20 до 25 років;

2 – споживачі віком від 26 до 40 років;

3 – споживачі віком від 41 року і старші.

Керуючись цими даними, ми побудуємо маркетингову політику, організуємо інтер’єр, розраховуючи на найбільші групи споживачів (тобто на групи споживачів від 20 до 40 років).

Реклама

 

На початку діяльності ресторану основною запорукою успіху буде реклама. Рекламна кампанія передбачає такі заходи:

– оголошення на місцевій пресі (телебаченні, FM-станціях, газетах);

– рекламні плакати в громадському транспорті;

– розповсюдження інформаційних листівок (запрошень);

– урочисте відкриття з пам’ятними подарунками і знижкою 20% для перших 50 клієнтів.

В майбутньому (другому півріччі) планується розміщення зовнішньої реклами на 2-3 рекламних щитах, на транспорті, проведення конкурсів, безкоштовний обід для 1000, 5000, 10000 клієнтів, розширення рекламної кампанії на радіо (спонсорство). По мірі успіхів і розширення сфери діяльності ПП “Клеопатра” не тільки в Житомирі і Києві, але й в інших містах реклама розміщуватиметься у відомих всеукраїнських виданнях, на провідних каналах телебачення. Калькуляція рекламної кампанії представлена у таблиці 4.1.

Таблиця 4.1.

Калькуляція маркетингової кампанії на 2000 р.

Статті витрат	Сума за перше півріччя, грн. (фін. за рахунок кредиту)	Сума на друге півріччя, грн. (фін. за рахунок власних коштів)
Оголошення на телебаченні
Оголошення в газетах
Оголошення на радіо
Рекламні плакати в громадському транспорті
Виготовлення фірмових плакатів для розміщення в магазинах, на зупинках та інших громадських місцях
Листівки і запрошення
Затрати на урочисте відкриття
Подарунки
Компенсація затрат на знижки
Рекламні щити (2 шт. по місяцю кожний)
Інші затрати (на опитування, вивчення попиту тощо)
Разом

 

Ціноутворення

Однією з конкурентних переваг ПП “Клеопатра” на Житомирському ринку є низькі, порівняно з конкурентами, ціни. Ресторан намагатиметься дотримуватись стабільності в ціноутворенні. За даного рівня цін та запланованої кількості клієнтів (43800) на рік підприємство очікуватиме виручку в обсязі 1,25 млн. грн., тобто середньоденний товарооборот складатиме 3400 грн.

Таблиця 4.2.

Прогноз максимального одноденного товарообороту ресторану на 2000 р.

З 11^00 до 18^00
Заповнення залу, %
Середній час обслуговування 1 місця, год.
Кількість місць у залі, шт.
Кількість відвідувачів, чол.
Середня вартість замовлення, грн.
Товарооборот, грн.
З 18^00 до 3^00
Заповнення залу, %
Середній час обслуговування 1 місця, год.	1,5
Кількість місць у залі, шт.
Кількість відвідувачів, чол.
Середня вартість замовлення, грн.
Товарооборот, грн.
Товарооборот за день, грн.
Товарооборот за місяць, грн.

 

Для постійних клієнтів буде розроблятись система знижок від 10 до 15%. Знижки існуватимуть і для клієнтів, що розраховуватимуться кредитними картками. Якщо сума замовлення на одну людину складатиме від 50 грн. до 80 грн. вводиться знижка 5%, більше 80 грн. – 10%. Система пільг для стимулювання збуту буде розроблятись і удосконалюватись в залежності від стану попиту та по мірі розвитку підприємства.

У другому півріччі для залучення клієнтів планується завершити формування так званого еліт-клубу, який буде об’єднувати бізнесову і культурну еліту міста. Члени клубу матимуть пільги при користуванні послугами ресторану. Організація клубу обговорюватиметься протягом найближчого півріччя.

В процесі маркетингового дослідження виникла альтернативна ідея організації виробництва і реалізації принципово нових харчових продуктів з радіопротекторною дією – біоелімінаторів, вітамаксів, зефіру на пектині, хліба з висівками. Така ідея може бути покладена в основу розробки альтернативного раціону клієнтів. У випадку отримання кредиту підприємство працюватиме над отриманням ліцензії на виготовлення таких продуктів та спробує реалізувати експериментальну партію.

5. Виробничий план

 

Ресторан “Смоленськ” займає два поверхи. Перший поверх – хол, гардероб, рампа, складські, технічні та адміністративні приміщення. Другий поверх – виробничі цехи (кухня), зал ресторану. Планується взяти приміщення у фінансову оренду на 10 років.

Для реконструкції об’єкта використовуватиметься частина власних коштів (близько 70000 грн.), іншу частину (200000 грн.) планується отримати у вигляді короткострокового (на 1 рік) кредиту. За рахунок цих коштів планується здійснити капітальний ремонт будівлі: повністю змінити інтер’єр приміщення, замінити частину обладнання, санвузлів та техніки, реконструювати фасад всієї будівлі, частково поновити систему музичного освітлення, організувати сцену, встановити барну стійку та інші роботи. Зал ресторану буде розрахований на 70 місць: 7 столів на 4 місця і 7 столів – на 6.

До виробничих цехів обладнання ресторану належать: заготівельний (овочевий, м’ясний), заготівельний цех та посудомийня. У доготівельному (основному) цеху встановлено лінії з випуску холодних закусок, перших і других страв, гарнірів.

Сьогодні потужність виробничого обладнання цехів ресторану використовуються лише на 10-25%, тобто існують значні резерви підвищення обсягів виробництва. Забезпечення високої якості продукції власного виробництва ресторану вимагає встановлення додаткового обладнання. Перелік та розрахунок вартості капітальних вкладень під закупівлю та встановлення обладнання наведено в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1.

Затрати на ремонт, переоснащення, модернізацію та реконструкцію ресторану

Статті витрат	Ціна	Кількість	Сума, грн.
Спеціальне обладнання, в т.ч.:	—	—
електрична плита
кухонний комбайн
фритюрниця
піч СВЧ
овочерізка
електрокавоварка
кавомолка
посудомийна машина
холодильний шкаф
електром’ясорубка
гриль
апарат для виробництва пельменів-вареників
витяжка кухонна
обладнання для зваж. (дозування)
ел. котел
ел. водонагрівач
міксер
сковорода СЕСМ-02
марміт
інше	—	—
Інше обладнання та техніка, в т.ч.:	—	—
музикальні інструменти	—	—
система музичного освітлення
підсилювач
Hi-Fi компоненти (комплект)
кондиціонер
вентилятор
музичний центр
комп’ютер
сантехніка (комплект)
пилосос
устаткування для знезараження та очищення води
інше	—	—
Меблі та декорації, в т.ч.:
інтер’єр холу та гардероб
стійка бару
сцена
стіл
стілець
крісло
диван
лампи (світильники)
меблі для кухні	—	—
офісні меблі	—	—
Будівельні матеріали	—	—
Заробітна плата	—	—
Відрахування на соціальні заходи	—	—
Інші витрати	—	—
Разом*	—	—

 

 

Таблиця 5.2.

Прогнозні обсяги придбання продуктів харчування в січні 2000 р.

№ з/п	Назва продукту	Постачальник	Продукту на 1 порцію, г	Iкуп	Кількість потенційних клієнтів (Q), чол. (5)*3600	Необхідний обсяг продукції, кг (л) (6)*(4)/1000	Ціна, грн./кг(л)	Сума, грн. (7)*(8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Алкогольні напої	УОБ “Міріса”		1,90			6,40	4377,60
2.	Апельсини	УОБ. “Міріса”		0,10			2,80	100,80
3.	Балик	УОБ “Україна”		0,25			14,40	388,80
4.	Банани	УОБ. “Міріса”		0,10			3,20	230,40
5.	Борошно	УОБ “Україна”		0,40			1,60	230,40
6.	Буряк	УОБ “Україна”		0,05		4,5	0,80	3,60
7.	Гриби мариновані	УОБ “Україна”		0,05			3,20	28,80
8.	Ізюм	УОБ. “Міріса”		0,05		1,8	12,00	21,60
9.	Ікра червона	УОБ “Україна”		0,10		5,4	80,00	432,00
10.	Ікра чорна	УОБ “Україна”		0,10		5,4	152,00	820,80
11.	Кава	УОБ “ Міріса ”		0,85		30,6	20,00	612,00
12.	Капуста	УОБ “Україна”		0,05		5,4	0,96	5,18
13.	Картопля	УОБ “Україна”		0,15			0,96	51,84
14.	Кетчуп	УОБ “Україна”		0,20		28,8	4,16	119,81
15.	Ківі	УОБ. “Міріса”		0,10			5,60	201,60
16.	Ковбаса	УОБ “Україна”		0,20			9,60	691,20
17.	Крабові палички	УОБ “Міріса”		0,10		25,2	12,00	302,40
18.	Курка	УОБ “Україна”		0,15			4,40	475,20
19.	Лимони	УОБ. “Міріса”		0,25			3,20	288,00
20.	Майонез	УОБ. “Міріса”		0,05		1,8	3,20	5,76
21.	Мінеральна вода	УОБ. “Міріса”		0,50			0,80	144,00
22.	Морква	УОБ “Україна”		0,05		5,4	1,60	8,64
23.	Морозиво	АТ “Рудь”		0,40			4,00	864,00
24.	Огірки	УОБ “Україна”		0,10		28,8	3,60	103,68
25.	Окорока	УОБ “Україна”		0,10			4,64	250,56
26.	Пиво	УОБ. “Міріса”		0,40			1,92	552,96
27.	Помідори	УОБ “Україна”		0,10			4,40	79,20
28.	Риба	УОБ “Україна”		0,10			4,80	259,20
29.	Свинина	УОБ “Україна”		0,20		86,4	6,40	552,96
30.	Сир	УОБ “Україна”		0,20			10,40	748,80
31.	Сіль та інші спеції	УОБ “Україна”		0,80		8,64	0,40	3,46
32.	Сметана	УОБ “Україна”		0,20		57,6	4,80	276,48
33.	Соки	УОБ. “Міріса”		0,55			3,04	902,88
34.	Тістечка, шт.	УОБ “Україна”, Ж. конд. ф-ка		0,25			0,48	432,00
35.	Торти	УОБ “Міріса”		0,15			9,60	777,60
36.	Хліб	Хлібзавод № 2, 3					0,88	63,36
37.	Цукор	УОБ “Україна”		0,70		75,6	1,36	102,82
38.	Чай	УОБ “ Міріса ”		0,30		10,8	16,00	172,80
39.	Чіпси, пакетів	УОБ. “Міріса”		0,25			2,00	1800,00
40.	Шоколад	УОБ. “Міріса”		0,70		201,6	16,00	3225,60
41.	Яйця, шт.	УОБ “Україна”		0,10			0,20	72,00
42.	Яловичина	УОБ “Україна”		0,10			6,00	216,00
43.	Інші продукти*	різні	—	—	—	—	—	500,00
Разом	—		—	—	—	—	21496,78

________________________

Пояснення: І_куп – індекс купівельності; визначається (для кожного продукту) відношенням кількості клієнтів, що купуватимуть (споживатимуть) 1 порцію даного продукту до прогнозної чисельності клієнтів за даний розрахунковий період (наприклад, місяць).

*Даний перелік продуктів корегується статтею “інші продукти”, до якої включаємо не згадані вище продукти та продукти, придбання яких визначатиметься сезонністю (наприклад, полуниця). Саме тому він матиме досить сталий характер протягом року.

 

Заплановані обсяги виробництва (середньорічний одноденний товарооборот складає 3400 грн., і кількість клієнтів – 120 чол./день) передбачає наявність 16 чол. основного персоналу, з яких 8 офіціантів, 6 робітників кухні, 2 бармени, а також 5 допоміжних (обслуговуючих) працівників і 5 керівників (спеціалістів).

Розрахунок чисельності працюючих

1. Трудомісткість сумарна (Тр^сум) = Q * H_тр = 43200 * 0,6 = 25920 нормо-годин

(Q – кількість клієнтів за рік; Н_тр – норма трудомісткості на обслуговування 1 клієнта).

2. Ефективний фонд робочого часу (беремо з балансу робочого часу) F_еф = 1640 год.

3. Коефіцієнт виконання норм (К_вн) = 1.

4. Чисельність основних працівників ЧП_осн = Тр^сум / (F_еф * К_вн) = 25920 / (1640 * 1) = 15,8» 16 чол.

5. Чисельність допоміжних і обслуговуючих працівників ЧП_доп = 5 чол.

6. Чисельність керівників і спеціалістів ЧП_кер = 5 чол.

Разом працівників ЧП = 16 + 5 + 5 = 26 чол.

Частка продукції власного виробництва у товарообороті ресторану планується на рівні 78%. Решту будуть складати покупні продукти, що відноситимуться до реалізації бару. Невелика кількість постачальників пояснюється серйозністю налагоджених ділових стосунків з ними, у випадку відмови з тієї чи іншої причини у постачанні продукції, ПП легко може переукласти договір постачання з іншими оптовими базами, що дозволяє зробити достатньо високий рівень конкуренції серед останніх.

Виробничі площі у випадку необхідності дозволять закупити нове обладнання і збільшити обсяги виробництва, а поки що максимальне задоволення попиту планується на 2003 рік, коли “Клеопатра” займатиме близько 20% ринку.

 

 

6. Організаційно-юридичний план

Структура управління рестораном наведена на схемі 6.1.

Схема 6.1. Структура управління рестораном

Управління побудовано за функціональною ознакою. Кожен виконавець має своє завдання – функцію, яку він повинен якісно та своєчасно виконувати, за що отримує відповідну винагороду у вигляді основної заробітної плати та преміальних надбавок до неї.

Добір кадрів проводиться на конкурсній основі, з кожним працівником укладається індивідуальна трудова угода строком на 1 рік.

 

Ресторан – стаціонарний об’єкт громадського харчування, діє на принципах самофінансування та самоокупності, але належить ПП “Клеопатра”. Фінансова звітність складається з метою поточного контролю за господарською діяльністю підприємства і в кінці звітного періоду подається до бухгалтерії ПП “Клеопатра”, де і складається консолідований баланс. Під час функціонування ресторану можливий розгляд питання про відокремлення від ПП “Клеопатра” в окрему юридичну особу (скоріше за все з акціонерною формою капіталу), якщо буде встановлено доцільність такого відокремлення. Приміщення під ресторан орендується у облдержадмінстрації. До цього часу це приміщення орендував ресторан “Смоленськ”.

Для початку нормального функціонування необхідні кошти, які мають бути використані за напрямками, зазначеними в таблицях 6.1 та 6.2.

Таблиця 6.1.

Інші початкові затрати

Статті затрат*	Сума, грн.
Затрати на придбання столових приборів, спецодягу та інших МШП (необоротних матеріальних активів)
Затрати на маркетинг (протягом 2-х місяців)
Затрати на придбання продуктів (для бару і кухні)
Погашення простроченої заборгованості рес-ну “Смоленськ” за комунальні послуги і перед бюджетом
Орендна плата + амортизація орендованого майна (за 2 міс.)
Організаційно-юридичні і страхові затрати
Разом

______________

*Сірим виділені статті, що фінансуватимуться за рахунок кредиту. Всі інші статті фінансуватимуться за рахунок ПП “Клеопатра”.

Наводимо перелік затрат, на погашення яких буде використано кредит.

Таблиця 6.2.

Розрахунок суми необхідного кредиту (використання кредиту)

Статті затрат	Сума, грн.
Затрати на ремонт, переоснащення, модернізацію та реконструкцію ресторану
Затрати на придбання столових приборів, спецодягу та інших МШП (необоротних матеріальних активів)
Затрати на маркетинг (протягом першого півріччя)
Затрати на придбання продуктів (для бару і кухні) (за 1 міс.)
Орендна плата + амортизація орендованого майна (за 1-й квартал)
Інші затрати, непередбачені вище
Разом

 

Таким чином, планується взяти короткостроковий кредит на 1 рік під 35% річних, орієнтовно в КБ “АЖІО” або / та “ПРОМІНВЕСТБАНК”.

7. Фінансовий план. Оцінка і страхування ризику

 

Фінансова стратегія майбутнього ресторану полягатиме у підвищенні його дохідності.

В таблиці 7.1 відображено прогнозування основних показників господарської діяльності ресторану на 2000 р.

Таблиця 7.1.

Планування основних показників фінансово-господарської діяльності ресторану на 2000 р.

тис. грн.

Показник	І кв.	ІІ кв.	ІІІ кв.	ІV кв.	Разом
Товарооборот (виручка від реалізації продукції, надання послуг)	240,01	288,01	331,21	331,21	1190,44
Інші доходи*	12,00	14,40	16,56	16,56	59,52
Разом виручка	252,01	302,41	347,77	347,77	1249,96
ПДВ	42,00	50,40	57,96	57,96	208,32
Поточні витрати виробництва та обігу	136,54	141,77	157,07	183,77	619,15
Збір на розвиток виноградарства і хмелярства	0,23	0,25	0,26	0,26	1,00
Балансовий прибуток	73,24	109,99	132,48	105,78	421,49
Податок на прибуток	21,97	33,00	39,74	31,73	126,45
Відрахування на дорожні роботи	1,10	1,65	1,99	1,59	6,32
Комунальний податок	0,13	0,13	0,13	0,14	0,53
Чистий прибуток	50,04	75,21	90,62	72,32	288,19
Проценти за кредит (35% річних)	17,50	17,50	17,50	17,50	70,00
Повернення кредиту	—	—	—	—	200,00
Нерозподілений прибуток	32,54	57,71	73,12	54,82	18,19

________________

Інші доходи* – доходи, отримані за надання додаткових послуг: організацію банкетів, виконання спецзамовлень з доставкою тощо.

Товарооборот – дані беремо з таблиці 7.2.