Задача 1 расчет окупаемости обменного пункта

ЗАДАЧА 1 Расчет окупаемости обменного пункта

 

Рассчитайте точку безубыточности обменного пункта (ОП) банка,

используя следующую информацию:

а) расходы на аренду ОП составляют 4000 рублей в месяц;

б) амортизационные отчисления, начисляемые на стоимость компьютеров,

принтера и другой техники - 732 рублей в месяц;

в) расходы на охрану - 1113 рублей в месяц;

г) заработная плата кассиров (с учетом отчислений от фонда оплаты труда) -

5340 рублей в месяц;

д) другие постоянные расходы - 512 рублей в месяц;

е) местные налоги - 4,10% от доходов;

ж) расходы на инкассацию - 26 коп. на 1000 рублей;

з) другие переменные расходы - 8 коп. на 1 доллар США;

и) маржа - 7%;

к) прогнозируемый курс доллара США - 29 руб. за 1 доллар США.

 

Методические указания к решению задачи:

 

Точка безубыточности обменного пункта определяется по формуле: Постоянные расходы, руб.

Тбез. = --------------------------------------

Чистый доход на 1 дол., руб.

Доход на 1 доллар - это разница между курсом безналичной покупки

доллара и курсом продажи. По условию задачи, доход на один доллар можно

определить умножением маржи на курс доллара США и делением этого произведения на 100 %.

Чистый доход на один доллар - это разница между доходом и переменными расходами на один доллар. При расчете переменных расходов на инкассацию необходимо пересчитать 1000 рублей в количество долларов и найти сумму расходов на инкассацию, приходящуюся на один доллар США.

Точка безубыточности показывает минимальный объем продажи валюты в

обменном пункте, необходимый для признания его деятельности целесообразной.

 

Пример расчета:

Доход на 1 доллар = маржа*курс доллара США

Расходы постоянные (за месяц): Расходы переменные (на 1 доллар США):

- на аренду ОП - налоги c дохода

- амортизация - инкассация

- охрана - прочие переменные расходы

- ФОТ кассиров ИТОГО Расходы переменные: …

- прочие постоянные расходы

ИТОГО Расходы постоянные: …

 

Чистый доход на 1 USD = Доход на 1 доллар - Расходы переменные на 1 доллар

 

Точка безубыточности = Расходы постоянные / Чистый доход на 1 USD

 

 

ЗАДАЧА 2 Планирование процентных и связанных с ними доходов и их оценка

 

Рассчитайте план доходов на квартал и дайте оценку его выполнения на основе

следующих данных:

средний объем кредитных вложений на квартал - 21650 тысяч рублей,

в том числе просроченных - 2156 тысяч руб.;

средняя процентная ставка по договорам - 30%,

по просроченным ссудам - 45%;

планируемый объем выдачи - 8500 тысяч рублей;

комиссия за ведение ссудного счета (в месяц) - 0,30% от суммы задолженности.

 

Фактически получено:

по срочным ссудам в виде процентов - 988 тысяч рублей;

по просроченным ссудам в виде процентов - 270 тысяч рублей;

в виде комиссии за ведение ссудного счета - 26 тысяч рублей.

 

Результаты анализа выполнения плана представьте в табличной форме. Сделайте выводы.

 

Методические указания к решению задачи:

 

Все доходы банка бывают процентные и непроцентные. В данной задаче

непроцентные доходы представлены в виде комиссии. По вертикали таблицы

необходимо указать виды доходов, по горизонтали - их суммы, планируемые

(предварительно рассчитав их) и фактически полученные, отклонение от плана и

степень его выполнения (процент выполнения), а также удельный вес видов

доходов по плану и фактически.

 

Пример табличного оформления плана доходов и его оценка

 

Вид дохода	Сумма, тыс.руб	Средняя ставка по догово-рам, в годовых	План доходов на квартал	Факт по доходамна квартал	Отклонение от плана	% выполнения плана	Удельный вес доходов
план	факт
	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)
- процентные:
Стр1. от кредитных вложений	21650 –2156 + 8500	30%
Стр.2 от просроченных	2 156	45%
I. ИТОГО процентных доходов Стр1.+Стр.2				1 258
- непроцентные (комиссия):
Стр.3 от кредитных вложений	21650 –2156 + 8500	0,3%x3
Стр.4 от просроченных	2 156	0,3%x3
II. ИТОГО непроцентных доходов Стр3.+Стр.4
III. Итого доходов

 

Расчет процентных доходов:

(3) = (1) x (2) x 3месяца(квартал) / 12 месяцев(год)

 

Расчет непроцентных доходов:

(3) = (1) x (2)

 

Отклонение от плана (5) = Факт по доходам (4) - План доходов (3)

 

% выполнения от плана (6) = Отклонение от плана (5) / План доходов (3)

 

Удельный вес доходов План (7) = План доходов(3) /Стр.III Итого доходов План (3)

 

Удельный вес доходов Факт (8) = Факт доходов(4) /Стр.III Итого доходов Факт (4)

 

ОБЯЗАТЕЛЬНО сделать вывод к таблице.

 

ЗАДАЧА 3 Планирование непроцентных доходов

 

Рассчитайте план доходов, поступающих от клиентов в виде комиссии за переводы

в иностранной валюте на месяц, если известно, что:

среднемесячное количество клиентских переводов за предыдущий год - 2546

в данном месяце ожидается сезонное повышение объемов клиентских операций

на 15%;

комиссия за перевод установлена в размере 20 долларов США;

среднемесячный прогнозируемый курс на планируемый месяц - 28

рублей за доллар США.

 

Методические указания к решению задачи:

 

Необходимо определить планируемое количество клиентских переводов, сумму

комиссии в долларах, сумму комиссии в рублях, исходя из среднемесячного курса

доллара.

 

Решение:

 

Ожидаемый объем клиентских переводов = Среднемесячное количество клиентских переводов за предыдущий год x (1 + % сезонного повышения объемов клиентских операций)

 

Комиссия за перевод в долларах = Ожидаемый объем клиентских переводов x Комиссия за перевод

 

Комиссия за перевод в рублях = Комиссия за перевод в долларах x Среднемесячный прогнозируемый курс

 

ЗАДАЧА 1 Расчет окупаемости обменного пункта

 

Рассчитайте точку безубыточности обменного пункта (ОП) банка,

используя следующую информацию:

а) расходы на аренду ОП составляют 4000 рублей в месяц;

б) амортизационные отчисления, начисляемые на стоимость компьютеров,

принтера и другой техники - 732 рублей в месяц;

в) расходы на охрану - 1113 рублей в месяц;

г) заработная плата кассиров (с учетом отчислений от фонда оплаты труда) -

5340 рублей в месяц;

д) другие постоянные расходы - 512 рублей в месяц;

е) местные налоги - 4,10% от доходов;

ж) расходы на инкассацию - 26 коп. на 1000 рублей;

з) другие переменные расходы - 8 коп. на 1 доллар США;

и) маржа - 7%;

к) прогнозируемый курс доллара США - 29 руб. за 1 доллар США.

 

Методические указания к решению задачи:

 

Точка безубыточности обменного пункта определяется по формуле: Постоянные расходы, руб.

Тбез. = --------------------------------------

Чистый доход на 1 дол., руб.

Доход на 1 доллар - это разница между курсом безналичной покупки

доллара и курсом продажи. По условию задачи, доход на один доллар можно

определить умножением маржи на курс доллара США и делением этого произведения на 100 %.

Чистый доход на один доллар - это разница между доходом и переменными расходами на один доллар. При расчете переменных расходов на инкассацию необходимо пересчитать 1000 рублей в количество долларов и найти сумму расходов на инкассацию, приходящуюся на один доллар США.

Точка безубыточности показывает минимальный объем продажи валюты в

обменном пункте, необходимый для признания его деятельности целесообразной.

 

Пример расчета:

Доход на 1 доллар = маржа*курс доллара США

Расходы постоянные (за месяц): Расходы переменные (на 1 доллар США):

- на аренду ОП - налоги c дохода

- амортизация - инкассация

- охрана - прочие переменные расходы

- ФОТ кассиров ИТОГО Расходы переменные: …

- прочие постоянные расходы

ИТОГО Расходы постоянные: …

 

Чистый доход на 1 USD = Доход на 1 доллар - Расходы переменные на 1 доллар

 

Точка безубыточности = Расходы постоянные / Чистый доход на 1 USD

 

 

ЗАДАЧА 2 Планирование процентных и связанных с ними доходов и их оценка

 

Рассчитайте план доходов на квартал и дайте оценку его выполнения на основе

следующих данных:

средний объем кредитных вложений на квартал - 21650 тысяч рублей,

в том числе просроченных - 2156 тысяч руб.;

средняя процентная ставка по договорам - 30%,

по просроченным ссудам - 45%;

планируемый объем выдачи - 8500 тысяч рублей;

комиссия за ведение ссудного счета (в месяц) - 0,30% от суммы задолженности.

 

Фактически получено:

по срочным ссудам в виде процентов - 988 тысяч рублей;

по просроченным ссудам в виде процентов - 270 тысяч рублей;

в виде комиссии за ведение ссудного счета - 26 тысяч рублей.

 

Результаты анализа выполнения плана представьте в табличной форме. Сделайте выводы.

 

Методические указания к решению задачи:

 

Все доходы банка бывают процентные и непроцентные. В данной задаче

непроцентные доходы представлены в виде комиссии. По вертикали таблицы

необходимо указать виды доходов, по горизонтали - их суммы, планируемые

(предварительно рассчитав их) и фактически полученные, отклонение от плана и

степень его выполнения (процент выполнения), а также удельный вес видов

доходов по плану и фактически.

 

Пример табличного оформления плана доходов и его оценка

 

Вид дохода	Сумма, тыс.руб	Средняя ставка по догово-рам, в годовых	План доходов на квартал	Факт по доходамна квартал	Отклонение от плана	% выполнения плана	Удельный вес доходов
план	факт
	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)
- процентные:
Стр1. от кредитных вложений	21650 –2156 + 8500	30%
Стр.2 от просроченных	2 156	45%
I. ИТОГО процентных доходов Стр1.+Стр.2				1 258
- непроцентные (комиссия):
Стр.3 от кредитных вложений	21650 –2156 + 8500	0,3%x3
Стр.4 от просроченных	2 156	0,3%x3
II. ИТОГО непроцентных доходов Стр3.+Стр.4
III. Итого доходов

 

Расчет процентных доходов:

(3) = (1) x (2) x 3месяца(квартал) / 12 месяцев(год)

 

Расчет непроцентных доходов:

(3) = (1) x (2)

 

Отклонение от плана (5) = Факт по доходам (4) - План доходов (3)

 

% выполнения от плана (6) = Отклонение от плана (5) / План доходов (3)

 

Удельный вес доходов План (7) = План доходов(3) /Стр.III Итого доходов План (3)

 

Удельный вес доходов Факт (8) = Факт доходов(4) /Стр.III Итого доходов Факт (4)

 

ОБЯЗАТЕЛЬНО сделать вывод к таблице.

 

ЗАДАЧА 3 Планирование непроцентных доходов

 

Рассчитайте план доходов, поступающих от клиентов в виде комиссии за переводы

в иностранной валюте на месяц, если известно, что:

среднемесячное количество клиентских переводов за предыдущий год - 2546

в данном месяце ожидается сезонное повышение объемов клиентских операций

на 15%;

комиссия за перевод установлена в размере 20 долларов США;

среднемесячный прогнозируемый курс на планируемый месяц - 28

рублей за доллар США.

 

Методические указания к решению задачи:

 

Необходимо определить планируемое количество клиентских переводов, сумму

комиссии в долларах, сумму комиссии в рублях, исходя из среднемесячного курса

доллара.

 

Решение:

 

Ожидаемый объем клиентских переводов = Среднемесячное количество клиентских переводов за предыдущий год x (1 + % сезонного повышения объемов клиентских операций)

 

Комиссия за перевод в долларах = Ожидаемый объем клиентских переводов x Комиссия за перевод

 

Комиссия за перевод в рублях = Комиссия за перевод в долларах x Среднемесячный прогнозируемый курс