Задача 4 анализ привлеченных и собственных средств

 

Определить размер собственных средств коммерческого банка по таблице, их

изменение за год по составу и структуре. Рассчитайте показатели анализа уставного

капитала. Сделайте выводы.

Сокращение ВБ – валюта баланса (см. строку 10 таблицы).

 

Пассив баланса банка	На начало пред-шествующего года	на начало отчетного года	Отклонение
тыс. руб.	% к ВБ (1) / стр.10 (1)	тыс. руб.	%к ВБ (3) / стр.10 (3)	тыс. руб. (3)-(1)	% к ВБ (5) / стр.10 (1)
	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)
1.Уставный капитал	15 000		20 000
2.Резервный фонд	3 000		4 200
3.другие фонды	4 000		6 150
4.Остатки на счетах клиентов	74 560		80 800
5.Срочные депозиты	9 700		8 540
6.Привлеченные межбанковские кредиты	10 000		16 000
7.Прочие кредиторы	6 200		6 890
8.Нераспределенная прибыль
9.Прочие пассивы
10. Баланс Стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4 + стр.5 + стр.6 + стр.7 + стр.8 + стр.9
11. Собственные средства Стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.8

Методические указания к задаче:

Анализ структуры пассива начинают с расчета размера собственных средств банка,

а также их доли в формировании общей суммы баланса.

Состав собственных средств - перечень составляющих их статей.

Структура - доля каждой составляющей в валюте баланса.

При анализе собственных средств необходимо отдельно проанализировать

уставный капитал (УК) на начало и конец анализируемого периода.. Для расчета темпов прироста УК можно использовать следующие формулы:

УК / объем собственных средств х 100 %

УК / валюта баланса х 100 %

К независимости = УК / сумма заемных и привлеченных средств

Рост удельного веса УК в структуре собственных средств (или валюте баланса)

свидетельствует об укреплении финансовой устойчивости банка.

ОБЯЗАТЕЛЬНО сделать развернутые выводы по таблице и расчетам УК.

 

ЗАДАЧА 5 Анализ ликвидности банка

(Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И)

 

Рассчитайте показатели ликвидности по данным таблицы. Сравните их с

нормативными значениями (взять из Инструкции Банка России, указанной выше). Сделайте выводы.

 

Примечание: знак «Х» - в ячейках таблицы, которые заполнять не нужно.

Показатель	Значение показателя	Отклонение
Факт	норматив
1.Капитал банка, тыс. руб.	110 000	Х	Х
2.обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней, тыс. руб.	54 000	Х	Х
3.обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года, тыс. руб.	76 000	Х	Х
4.ликвидные активы, тыс.руб.	64 340	Х	Х
5.общая сумма активов, тыс. руб.	374 170	Х	Х
6.сумма обязательных резервов банка, тыс.руб.	9 000	Х	Х
7.кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года, тыс.руб.	102 350	Х	Х
8.высоколиквидные активы	9 174	Х	Х
9.обязательства до востребования	41 700	Х	Х
10.норматив текущей ликвидности, %
11.норматив долгосрочной ликвидности, %
12.норматив общей ликвидности, % (отменен с 2008)
13.норматив мгновенной ликвидности, %

 

Методические указания к решению задачи (формулы):

 

Норматив текущей ликвидности (Н3)=	Ликвидные активы банка х 100 % --------------------------------------------------- Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)=	Кредиты, займы и депозиты, выданные банком х 100 % стр.7 ------------------------------------------------------- Капитал банка, обязательства по депозитным счетам, полученным кредитам, другим долгосрочным обязательствам на срок более года стр.1+стр.3
Норматив общей ликвидности*) (Н5) =	ликвидные активы банка х 100 % ------------------------------------------------- общая сумма активов - обязательные резервы
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)=	высоколиквидные активы х 100 % ------------------------------------------------- обязательства до востребования

 

*) – в настоящее время отменен Банком России, однако оставлен в учебных целях в работе (для ознакомления с методом оценки надзорным органом общей ликвидности банка); норматив искать в старой редакции вышеуказанной Инструкции.

 

ОБЯЗАТЕЛЬНО сделать вывод о выполнении нормативов по ликвидности.