Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Раздел 9. Оценка рисков и страхования
Риск – это возможность неудач и убытков в предпринимательской деятельности, которые могут повлечь нежелательные последствия или ущерб.
В данном разделе бизнес-плана проводится анализ риска с помощью экспертных оценок.
Ниже представлены оценки экспертов относительно вероятности их наступления и средние оценки рисков.
Возможные варианты оценки экспертов:
0 – риск рассматривается как несущественный;
25 – риск, скорее всего, не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 – риск, скорее всего, проявится;
100 – риск наверняка реализуется.
Основные риски, которые могут возникнуть у аптеки «Секреты здоровья» приведены в таблице 9.1.
Таблица 62. Определение весов рисков проекта
Перечень рисков
|
|
|
|
|
| Средняя оценка
| I. Подготовительная стадия
|
|
|
|
|
|
| Наличие связи с основным производством
|
|
|
|
|
|
| Отношение местных властей
|
|
|
|
|
|
| Правопреемственность производства
|
|
|
|
|
|
| II. Монтаж оборудования
|
|
|
|
|
|
| Платежеспособность заказчика
|
|
|
|
|
|
| Непредвиденные затраты
|
|
|
|
|
|
| Технологические недостатки оборудования
|
|
|
|
|
|
| Несвоевременная поставка комплектующих
|
|
|
|
|
|
| Недобросовестность подрядчика
|
|
|
|
|
|
| III. Функционирование
|
|
|
|
|
|
| 1. Финансово-экономические
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность спроса потребителей
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность сбыта
|
|
|
|
|
|
| Появление конкурентов
|
|
|
|
|
|
| Снижение цен конкурентами
|
|
|
|
|
|
| Увеличение продаж у конкурентов
|
|
|
|
|
|
| Продолжение табл.62
Рост налогов
|
|
|
|
|
|
| Рост цен на товары
|
|
|
|
|
|
| Зависимость от поставщиков
|
|
|
|
|
|
| Недозагрузка оборудования
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность законодательства
|
|
|
|
|
|
| Сезонность продаж
|
|
|
|
|
|
| Задержки в реализации / потери
|
|
|
|
|
|
| 2. Социальные
|
|
|
|
|
|
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
|
|
|
|
|
|
| Отношение местных властей
|
|
|
|
|
|
| Недостаточный уровень з/п
|
|
|
|
|
|
| 3. Технические
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность качества товаров
|
|
|
|
|
|
| Непрерывность продаж
|
|
|
|
|
|
| 4. Экологические
|
|
|
|
|
|
| Вредность производства
|
|
|
|
|
|
| Соблюдение санитарно-эпидемиологических норм
|
|
|
|
|
|
| 5. Риски прочих видов
|
|
|
|
|
|
| Уровень менеджмента
|
|
|
|
|
|
| Неорганизованность товаропотока
|
|
|
|
|
|
| Диверсификация деятельности предприятия
|
|
|
|
|
|
| Хищение имущества
|
|
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Теперь необходимо обозначить риски по приоритетам. Обычно в практике проводится оценка приоритетов: 3 – маленький риск [0;30], 2 – средний риск (30;70), 1 – большой риск [70;100].
,
,
где - вес группы с наименьшим приоритетом,
k – количество групп приоритетов (в нашем случае k=3),
f – отношение или значимость первого приоритета к последнему (в нашем случае f=3 – для торговли);
- веса остальных групп приоритетов;
j – номер группы приоритета.
Определим вес группы с наименьшим приоритетом:
Далее необходимо определить вес двух других групп.
Затем определяются веса простых рисков для каждого простого риска, входящего в соответствующую приоритетную группу. Это означает, что все простые риски внутри одной группы будут иметь одинаковый вес.
1-й приоритет (6 рисков): W1=0,668/6 = 0,1113;
2-й приоритет (17 рисков): W2=0,333/17 = 0,0196;
3-й приоритет (8 рисков): W3=0,167/8 = 0,0209;
Взвешенную оценку Pi находим как произведение средней оценки и веса риска.
Таблица 63. Определение весов рисков проекта
Наименование риска
| Оценки экспертов
| Средняя оценка
| Приоритет
| Вес приоритета (Wi)
| Взвешенная оценка (Pi)
|
|
|
|
|
| I. Подготовительная стадия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Наличие связи с основным производством
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,784
| Отношение местных властей
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,686
| Правопреемственность производства
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,3135
| Итого по подготовительной стадии
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,7835
| II. Монтаж оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежеспособность заказчика
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,882
| Непредвиденные затраты
|
|
|
|
|
|
|
| 0,1113
| 10,5735
| Технологические недостатки оборудования
|
|
|
|
|
|
|
| 0,1113
| 3,339
| Несвоевременная поставка комплектующих
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 1,078
| Недобросовестность подрядчика
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,686
| Итого по монтажу оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16,5585
| III. Функционирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Финансово-экономические
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность спроса потребителей
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 1,274
| Нестабильность сбыта
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 1,176
| Появление конкурентов
|
|
|
|
|
|
|
| 0,1113
| 8,904
| Снижение цен конкурентами
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,784
| Продолжение табл.63
Увеличение производства у конкурентов
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,98
| Рост налогов
|
|
|
|
|
|
|
| 0,1113
| 8,904
| Рост цен на товары
|
|
|
|
|
|
|
| 0,1113
| 10,5735
| Зависимость от поставщиков
|
|
|
|
|
|
|
| 0,1113
| 10,017
| Недозагрузка оборудования
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,627
| Нестабильность законодательства
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,418
| Сезонность продаж
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,5225
| Задержки в реализации / потери
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,5225
| Итого по финансово-экономическим рискам
|
|
|
|
|
|
|
|
| 44,7025
| 2. Социальные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,882
| Отношение местных властей
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 1,176
| Недостаточный уровень з/п
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,686
| Итого по социальным рискам
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,744
| 3. Технические
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Нестабильность качества сырья
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,98
| Непрерывность продаж
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,3135
| Итого по техническим рискам
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,2935
| 4. Экологические
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вредность производства
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,3135
| Соблюдение СГ норм
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 1,078
| Итого по экологическим рискам
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,3915
| 5. Риски прочих видов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Уровень менеджмента
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,882
| Неорганизованность товаропотока
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,98
| Диверсификация деятельности предприятия
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0209
| 0,418
| Хищение имущества
|
|
|
|
|
|
|
| 0,0196
| 0,882
| Итого по прочим видам риска
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,162
| Итого по функционированию
|
|
|
|
|
|
|
|
| 53,2935
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
| 1,1682
| 71,6355
| Как видно из таблицы, суммарный риск проекта составляет 71,64 балла, это достаточно высокий показатель. Начинать данный проект достаточно рискованно в настоящий период времени, но если четко и правильно оценить свои возможности для осуществления этого бизнес - проекта, то возможно получить и положительный результат.
По таблице видно, что наиболее высокому риску организация будет подвергаться на стадии функционирования (53,29 балла). Значительная доля на этом этапе принадлежит финансово - экономическим рискам (44,7 балла).
Исходя из проведенного анализа, можно сделать вывод о том, что наибольшую опасность представляют следующие риски:
· непредвиденные затраты – следует создать денежный фонд, который будет использоваться в случае возникновения непредвиденных затрат;
· рост цен на товары – необходимо изыскивать таких поставщиков фармацевтической продукции, у которых можно приобрести их по минимальной цене;
· зависимость от поставщиков – необходимо наладить партнерские отношения с оптовыми продавцами лекарственных средств;
· появление конкурентов - необходимо повышать качество обслуживания, расширять рекламные кампании, стимулировать покупателей;
рост налогов – данный риск не зависит от деятельности предприятия
Раздел 10. Финансовый план
В данном разделе необходимо представить таблицы прогнозов объема продаж в натуральном и стоимостном выражении, таблицы движения денежных средств, таблицы отчета о прибылях и убытках, прогнозные балансы активов и пассивов в вероятностном, оптимистическом и пессимистическом прогнозах.
Таблица 64. Прогноз объемов продаж в натуральном выражении
| Объем продаж вероятностный, шт.
| Объем продаж оптимистический, шт.
| Объем продаж пессимистический, шт.
| до 50 р.
| 50-150 р.
| 150-500 р.
| выше 500 р.
| до 50 р.
| 50-150 р.
| 150-500 р.
| выше 500 р.
| до 50 р.
| 50-150 р.
| 150-500 р.
| выше 500 р.
|
| I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| III
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| III
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | IV
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| III
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица 65. Прогноз объемов продаж в стоимостном выражении
| Объем продаж вероятностный, руб.
| Объем продаж оптимистический, руб.
| Объем продаж пессимистический, руб.
| до 50 р.
| 50-150 р.
| 150-500 р.
| выше 500 р.
| до 50 р.
| 50-150 р.
| 150-500 р.
| выше 500 р.
| до 50 р.
| 50-150 р.
| 150-500 р.
| выше 500 р.
|
| I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| III
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение табл.65
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
|
|
|
|
|
|
| 638137,5
|
|
|
|
|
| II
|
|
|
| 229687,5
| 287437,5
|
|
| 282187,5
|
|
|
|
| III
|
|
|
| 229687,5
|
|
| 658612,5
| 295312,5
|
|
|
|
| IV
|
|
|
|
| 292687,5
|
|
|
|
|
|
|
| | итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| II
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| III
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| IV
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица 66. Движение денежных средств (вероятностный прогноз)
|
|
|
| | I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| Поступления от продаж
|
|
|
|
|
| 1544812,5
| 1618312,5
|
|
|
|
|
| Постоянные издержки, в т.ч.:
| 357870,87
| 378415,23
| 353140,87
| 377735,23
| 402773,08
| 422338,77
| 394793,08
| 422338,77
| 408671,50
| 438700,95
| 402471,50
| 435500,95
| Затраты на з/п
| 183540,00
| 201894,00
| 183540,00
| 201894,00
| 205564,80
| 226121,28
| 205564,80
| 226121,28
| 212906,40
| 234197,04
| 212906,40
| 234197,04
| Отчисления на з/п
| 62403,60
| 68643,96
| 62403,60
| 68643,96
| 69892,03
| 76881,24
| 69892,03
| 76881,24
| 72388,18
| 79626,99
| 72388,18
| 79626,99
| Амортизация
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| 2599,98
| Аренда
| 82500,00
| 82500,00
| 82500,00
| 82500,00
| 92400,00
| 92400,00
| 92400,00
| 92400,00
| 94050,00
| 94050,00
| 94050,00
| 94050,00
| Охрана
| 13464,00
| 13464,00
| 13464,00
| 13464,00
| 15079,68
| 15079,68
| 15079,68
| 15079,68
| 15348,96
| 15348,96
| 15348,96
| 15348,96
| Страх-ка
| 1333,14
| 1333,14
| 1333,14
| 1333,14
| 1410,18
| 1410,18
| 1410,18
| 1410,18
| 1473,45
| 1473,45
| 1473,45
| 1473,45
| Продолжение табл.66
Расходы на рекламу
| 10700,00
| 6650,00
| 5970,00
| 5970,00
| 14000,00
| 6020,00
| 6020,00
| 6020,00
| 8000,00
| 9500,00
| 1800,00
| 6300,00
| Прочие затраты
| 1330,15
| 1330,15
| 1330,15
| 1330,15
| 1826,41
| 1826,41
| 1826,41
| 1826,41
| 1904,53
| 1904,53
| 1904,53
| 1904,53
| Переменные издержки, в т.ч.:
| 338944,51
| 373651,87
| 393019,98
| 395914,23
| 356259,31
| 392723,16
| 413070,93
| 416110,16
| 373183,59
| 411383,03
| 432699,30
| 435883,25
| товары
| 335020,50
| 369572,25
| 388856,25
| 391749,00
| 351771,53
| 388050,86
| 408299,06
| 411336,45
| 368522,55
| 406529,48
| 427741,88
| 430923,90
| сырье и материалы
| 885,00
| 982,50
| 1033,50
| 1035,00
| 1084,13
| 1203,56
| 1266,04
| 1267,88
| 1135,75
| 1260,88
| 1326,33
| 1328,25
| электроэнергия на технологические цели
| 2955,76
| 3013,87
| 3046,98
| 3046,98
| 3310,45
| 3375,53
| 3412,62
| 3412,62
| 3428,69
| 3496,08
| 3534,50
| 3534,50
| Плата за воду (прочие операционные расходы)
| 83,25
| 83,25
| 83,25
| 83,25
| 93,21
| 93,21
| 93,21
| 93,21
| 96,60
| 96,60
| 96,60
| 96,60
| Налоги, в т.ч.:
| 240249,85
| 265217,70
| 277810,55
| 283428,40
| 252185,15
| 278401,75
| 291624,60
| 297523,70
| 264120,45
| 291585,80
| 305438,65
| 311619,00
| НДС
| 239850,00
| 264825,00
| 277425,00
| 283050,00
| 251842,50
| 278066,25
| 291296,25
| 297202,50
| 263835,00
| 291307,50
| 305167,50
| 311355,00
| налог на имущество
| 399,85
| 392,70
| 385,55
| 378,40
| 342,65
| 335,50
| 328,35
| 321,20
| 285,45
| 278,30
| 271,15
| 264,00
| Денежный поток от операционной деятельности
| 395434,77
| 453965,20
| 517278,60
| 515422,14
| 387907,46
| 451348,82
| 518823,89
| 515152,38
| 419774,47
| 476705,21
| 554765,55
| 546746,79
| Приобретение ОС
| 101595,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Продолжение табл.66
Денежный поток от инвестиционной деятельности
| 101595,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Расходы по процентам
| 17250,00
| 12000,00
| 10875,00
| 9750,00
| 8625,00
| 7500,00
| 6375,00
| 5250,00
| 4125,00
| 3000,00
| 1875,00
| 750,00
| Денежный поток от финансовой деятельности
| -17250,00
| -12000,00
| -10875,00
| -9750,00
| -8625,00
| -7500,00
| -6375,00
| -5250,00
| -4125,00
| -3000,00
| -1875,00
| -750,00
| СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
| 276589,77
| 441965,20
| 506403,60
| 505672,14
| 379282,46
| 443848,82
| 512448,89
| 509902,38
| 415649,47
| 473705,21
| 552890,55
| 545996,79
| Денежные средства на нач.периода
| 25000,00
| 301589,77
| 743554,98
| 1249958,57
| 1755630,71
| 2134913,16
| 2578761,98
| 3091210,87
| 3601113,25
| 4016762,71
| 4490467,92
| 5043358,48
| Денежные средства на кон.периода
| 301589,77
| 743554,98
| 1249958,57
| 1755630,71
| 2134913,16
| 2578761,98
| 3091210,87
| 3601113,25
| 4016762,71
| 4490467,92
| 5043358,48
| 5589355,27
|
Таблица 67. Движение денежных средств (оптимистический прогноз)
|
|
|
| | I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| Поступления от продаж
|
|
|
|
| 1701262,5
|
|
| 1812562,5
|
|
|
|
| Постоянные издержки, в т.ч.:
| 325619,00
| 319164,01
| 318674,01
| 318674,01
| 369543,13
| 354143,13
| 354143,13
| 349843,13
| 384246,78
| 379646,77
| 378646,77
| 383046,77
| Затраты на з/п
| 201894,00
| 201894,00
| 201894,00
| 201894,00
| 224112,00
| 224112,00
| 224112,00
| 224112,00
| 244867,97
| 244867,97
| 244867,97
| 244867,97
| Отчисления на з/п
| 68643,96
| 68643,96
| 68643,96
| 68643,96
| 76198,08
| 76198,08
| 76198,08
| 76198,08
| 83255,11
| 83255,11
| 83255,11
| 83255,11
| Амортизация
| 2599,98
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| Аренда
| 24000,00
| 24000,00
| 24000,00
| 24000,00
| 26880,00
| 26880,00
| 26880,00
| 26880,00
| 27360,00
| 27360,00
| 27360,00
| 27360,00
| Охрана
| 13464,00
| 13464,00
| 13464,00
| 13464,00
| 15079,68
| 15079,68
| 15079,68
| 15079,68
| 15348,96
| 15348,96
| 15348,96
| 15348,96
| Страховка
| 1366,91
| 1366,91
| 1366,91
| 1366,91
| 1446,97
| 1446,97
| 1446,97
| 1446,97
| 1510,21
| 1510,21
| 1510,21
| 1510,21
| Расходы на рекламу
| 12 320,00
| 7 465,00
| 6 975,00
| 6 975,00
| 23 000,00
| 7 600,00
| 7 600,00
| 3 300,00
| 9 000,00
| 4 400,00
| 3 400,00
| 7 800,00
| Прочие затраты
| 1330,15
| 1330,15
| 1330,15
| 1330,15
| 1826,41
| 1826,41
| 1826,41
| 1826,41
| 1904,53
| 1904,53
| 1904,53
| 1904,53
| Переменные издержки, в т.ч.:
| 406141,21
| 413361,67
| 421135,98
| 430146,33
| 426660,97
| 434246,52
| 442411,87
| 451872,74
| 446937,71
| 454883,69
| 463437,43
| 473348,81
| товары
| 402041,40
| 409186,65
| 416910,45
| 425907,30
| 422143,47
| 429645,98
| 437755,97
| 447202,67
| 442245,54
| 450105,32
| 458601,50
| 468498,03
| сырье и материалы
| 1 060,80
| 1 077,90
| 1 095,30
| 1 108,80
| 1 113,84
| 1 131,80
| 1 150,07
| 1 164,24
| 1 166,88
| 1 185,69
| 1 204,83
| 1 219,68
| электроэнергия на технологические цели
| 2955,76
| 3013,87
| 3046,98
| 3046,98
| 3310,45
| 3375,53
| 3412,62
| 3412,62
| 3428,69
| 3496,08
| 3534,50
| 3534,50
| Продолжение табл.67
Плата за воду (прочие операционные расходы)
| 83,25
| 83,25
| 83,25
| 83,25
| 93,21
| 93,21
| 93,21
| 93,21
| 96,60
| 96,60
| 96,60
| 96,60
| Налоги, в т.ч.:
| 292044,85
| 297392,70
| 303865,55
| 311103,40
| 306569,90
| 312185,50
| 318982,35
| 326582,45
| 321094,95
| 326978,30
| 334099,15
| 342061,50
| НДС
| 291645,00
| 297000,00
| 303480,00
| 310725,00
| 306227,25
| 311850,00
| 318654,00
| 326261,25
| 320809,50
| 326700,00
| 333828,00
| 341797,50
| налог на имущество
| 399,85
| 392,70
| 385,55
| 378,40
| 342,65
| 335,50
| 328,35
| 321,20
| 285,45
| 278,30
| 271,15
| 264,00
| Денежный поток от операционной деятельности
| 596444,94
| 620081,63
| 642324,46
| 666326,26
| 598488,50
| 631924,86
| 654762,65
| 684264,19
| 629995,57
| 653491,24
| 678416,65
| 700417,91
| Приобретение ОС
| 101595,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Денежный поток от инвестиционной деятельности
| 101595,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Расходы по процентам
| 17250,00
| 12000,00
| 10875,00
| 9750,00
| 8625,00
| 7500,00
| 6375,00
| 5250,00
| 4125,00
| 3000,00
| 1875,00
| 750,00
| Денежный поток от финансовой деятельности
| -17250,00
| -12000,00
| -10875,00
| -9750,00
| -8625,00
| -7500,00
| -6375,00
| -5250,00
| -4125,00
| -3000,00
| -1875,00
| -750,00
|
Продолжение табл.67
СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
| 477599,94
| 608081,63
| 631449,46
| 656576,26
| 589863,50
| 624424,86
| 648387,65
| 679014,19
| 625870,57
| 650491,24
| 676541,65
| 699667,91
| Денежные средства на нач.периода
| 25000,00
| 502599,94
| 1110681,57
| 1742131,03
| 2398707,29
| 2988570,79
| 3612995,65
| 4261383,30
| 4940397,49
| 5566268,06
| 6216759,29
| 6893300,94
| Денежные средства на кон.периода
| 502599,94
| 1110681,57
| 1742131,03
| 2398707,29
| 2988570,79
| 3612995,65
| 4261383,30
| 4940397,49
| 5566268,06
| 6216759,29
| 6893300,94
| 7592968,86
| Таблица 68. Движение денежных средств (пессимистический прогноз)
|
|
|
| | I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| Поступления от продаж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Постоянные издержки, в т.ч.:
| 306339,87
| 300689,88
| 300009,88
| 317635,24
| 341449,09
| 333469,09
| 333469,09
| 353209,49
| 359136,48
| 360636,48
| 352936,48
| 377881,90
| Затраты на з/п
| 190509,00
| 190509,00
| 190509,00
| 201894,00
| 211360,80
| 211360,80
| 211360,80
| 224112,00
| 231661,37
| 231661,37
| 231661,37
| 244867,97
| Отчисления на з/п
| 62403,60
| 62403,60
| 62403,60
| 68643,96
| 69892,03
| 69892,03
| 69892,03
| 76881,24
| 72388,18
| 72388,18
| 72388,18
| 79626,99
| Амортизация
| 2599,98
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| 999,99
| Аренда
| 24000,00
| 24000,00
| 24000,00
| 24000,00
| 26880,00
| 26880,00
| 26880,00
| 26880,00
| 27360,00
| 27360,00
| 27360,00
| 27360,00
| Охрана
| 13464,00
| 13464,00
| 13464,00
| 13464,00
| 15079,68
| 15079,68
| 15079,68
| 15079,68
| 15348,96
| 15348,96
| 15348,96
| 15348,96
| Страховка
| 1 333,14
| 1 333,14
| 1 333,14
| 1 333,14
| 1 410,18
| 1 410,18
| 1 410,18
| 1 410,18
| 1 473,45
| 1 473,45
| 1 473,45
| 1 473,45
| Продолжение табл.68
Расходы на рекламу
| 10 700,00
| 6 650,00
| 5 970,00
| 5 970,00
| 14 000,00
| 6 020,00
| 6 020,00
| 6 020,00
| 8 000,00
| 9 500,00
| 1 800,00
| 6 300,00
| Прочие затраты
| 1330,15
| 1330,15
| 1330,15
| 1330,15
| 1826,41
| 1826,41
| 1826,41
| 1826,41
| 1904,53
| 1904,53
| 1904,53
| 1904,53
| Переменные издержки, в т.ч.:
| 322558,51
| 345225,82
| 348634,53
| 352684,53
| 338899,14
| 362703,87
| 366285,35
| 370537,85
| 354996,74
| 379104,52
| 382856,10
| 387311,10
| сырье и материалы
| 318681,30
| 341236,80
| 344598,90
| 348636,90
| 334615,37
| 358298,64
| 361828,85
| 366068,75
| 350549,43
| 374530,75
| 378229,06
| 382670,86
| товары
| 838,20
| 891,90
| 905,40
| 917,40
| 880,11
| 936,50
| 950,67
| 963,27
| 922,02
| 981,09
| 995,94
| 1 009,14
| электроэнергия на технологические цели
| 2955,76
| 3013,87
| 3046,98
| 3046,98
| 3310,45
| 3375,53
| 3412,62
| 3412,62
| 3428,69
| 3496,08
| 3534,50
| 3534,50
| Плата за воду (прочие операционные расходы)
| 83,25
| 83,25
| 83,25
| 83,25
| 93,21
| 93,21
| 93,21
| 93,21
| 96,60
| 96,60
| 96,60
| 96,60
| Налоги, в т.ч.:
| 229719,85
| 249782,70
| 251935,55
| 254178,40
| 241128,65
| 262195,00
| 264455,85
| 266811,20
| 252537,45
| 274607,30
| 276976,15
| 279444,00
| НДС
| 229320,00
| 249390,00
| 251550,00
| 253800,00
| 240786,00
| 261859,50
| 264127,50
| 266490,00
| 252252,00
| 274329,00
| 276705,00
| 279180,00
| налог на имущество
| 399,85
| 392,70
| 385,55
| 378,40
| 342,65
| 335,50
| 328,35
| 321,20
| 285,45
| 278,30
| 271,15
| 264,00
| Денежный поток от операционной деят-ти
| 415381,77
| 489801,61
| 496920,04
| 485501,83
| 416223,12
| 496407,04
| 503164,71
| 489941,46
| 434729,33
| 509701,70
| 524481,27
| 506363,00
| Приобретение ОС
| 101595,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Продолжение табл.68
Денежный поток от инвестиционной деятельности
| 101595,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Расходы по процентам
| 17250,00
| 12000,00
| 10875,00
| 9750,00
| 8625,00
| 7500,00
| 6375,00
| 5250,00
| 4125,00
| 3000,00
| 1875,00
| 750,00
| Денежный поток от финансовой деятельности
| -17250,00
| -12000,00
| -10875,00
| -9750,00
| -8625,00
| -7500,00
| -6375,00
| -5250,00
| -4125,00
| -3000,00
| -1875,00
| -750,00
| СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
| 296536,77
| 477801,61
| 486045,04
| 475751,83
| 407598,12
| 488907,04
| 496789,71
| 484691,46
| 430604,33
| 506701,70
| 522606,27
| 505613,00
| Денежные средства на нач.периода
| 25000,00
| 321536,77
| 799338,38
| 1285383,42
| 1761135,25
| 2168733,37
| 2657640,41
| 3154430,13
| 3639121,59
| 4069725,92
| 4576427,62
| 5099033,89
| Денежные средства на кон.периода
| 321536,77
| 799338,38
| 1285383,42
| 1761135,25
| 2168733,37
| 2657640,41
| 3154430,13
| 3639121,59
| 4069725,92
| 4576427,62
| 5099033,89
| 5604646,89
|
Таблица 69. Отчет о прибылях и убытках (вероятностный прогноз)
|