Факторинговые и форфейтинговые операции КБ

Факторинг (от английского factor — посредник) - финансовая операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью: незамедлительного получения большей части платежа; гарантии полного погашения дебиторской задолженности; снижения расходов по ведению расчетов. Факторинг удобен для динамично развивающихся компаний и позволяет решить проблему управления дебиторской задолженностью. Обычно клиентом является поставщик, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги. Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90% требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) предоставляется после оплаты всего долга. Виды факторинга: внутренний и международный; открытый и закрытый (покупатель оплачивает поставщику, а банк в безакцептном порядке списывает); с правом регресса и без права регресса. Форфейтинг (от франц. a forfai — целиком, общей суммой) – покупка долга, выраженного в оборотном документе (векселе, аккредитиве). При форфейтинге продавец поставляет товары покупателю, который предоставляет ему авалированный в банке вексель. Вексель продается банку-форфейтеру и банк выплачивает сумму в векселе за вычетом дисконта. Покупатель погашает свои обязательства по согласованному графику.

Трастовые операции КБ

Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов. В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а также функции коммерческого банка в них. При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях: являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению. В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке. Объекты трастовых операций: недвижимость, движимое имущество, имущественные права, денежные средства, ЦБ. Трастовые услуги включают управление недвижимостью и другим имуществом, формирование инвестиционного портфеля и управление им, принятие ценностей на хранение, управление имуществом в качестве опекуна недееспособного собственника, урегулирование претензий кредиторов по отношению к обанкротившейся фирме, управление имуществом по завещанию. Участниками траста являются: 1)Учредитель траста, то есть собственник имущества или имущественных прав, которые он передает в управление по доверенности доверительному собственнику. Учредителем траста может выступить любое физическое или юридическое лицо, в том числе орган государственной власти или управления, предприятие, учреждение, общественная, религиозная, благотворительная организация, а также иностранное физическое или юридическое лицо, лицо без гражданства, международная организация. 2)Доверительный собственник— юридическое или физическое лицо, принимающее на себя функции управления имуществом на условиях, предусмотренных договором траста. В качестве доверительных собственников часто выступают банки, которые заинтересованы в развитии трастовых операций. 3)Бенефициарий — это любое физическое или юридическое лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Бенефициарий вправе получать доходы, возникающие в силу владения имуществом, переданным в траст доверительному собственнику, в пределах и на условиях, установленных договором об учреждении траста. Учредитель также может быть бенефициарием траста.

Ипотечные операции КБ

Ипотечный кредит - это денежные средства, предоставляемые банком клиенту взаймы под залог недвижимости. За пользование предоставленным кредитом клиент должен заплатить банку проценты, а также ежемесячно производить возврат заемных средств в сроки, установленные кредитным договором. Ипотечный кредит обычно выдается на длительный срок. Предполагается обязательная регистрация договора ипотеки, если он незарегистрирован, то он считается недействительным. Виды ипотеки: ипотека в силу закона и договора. Со всех %-платежей сумма налоговых вычетов составляет 13 %. Единовременные налоговые вычеты с 2 млн. руб. – 260 тыс. руб. Начисление процентных ставок может быть аннуитетным платежом и дифференцированным.