Иерархическая структура кредитной системы

Иерархическая структура кредитной системы

Кредитная система – совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Кредитная система государства подразделяется на 2 подсистемы: банковскую и парабанковскую. Банковская подсистема делится на эмиссионный банк и неэмиссионные банки (КБ, специализированные банки). Парабанковская система: специализированные кредитно-финансовые институты (ПФР, лизинг), почтово-сберегательная система. Банковская система состоит из 2х уровней: ЦБ РФ и кредитные организации. Кредитные организации делятся на банки (банки с гос. участием, частные банки, банки с участием иностранного капитала), филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации (расчетные НКО, НКО инкассации, небанковские кредитно-депозитные организации). НКО – те организации, которые занимаются отдельным видом банковских операций, на который нужна лицензия. Кредитные организации – юр. лицо, которое для извлечения прибыли (осн. цель) на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц. Расчетные НКО могут осуществлять открытие и ведение банковских счетов юр. лиц; предоставление кредитов эмитентам (на закрытие операции клиента); вложение в ЦБ с минимальным риском. Депозитно-кредитные организации вправе иметь 2 лицензии (в руб.; в руб. и иност. валюте).

ЦБ и его структура

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР. Уставной капитала ЦБ РФ 3 млрд. руб. Уставной капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по долгам банка, также как и банк не отвечает по долгам РФ. Цели: защита и обеспечение устойчивости рубля; разитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Функции ЦБ: организующая, оперативная, регулирующая, контрольно-надзорная, анализ и прогнозирование. Орг. структура: Национальный банковский совет (12 человек, которые не работают на постоянной основе в ЦБ, их выбирает гос. Дума, президент) – Председатель ЦБ (Игнатьев) – совет директоров (12 человек + председатель, который работает на постоянной основе) – центральный аппарат банка – 3 направления (территориальные учреждения (главные управления), национальные банки республик в составе РФ, другие организации. От территориальных учреждений и нац. банков – главные расчетно-кассовые центры и РКЦ. Банк России осуществляет денежно-кредитную политику государства, которая направлена на повышение благосостояние населения и обеспечение макс. занятости. Инструменты и методы ЦБ: %-политика (%-ставки по операциям БР), политика резервных требований, операции на открытом рынке, рефинансирование кредитных организаций (внутридневные кредиты, кредит овернайт, ломбардный кредит); прямые количественные ограничения (фикс. %-ставки на кредиты КБ); валютная интервенция (разовая покупка или продажа валюты для регулирования курса рубля); установление ориентиров роста денежной массы; эмиссия облигаций от своего имени.

Направления деятельности ЦБ

Цели: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Функции ЦБ: организующая, оперативная, регулирующая, контрольно-надзорная, анализ и прогнозирование. Банк России выполняет следующие функции: во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и осуществляет денежно-кредитную политику РФ; монопольно осуществляет эмиссии наличных денег и организует наличной обращение; утверждает графическое изображение рубля в виде знака; организует систему рефинансирования; устанавливает правила организации расчетов в РФ; устанавливает правила проведения банковских операций в РФ; осуществляет эффективное управление золото-валютными резервами РФ; обслуживает счета бюджетов всех уровней; принимает решение о регистрации КБ, выдает им лицензии; осуществляет банковский надзор; регистрирует эмиссию ЦБ; организует и осуществляет валютное регулирование; определяет правила осуществления расчетов с иностранными организациями; устанавливает официальные курсы иностранных валют; принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление; проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ.

Основные функции ЦБ РФ

Функции ЦБ: организующая, оперативная, регулирующая, контрольно-надзорная, анализ и прогнозирование. Банк России выполняет следующие функции: во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и осуществляет денежно-кредитную политику РФ; монопольно осуществляет эмиссии наличных денег и организует наличной обращение; утверждает графическое изображение рубля в виде знака; организует систему рефинансирования; устанавливает правила организации расчетов в РФ; устанавливает правила проведения банковских операций в РФ; осуществляет эффективное управление золото-валютными резервами РФ; обслуживает счета бюджетов всех уровней; принимает решение о регистрации КБ, выдает им лицензии; осуществляет банковский надзор; регистрирует эмиссию ЦБ; организует и осуществляет валютное регулирование; определяет правила осуществления расчетов с иностранными организациями; устанавливает официальные курсы иностранных валют; принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление; проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ.

Основные принципы работы КБ

Определяют четыре принципа деятельности КБ: Работа в пределах реально имеющихся ресурсов; Полная экономическая самостоятельность; Построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычные рыночные отношения; Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. КБ должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится к срокам тех и других. Полная экономическая самостоятельность подразумевает экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после уплаты всех налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на “общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив – не простой документ, а еще и договор между поставщиком, покупателем и банком. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручений плательщика по открытию аккредитива и в соответствии с его указанием (банк эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произ-ти платежи получателю средств или оплатить (акцептовать или учесть в переводной вексель). Виды аккредитива (обязательно указывается в договоре): 1- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные), 2- отзывной или безотзывной. Если не прописан вид аккредитива, он считается отзывным. При открытии непокрытого аккредитива банк предоставляет исполняющему банку право списать средства с ведущего у него к/с в пределах суммы аккредитива (в основном по прямым кор. отношениям). При открытии покрытого аккредитива банк эмитент перечисляет на счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжении испол-го банка на весь срок действия аккредитива. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком эмитентом (по письменному распоряжению плат-ка без предварительного согласия поставщика). Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика товара, в пользу к-го он открыт. Особенности расчетов с использованием аккредитива. 1)Форма расчетов лучше других соответ-ет стандартам МСФО), 2) я-я одной из основных форм расчета при иногородних и международных расчетах, 3) срок действия аккредитива устанавливается договором, 4) совершение платежа происходит по месту нахождения поставщика, 5) самая высокая гарантия оплаты товаров, работ, услуг. *0- заключение договора аккредитива между постав-м, покуп-м и банком. Поставщик подготовил товар к отгрузке, 1- предоставление в банк покупателем заявление +платежное поручение, 2- с р/с покупателя спис-ся ден-е средства на счет «акр-в»; 3- ден-е ср-ва перечис-ся на к/с банка поставщика, 4- зачисление ден-х средств на счет «расчеты аккредитивами», 5- сообщение поставщику, что на его имя открыт аккредитив, 6 – отгрузка товара. 7- предоставление док-ов в банк поставщика, 3 реестра б-к, пост-к, б-деб), 8 –открытие ак-ва – со счета «расчеты аккред-ми» ден. ср-ва перечисляются на счет поставщика, 9- отправление 3-го реестра, 10 – сообщение о том, что аккредитив использован. При непокрытом аккредитиве счета «расчеты аккредитивами» не существует.

Расчеты чеками

Согласно ст.877 ГК РФ чек – это ЦБ, содержащие ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указ-ый в нем суммы чекодержателю. Чековая книжка – строгая отчетность, состоит из двух частей: чековые корешки и отрывные листки. Заполнение чека с заглавной буквы, пустое место подчеркивается. Право 1-ой подписи у директора, 2й – у главного бухгалтера. Обычно чеки обналичивают гл. бух-ра. На правом угла есть марка, к-ая обрезается и отдается чекополучателю. По ней он получает деньги (покупюрно). Обычно чековые книжки по 50 стр. Б. лимитированные чек-е книжки, когда открывается отдельный счет «расчеты чеками», к к-му выдается чек-я книжка на опр-ую сумму. Чек-е книжки использ-ся т-ко юр.лицами. Классификация чеков: 1) - именной чек (на опр-ое лицо и не подлежит пердаче), - чек на предъявителя (передается от одного лица другому путем простого вручения), - ордер-ый чек перед-ся посред-ом пердаточ-й наддписи (индоссамент)—именной инд-т и –бланковый инд-т. Число инд-та не ограничено. 2) с точки зрения инкассации чеки подразд-ют на: - ден-ые чеки для выплаты держателю наличных денег в банке, - расчетные чеки (для ЮЛ).

Межбанковский клиринг

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетов их взаимных финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. Клиринг - система безналичных расчетов, основанная на зачёте взаимных требований и обязательств (3%). Широко используется как во внутренних, так и в международных расчётах. Когда два банка имеют большие объемы общих платежей, клиринг и урегулирование межбанковских расчетов часто осуществляется на основе двустороннего соглашения: банки договариваются о взаимозачете посланных и полученных платежных поручений (расчете чистой суммы) и об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей. Этот процесс носит название двустороннего взаимозачета. Если в процессе взаимозачета участвуют три банка и более, то этот процесс называется многосторонним взаимозачетом. 2 модели межбан-го клиринга: с депонированием ден-ых средств на счетах участников, без депонирования ден-х средств. Б1 должен Б2 100 р, а Б3 должен Б2 300 р., и Б1 должен Б3 100 р. Клиринговая операция: с к/с Б1 и с к/с Б3 перечисляется по 200 р. на к/с Б2.

Трастовые операции КБ

Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов. В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а также функции коммерческого банка в них. При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях: являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению. В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке. Объекты трастовых операций: недвижимость, движимое имущество, имущественные права, денежные средства, ЦБ. Трастовые услуги включают управление недвижимостью и другим имуществом, формирование инвестиционного портфеля и управление им, принятие ценностей на хранение, управление имуществом в качестве опекуна недееспособного собственника, урегулирование претензий кредиторов по отношению к обанкротившейся фирме, управление имуществом по завещанию. Участниками траста являются: 1)Учредитель траста, то есть собственник имущества или имущественных прав, которые он передает в управление по доверенности доверительному собственнику. Учредителем траста может выступить любое физическое или юридическое лицо, в том числе орган государственной власти или управления, предприятие, учреждение, общественная, религиозная, благотворительная организация, а также иностранное физическое или юридическое лицо, лицо без гражданства, международная организация. 2)Доверительный собственник— юридическое или физическое лицо, принимающее на себя функции управления имуществом на условиях, предусмотренных договором траста. В качестве доверительных собственников часто выступают банки, которые заинтересованы в развитии трастовых операций. 3)Бенефициарий — это любое физическое или юридическое лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Бенефициарий вправе получать доходы, возникающие в силу владения имуществом, переданным в траст доверительному собственнику, в пределах и на условиях, установленных договором об учреждении траста. Учредитель также может быть бенефициарием траста.

Ипотечные операции КБ

Ипотечный кредит - это денежные средства, предоставляемые банком клиенту взаймы под залог недвижимости. За пользование предоставленным кредитом клиент должен заплатить банку проценты, а также ежемесячно производить возврат заемных средств в сроки, установленные кредитным договором. Ипотечный кредит обычно выдается на длительный срок. Предполагается обязательная регистрация договора ипотеки, если он незарегистрирован, то он считается недействительным. Виды ипотеки: ипотека в силу закона и договора. Со всех %-платежей сумма налоговых вычетов составляет 13 %. Единовременные налоговые вычеты с 2 млн. руб. – 260 тыс. руб. Начисление процентных ставок может быть аннуитетным платежом и дифференцированным.

Иерархическая структура кредитной системы

Кредитная система – совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду. Кредитная система государства подразделяется на 2 подсистемы: банковскую и парабанковскую. Банковская подсистема делится на эмиссионный банк и неэмиссионные банки (КБ, специализированные банки). Парабанковская система: специализированные кредитно-финансовые институты (ПФР, лизинг), почтово-сберегательная система. Банковская система состоит из 2х уровней: ЦБ РФ и кредитные организации. Кредитные организации делятся на банки (банки с гос. участием, частные банки, банки с участием иностранного капитала), филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации (расчетные НКО, НКО инкассации, небанковские кредитно-депозитные организации). НКО – те организации, которые занимаются отдельным видом банковских операций, на который нужна лицензия. Кредитные организации – юр. лицо, которое для извлечения прибыли (осн. цель) на основании лицензии ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц. Расчетные НКО могут осуществлять открытие и ведение банковских счетов юр. лиц; предоставление кредитов эмитентам (на закрытие операции клиента); вложение в ЦБ с минимальным риском. Депозитно-кредитные организации вправе иметь 2 лицензии (в руб.; в руб. и иност. валюте).