Расходы на все виды командировок 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Расходы на все виды командировок



  Фактически   фактически  
за месяц с начала года за месяц с начала года  
Всего расходов     работников, не относящихся к аппарату управления      
в том числе: работников аппарата управления      
Из общей суммы расходов на все виды служебных командировок - суточные      
работникам охраны      

Журнал-ордер закончен «31» декабря 2011г. В Главной книге суммы оборотов отражены «31» декабря 20 11 г. Итого по кредиту счета согласно документам ____________________

Исполнители: Каймович М.В. Главный бухгалтер: Павлова В.П.


2.3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

 

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011г.

№п./п. Дата Первичные документы Содержание хозяйственной операции Сумма, рублей Корреспонденция счетов Регистр учёта
ДТ Кт
               
1. 24.12. Товарный чек № 1527, кассовый чек № 19790 Приобретена книга         Ж.О №7
2. 27.12. Счет-фактура № 2587 Начислен НДС               Ж.О.№7  
3. 27.12. Авансовый отчет №123 Авансовый отчет Полежаевой К.В.       Ж.О.№7
Всего по журналу -   - - -

 

ДТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами» КТ
    1)3100 2)97 3)176725
4) 1750  
   
   

 

 


Счёт № 73 от «16» декабрь 2011г.

Плательщик: ОАО «Зенит»

ИНН: 7736035448

товар цена количество Единица измерения Сумма
  Бытовые обогреватели марки БО-17     штуки  
  Бытовые кипятильники БК-5     штуки  

 

НДС 20 %

Итого: 407600

В т.ч. НДС: 81520

Сумма: 407600

Руководитель: Новгородцев Д. В.

Главный бухгалтер: Павлова В. Л.


2.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОКУПАТЕЛЯМИ

ж УРНАЛ-ОРДЕР № 6

По кредиту счета № 60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2011 г.

№ п-п Регистрационный № счета (Сч. фактуры, плат. треб.) Счет (сч. фактура, плат. требов.) или замен. его док-т Поставщик № приходного документа и акта Стоимость поступивших материальных ценностей по учетным ценам С кредита № 60 – в дебет счетов … За неприбывший груз (оставшийся в пути, на складе потсащика) Суммы акцепта по счетам или суммы за неотфактурированные поставки На начало месяца Отметки об оплате, списании или сторно по неотфактурованным поставкам Сальдо на конец месяца
№ 10 № 18 (недостачи, претензии после акцепта счетов-фактур) за неприбывший груз полностью или частично (справочно) Дт сальдо по неоплаченным счетам (включая за неприбывший груз и по неотфакт. постав. Кт Месяц дебет кредит
дата с расчетного счета зачетом взаимных требований с прочих счетов
Суммы по счетам-фактурам, платежным требованиям или заменяющим их документам корреспондир. Счет сумма
  А Б В Г Д                                    
      ОАО «Эектросвязь»                                        
      МП «Электросети»                                        
      ОАО «Теплоэнерго»                           16.12            
      МП «Горводоканал» (вода)                             17.12            
      МП «Горводоканал» (канализация)                                        
      Институт повышения квалификации информационных работников                           20.12            
      ЗАО «Заря»                           24.12; 27.12            
      ООО «Перспектива»                           25.12            
      ОАО «Стимул»                           18.12            
      ОАО «Богатырь»                           18.12            
      ОАО «Стальинвест»                           16.12            
  итого                                            

 


 

Оборотная сторона

 

Сводно-контрольные данные по счету 60

№ строки Наименование показателей СУММЫ № строки Наименование показателей СУММЫ
  Сальдо кредитовое на начало месяца         Сальдо кредитовое на конец месяца согласно частным данным журналов-ордеров № 6 и ведомости № 5      
  По акцептованным и предъявленным к акцепту счетам (счетам-фактурам и платежным требованиям)   По неотфактурированным поставкам а) по журналу-ордеру за прошлый месяц
  Обороты по кредиту за отчетный месяц         б) по журналу-ордеру за отчетный месяц      
  Обороты по дебету за отчетный месяц: а) суммы оплаты, списаний и зачетов за отчетный месяц, отраженные в журнале-ордере за прошлый месяц         Итого (сумма по строкам 5а-5б)      
б) суммы оплаты списаний и зачетов, отраженные в данном журнале-ордере         г) по журналу ордеру за прошлый месяц      
Итого по дебету (по строкам 3а и 3б)         д) по журналу-ордеру за отчетный месяц      
  Общее сальдо по счету 60 на конец месяца кредитовое         Итого (сумма по строкам 5г-5д)      

 

Журнал-ордер закончен «31декабря 20 11 г.

В Главной книге суммы оборотов отражены «31декабря 20 11 г.

 


Исполнители: Каймович М.В. Главный бухгалтер: Павлова В.П.


 

2.5. УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-26; просмотров: 106; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.90.236.179 (0.01 с.)