Расходы на все виды командировок

	Фактически		фактически
за месяц	с начала года	за месяц	с начала года
Всего расходов			работников, не относящихся к аппарату управления
в том числе: работников аппарата управления
Из общей суммы расходов на все виды служебных командировок - суточные
работникам охраны

Журнал-ордер закончен «31» декабря 2011г. В Главной книге суммы оборотов отражены «31» декабря 20 11 г. Итого по кредиту счета согласно документам ____________________

Исполнители: Каймович М.В. Главный бухгалтер: Павлова В.П.

2.3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

 

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011г.

№п./п.	Дата	Первичные документы	Содержание хозяйственной операции	Сумма, рублей	Корреспонденция счетов	Регистр учёта
ДТ	Кт
1.	24.12.	Товарный чек № 1527, кассовый чек № 19790	Приобретена книга				Ж.О №7
2.	27.12.	Счет-фактура № 2587	Начислен НДС				Ж.О.№7
3.	27.12.	Авансовый отчет №123	Авансовый отчет Полежаевой К.В.				Ж.О.№7
Всего по журналу	-		-	-	-

 

ДТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами» КТ
	1)3100 2)97 3)176725
4) 1750

 

 

Счёт № 73 от «16» декабрь 2011г.

Плательщик: ОАО «Зенит»

ИНН: 7736035448

№	товар	цена	количество	Единица измерения	Сумма
	Бытовые обогреватели марки БО-17			штуки
	Бытовые кипятильники БК-5			штуки

 

НДС 20 %

Итого: 407600

В т.ч. НДС: 81520

Сумма: 407600

Руководитель: Новгородцев Д. В.

Главный бухгалтер: Павлова В. Л.

2.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОКУПАТЕЛЯМИ

ж УРНАЛ-ОРДЕР № 6

По кредиту счета № 60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2011 г.

№ п-п

Регистрационный № счета (Сч. фактуры, плат. треб.)

Счет (сч. фактура, плат. требов.) или замен. его док-т

Поставщик

№ приходного документа и акта

Стоимость поступивших материальных ценностей по учетным ценам

С кредита № 60 – в дебет счетов …

За неприбывший груз (оставшийся в пути, на складе потсащика)

Суммы акцепта по счетам или суммы за неотфактурированные поставки

На начало месяца

Отметки об оплате, списании или сторно по неотфактурованным поставкам

Сальдо на конец месяца

№ 10

№ 18

№

№

№

№

(недостачи, претензии после акцепта счетов-фактур)

за неприбывший груз полностью или частично (справочно) Дт

сальдо по неоплаченным счетам (включая за неприбывший груз и по неотфакт. постав. Кт

Месяц

дебет

кредит

дата

с расчетного счета

зачетом взаимных требований

с прочих счетов

Суммы по счетам-фактурам, платежным требованиям или заменяющим их документам

корреспондир. Счет

сумма

А

Б

В

Г

Д

ОАО «Эектросвязь»

МП «Электросети»

ОАО «Теплоэнерго»

16.12

МП «Горводоканал» (вода)

17.12

МП «Горводоканал» (канализация)

Институт повышения квалификации информационных работников

20.12

ЗАО «Заря»

24.12; 27.12

ООО «Перспектива»

25.12

ОАО «Стимул»

18.12

ОАО «Богатырь»

18.12

ОАО «Стальинвест»

16.12

итого

 

 

Оборотная сторона

 

Сводно-контрольные данные по счету 60

№ строки	Наименование показателей	СУММЫ	№ строки	Наименование показателей	СУММЫ
	Сальдо кредитовое на начало месяца					Сальдо кредитовое на конец месяца согласно частным данным журналов-ордеров № 6 и ведомости № 5
По акцептованным и предъявленным к акцепту счетам (счетам-фактурам и платежным требованиям)   По неотфактурированным поставкам	а) по журналу-ордеру за прошлый месяц
	Обороты по кредиту за отчетный месяц					б) по журналу-ордеру за отчетный месяц
	Обороты по дебету за отчетный месяц: а) суммы оплаты, списаний и зачетов за отчетный месяц, отраженные в журнале-ордере за прошлый месяц					Итого (сумма по строкам 5а-5б)
б) суммы оплаты списаний и зачетов, отраженные в данном журнале-ордере					г) по журналу ордеру за прошлый месяц
Итого по дебету (по строкам 3а и 3б)					д) по журналу-ордеру за отчетный месяц
	Общее сальдо по счету 60 на конец месяца кредитовое					Итого (сумма по строкам 5г-5д)

 

Журнал-ордер закончен «31 _» декабря 20 11 г.

В Главной книге суммы оборотов отражены «31 _» декабря 20 11 г.

 

Исполнители: Каймович М.В. Главный бухгалтер: Павлова В.П.

 

2.5. УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.