Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.

Номер операции	Дата операции	Наименование, номер первичного документа	Содержание Хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета	Учетные регистры (ведомости, книги и др.)
дебет	кредит
	09.12	Накладная №775 счет-фактура №775	Приобретен для бухгалтерии компьютер у фирмы «Электрон-сервис»				Ведомость «Затраты по вложениям во внеоборотные активы» за декабрь 2011г. Книга покупок за декабрь 2011г.
1.1			Отпускная цена
1.2			Учтен НДС
			Итого
	17.12	Накладная №234, счет-фактура №234	Приобретен новый принтер для бухгалтерии у ООО «Компьютер-плюс»				Книга покупок за декабрь 2011г., Ж.О.№ 6
2.1			Отпускная цена
2.2			Учтен НДС
			итого
	23.12	Накладная №457, счет-фактура №457	Приобретен для офиса у фирмы ЗАО «Валентина» беспроводной телефонный аппарат				Книга покупок за декабрь 2011г., Ж.О.№ 6
3.1			Отпускная цена
3.2			Учтен НДС
			итого
4.	31.12	Акт №1.	В декабре заключен договор подряда №17 от 02.12.2011г. с организацией ООО «градстрой-2002» на строительство зданий склада готовой продукции				Ж.О.№6
4.1.			Отпускная цена
4.2.			Учтен НДС
			итого
5.	07.12.	Акт №6	Передан в эксплуатацию компьютер				Ж.О.№18
6.		Акт №6	Списан штамповочный станок				Ж.О.№13
7.			Начислена амортизация патента на изобретение				Ж.О.№13
8.			Начислена амортизация на товарный знак				Ж.О.№13
9.			Начислена амортизация на организационные расходы				Ж.О.№13
10.			Списан патент №49 от 04.12.2011г.				Ж.О.№13
			Итого		-	-	-
11.			Начислена амортизация здания цеха №1				Ж.О.№10
12.			Начислена амортизация машин и оборудования				Ж.О.№10
13.			Начислена амортизация транспортных средств				Ж.О.№10
14.			Начислена амортизация инструмента				Ж.О.№10
			Итого		-	-	-
15.			Начислена амортизация здания цеха №2				Ж.О.№10
16.			Начислена амортизация машин и оборудования				Ж.О.№10
17.			Начислена амортизация транспортных средств				Ж.О.№10
18.			Начислена амортизация инструмента				Ж.О.№10
					-	-	-
19.			Начислена амортизация здания цеха №3				Ж.О.№10
20.			Начислена амортизация машин и оборудования				Ж.О.№10
21.			Начислена амортизация инструмента				Ж.О.№10
			Итого		-	-	-
22.			Начислена амортизация здания заводоуправления				Ж.О.№10
23.			Начислена амортизация здания склада				Ж.О.№10
24.			Начислена амортизация вычислительной техники				Ж.О.№10
25.			Начислена амортизация транспортных средств				Ж.О.№10
26.			Начислена амортизация инвентаря хозяйственного				Ж.О.№10
			Итого		-	-	-
27.			Принят в эксплуатацию принтер
28.			Принят в эксплуатацию телефон
29.			Введено в эксплуатацию здание склада
30.			Получен лом		10/6
31.			Затраты по демонтажу станка по счету ООО «РемСтройБыт»
Всего по журналу					-	-	-

ДТ 05 «Нематериальные активы» КТ
	11)352 12)500 13)25
-

ДТ 08 «Вложения в долгосрочные активы» КТ
	6)3100 9)55433 10)77120
1)20100 2)12000 3)3480 4)3100 5)30000

ДТ 01 «Основные средства» КТ
	7)14400
8)3100 9)55433 10)77120

ДТ 02 «Амортизация основных средств» КТ
	15)9625 16)262315 17)78650 18)5000 19)11000 20)123090 21)64240 22)5000 23)8250 24)47410 25)5000 26)6600 27)4400 28)34170 29)30000 31)7140
30)14400

Ведомость "Затраты по вложениям во необоротные активы " за декабрь 2011г.

Объекты (наименование)	Затраты в незавершенном строительстве на начало месяца	Затраты за месяц	Всего затрат (дебет счета 08)	Списано затрат за месяц (кредит счета 08)
по кредиту счетов
		и др.	За месяц	С начала года
Компьютер фирмы «Электрон-сервис»
Принтер ООО «Компьютер-плюс»
беспроводной телефонный аппарат фирмы ЗАО «Валентина»
бератор «Практическая бухгалтерия»
ООО «градстрой-2002» на строительство зданий склада готовой продукции.
Итого

 

Учет основных средств

Структур ное подразде ление	Виды основных средств	Первоначальная стоимость	Норма амортизации, %	Сумма начисленной амортизации на 1 декабря 2011г.
По основным средствам, приобретенным до 1 января 2002г. (годовая норма)	Про основным средствам, приобретенным после 1января 2002г. (месячная норма)
Цех №1	Здание цеха		1,2
	Машины и оборудование:
	Станки штамповочные с ЧПУ		6,7
	Станок штамповочный		25,0
	Станок фрезерный с ЧПУ, модель КМ-80		6,7
	Станок сверлительный с ЧПУ, модель МН-25		6,7
	Станок токарный с ЧПУ, модель МТ 105 Ф7		5,0
	Прессы механические, модель Р-34 2		7,7
	Компрессор поршневой, модель К-6		5,4
	Специальные верстаки		8,0
	Транспортные средства:
	Автомобиль грузовой ГАЗ-5Э (грузоподъемность от 0,5т до 2т)		14,3
	Инструмент			4,167 (1 группа, 24 месяца)
	Итого		-	-
Цех №2	Здание цеха		1,2
	Машины и оборудование:
	Станок фрезерный с ЧПУ, модель КМ-80		6,7
	Станок токарный с ЧПУ, модель РТ 818Ф4		5,0
	Станок сверлительный с ЧПУ, модель МН-25		6,7
	Оборудование технологическое специализированное для производства электротехнических изделий			0,833(5 группа,120 месяцев)
	Специальные верстаки		8,0
	Транспортные средства:
	Автомобиль грузовой ГАЗ-2766(грузоподъемность до 2т)		14,3
	Инструмент			4,167(1 группа,24 месяца)
	Итого		-	-
Цех №3	Здание цеха		1,2
	Машины и оборудование:
	Станок токарный с ЧПУ, модель ПВ 137 Д5		5,0
	Станок сверлительный с ЧПУ, модель МН-25		6,7
	Сварочные аппараты ручной дуговой сварки марки ТДМ-169
	Малярные аппараты SATA-2000		7.1
	Специальный верстак
	Инструмент			4,167(1 группа, 24 месяца)
	итого		-	-
Заводоуправление	Здания:
	Здание заводоуправления		1,2
	Здание склада		1,2
	Вычислительная техника:
	Компьютеры Pentium-IV
	Принтеры Canon-LBP-800
	ксерокс		12,4
	Сканер Acer			1.667(3 группа, 60месяцев)
	Телефонные аппараты		-	-	-
	Транспортные средства:
	Автомобиль легковой ГАЗ-ЗПО			1,667(3 группа, 60месяцев)
	Инвентарь хозяйственный:
	Офисная мебель			1,190(4 группа, 84 месяца)
Итого		-	-
Всего		-	-

 

 

К постановлению

Министерства финансов

Республики Беларусь

08. 12. 2003 № 168

 

Форма № ОС-1

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель организации-получателя

_директор____________________Новгородцев Д.В.__________

должность подпись расшифровка подписи

 

 

Руководитель организации-сдатчика

_____________________________________

должность подпись расшифровка подписи

«10» декабрь 2011 г.

 

 

Коды

Форма по ОКУД

По ОКЮЛП

 

Организация-получатель ­­______________ _______________________________________________________________________________

Наименование, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты, наименование структурного подразделения

_____________________________________________________________________________________________________________________

 

по ОКЮЛП

 

Организация-сдатчик ­­______________ _______________________________________________________________________________

Наименование, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты, наименование структурного подразделения

_____________________________________________________________________________________________________________________

 

Номер
дата	07.12

Основание для составления акта Приказ

Приказ, распоряжение, договор (с указанием

его вида, основных обязательств)

 

Дата	Принятия к бухгалтерскому учёту
Списания к бухгалтерскому учёту
Счёт, субсчёт, код аналитического учёта
Шифр нормативного срока службы
номер	Инвентарный
Заводской
	Государственная регистрация прав на недвижимость	Номер
Дата

Номер	Дата составления

 

 

АКТ

О ПРИЁМЕ-ПЕРЕДАЧЕ ОБЪЕКТА

ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

 

 

Объект основных средств _______компьютер__Pentium IV 1900/256/80Gd/GeForce4/32xCDRew./SAMSUNG 17________________________________________________________

Место нахождения объекта в момент приёма-передачи ____________________________________________

Организация-изготовитель _ОАО «Кант» ____________________________________________________________________

наименование

Доля в праве общей собственности, %

 

Справочно: 1. Участники долевой собственности _________________________

________________________________________________________

2. Иностранная валюта ____________________________________________________________

наименование курс на дату сумма

 

Заполняется в случае, когда стоимость основных средств при приобретении была выражена в иностранной валюте

 

 

2-я страница формы № ОС-1

 

1. Сведения о состоянии объекта основных средств на дату передачи

Дата	Фактический срок Эксплуатации (лет, месяцев)	Срок полезного использования	Сумма Начисленной Амортизации руб.	Стоимость Приобретения (договорная стоимость), руб.	Остаточная стоимость, руб
выпуска (год)	ввода в эксплуатацию (первоначальная)	Последнего Капитального ремонта
	09.12

2. Сведения об объеме основных средств на дату принятия к бухгалтерскому учёту

 

Первоначальная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учёту, руб.	Срок полезного использования	Способ начисления амортизации
наименование	Норма(%)
			1,667

 

3. Краткая индивидуальная характеристика объекта основных средств

Объект основных средств, Приспособления, принадлежности	Содержание драгоценных материалов (металлов, камней и т. д.)
наименование	количество	наименование драгоценных металлов	номенклатурный номер	единица измерения	количество	масса
компьютер

Наименование конструктивных элементов и других признаков, характеризующих объект	Качественные и количественные характеристики	примечание
Основного объекта	Пристроенных помещений и др.
Общая площадь, м^2
Количество этажей
Общий строительный объём, м^3
в том числе подземной части, м^3
Площадь встроенных, встроено-пристроенных и Пристроенных помещений, м^2
в том числе:
Материалы

 

3-я страница формы № ОС-1

 

 

Другие характеристики _________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Комиссия по приёму-передаче

Результат испытания на компьютер пригоден пригоден к эксплуатации ________________________________________________________________________________

 

 

Объект основных средств Доработка

техническим условиям

 

_________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________

 

 

Заключение комиссии: компьютер соответствует техническим условиям и пригоден для эксплуатации

Приложение. Техническая документация ________________________________________________________________________

 

Председатель комиссии: гл. инженер ______________ Кулешов С.М.

должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии: нач. цеха №1 ___________ Васин А.А.

должность подпись расшифровка подписи

нач. цеха №2 ___________ Иванов И.Д.

должность подпись расшифровка подписи

нач.цеха №3 ___________ Кузнецов Т.Н

должность подпись расшифровка подписи

 

 

Объект основных средств

Сдал   ________________________кладовщик Красина Т. Д._____________ должность подпись расшифровка подписи   «_09___» декабря ____________________ 20 _11__ г.   Табельный номер     Отметка бухгалтерии. номер Дата составления   09.12 В инвентарной карточке (книге) учёта объекта основных средств выбытие отмечено   Главный бухгалтер Павлова В.Л.

Принял   гл.БухгалтерПавлов В.Л. должность подпись расшифровка подписи «09_» декабрь______ 20 11г. По доверенности от «09» декабрь 20 11 г. № __55___ Выданной: Орловым. К. С._______ кем, кому (Ф. И. О.) Объект основных средств принял на ответственное хранение:   гл.Бухгалтер___Павлов В.Л. должность подпись расшифровка подписи   Отметка бухгалтерии об номер Дата составления     открытии инвентарной карточки учёта объекта основных средств или записи в инвентарной книге Главный бухгалтер Павлова В.Л

 

Приложение 8

К постановлению

Министерства финансов

Республики Беларусь

08. 12. 2003 № 168

 

Форма № ОС-6

коды

 

 

Форма по ОКУД

по ОКЮЛП

______________ОАО «СЦКК»__________________________________________________________________________________________

наименование организации

_________________________ ______________________________________________________________

структурное подразделение

 

Шифр нормативного срока службы
Номер	Паспорта (регистрационный)
заводской
инвентарный
Дата	Принятия к бухгалтерскому учёту
Списания с бухгалтерского учёта
Счёт, субсчёт, код аналитического учёта

ИНВЕНТАРНАЯ

номер	Дата составления

КАРТОЧКА УЧЁТА ОБЪЕКТА

ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

 

Объект _____ Компьютер, Pentium 4 1900/256/80Gb/GeForce4/32xCDRew./SAMSUNG 17 ________

серия, тип постройки или модель, марка

Место нахождения объекта в момент приёма-передачи _________________

Организация-изготовитель __ _ОАО «Кант»____________________________

наименование

 

 

1. Сведения о состоянии объекта основных средств на дату передачи

Дата	Документ о вводе в эксплуатацию	Фактический срок Эксплуатации	Сумма Начисленной Амортизации руб.	Остаточная стоимость, руб.
Выпуска (постройки)	Последнего капремонта, модернизации	Наименование	Номер	Дата

 

Дата	Коэффицент пересчёта (переоценки)	Восстановительная стоимость, руб.
1	2	3

 

2-я страница формы № ОС-6

2. Сведения об объекте основных средств на дату принятия к бухгалтерскому учёту

Первоначальная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учёту, руб.	Срок полезного использования (нормативный срок)

3. Переоценка

Дата	Коэффицент пересчёта (переоценки)	Восстановительная стоимость, руб.
1	2	3

Дата	Коэффицент пересчёта (переоценки)	Восстановительная стоимость, руб.
1	2	3

4. Сведения о приёмке, внутренних перемещениях, выбытии (списании) объекта основных средств

Документ, дата, номер	Вид операции	Наименование структурного подразделения	Остаточная стоимость	Фамилия, инициалы лица, ответственного за хранение
				Павлов В.Л.

Справочно: Участки долевой собственности

Доля в праве общей собственности, %

____________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________

3-я страница формы № ОС-6

5. Изменение первоначальной стоимости объекта основных средств6. Затраты на ремонт

Ремонт
Вид операции	Документ	Сумма затрат, руб.
Наименование	Дата	Номер

Реконструкция, достройка, дооборудование, частичная ликвидация, модернизация
Вид операции	Документ	Сумма затрат, руб.
Наименование	Дата	Номер

7. Краткая индивидуальная характеристика объекта основных средств

 

Объект основных средств, приспособления, принадлежности

Содержание драгоценных и / или полудрагоценных материалов (металлов, камней и т. д.)

Наименование конструктивных элементов и других признаков, характеризующих объект

Качественные и количественные характеристики (размеры, прочие сведения)

Примечания

Наименование

Количество

Наименование драгоценных и / или полудрагоценных материалов (металлов, камней и т. д.)

Номенклатурный номер

Единица измерения

Количество

Масса

Основного объекта

Приспособлений, принадлежностей, пристроенных помещений и др.

Компьютер

 

 

Лицо, ответственное за ведение инвентарной карточки нач.цеха №1Васин А.А.

должность подпись расшифровка подписи

 

 

Приложение 8

К постановлению

Министерства финансов

Республики Беларусь

08. 12. 2003 № 168

 

Форма № ОС-6

коды

 

 

Форма по ОКУД

по ОКЮЛП

____________________ОАО «СЦКК» __________________________________________________________________________

наименование организации

_________________________ ______________________________________________________________

структурное подразделение

 

Шифр нормативного срока службы
Номер	Паспорта (регистрационный)
заводской
инвентарный
Дата	Принятия к бухгалтерскому учёту
Списания с бухгалтерского учёта
Счёт, субсчёт, код аналитического учёта

ИНВЕНТАРНАЯ

номер	Дата составления

КАРТОЧКА УЧЁТА ОБЪЕКТА

ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

 

Объект __Принтер,

Canon – LBP-800_______________________________

серия, тип постройки или модель, марка

Место нахождения объекта в момент приёма-передачи ________________________________________________________________________________________________

Организация-изготовитель __________ _____________ОАО«Кант»______________________________ ______

наименование

 

 

1. Сведения о состоянии объекта основных средств на дату передачи

Дата	Документ о вводе в эксплуатацию	Фактический срок Эксплуатации	Сумма Начисленной Амортизации руб.	Остаточная стоимость, руб.
Выпуска (постройки)	Последнего капремонта, модернизации	Наименование	Номер	Дата

 

 

2-я страница формы № ОС-6

2. Сведения об объекте основных средств на дату принятия к бухгалтерскому учёту

Первоначальная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учёту, руб.	Срок полезного использования (нормативный срок)

3. Переоценка

Дата	Коэффицент пересчёта (переоценки)	Восстановительная стоимость, руб.
1	2	3

Дата	Коэффицент пересчёта (переоценки)	Восстановительная стоимость, руб.
1	2	3

4. Сведения о приёмке, внутренних перемещениях, выбытии (списании) объекта основных средств

Документ, дата, номер	Вид операции	Наименование структурного подразделения	Остаточная стоимость	Фамилия, инициалы лица, ответственного за хранение

Справочно: Участки долевой собственности

Доля в праве общей собственности, %

_____________________________________________________________________________

 

3-я страница формы № ОС-6

5. Изменение первоначальной стоимости объекта основных средств6. Затраты на ремонт

Реконструкция, достройка, дооборудование, частичная ликвидация, модернизация
Вид операции	Документ	Сумма затрат, руб.
Наименование	Дата	Номер

Ремонт
Вид операции	Документ	Сумма затрат, руб.
Наименование	Дата	Номер

 

 

7. Краткая индивидуальная характеристика объекта основных средств