Управління кадрами на підприємстві

Стосовно системи управління кадрами то на підприємстві передбачена система тренінгів та постійне підвищення кваліфікації або пререкваліфікація, у зв’язку з поступовим удосконаленням (видозміненням) принципів роботи і взагалі підтримка працівників у належному полі знань (знання їх компетенції).

При наборі персоналу відділ кадрів керується тим, що чим відповідальніша посада тим вищий кваліфікаційний рівень повинен мати майбутній працівник, а на посади нижчої ланки є практика набору, незначної частини працівників, некваліфікованого складу, з метою їх подальшого навчання на підприємстві (в процесі праці). Мета повного навчання є такою, що обслуговуючий персонал вчиться роботі вже з конкретною специфікою даного закладу (йому легше працювати на відміну від працівника, який звик до іншої специфіки).

Робота менеджера, перш за все, спрямована на подолання недоліків людського фактора в виробництві і контроль якості послуг, що надаються персоналом (тобто підприємством). При виявленні недоліків менеджер вміло вирівнює їх і знаходить основну першопричину їх виникнення задля подальшого урахування цих факторів в роботі підприємства.

5. Завдання щодо планово-економічної діяльності підприємства

Завдання 1

Стаття балансу	Сума, тис. руб.	Зміни 2008 - 2009 гг.	Зміни 2009- 2010 гг.	Темп динаміки 2008-2009, %	Темп динаміки 2009-2010, %
На кінець 2008года	На кінець 2009года	На кінець 2010года
Ступінь виконання плану та динаміка надання послуг проживання
План	387 912	378 949	364 829	-8 963	-14 120	97,7	96,3
Фактичне виконання	387 827	378 885	364 771	-8 942	-14 114	97,7	96,3
Ступінь виконання плану та динаміка надання додаткових послуг
Додаткові послуги (план)				-21	-6	75,3	90,6
Додаткові послуги (Факт)				-28	-1	68,3	98,9
Реалізація послуг додаткових підрозділів (план)	83 523	102 765	113 085	19 242	10 320	123,0	110,0
Реалізація послуг додаткових підрозділів (факт)	82 523	101 765	111 085	19 242	9 320	123,0	109,0
Структуру наданих послуг проживання по окремим сегментам ринку
Відпочиваючі туристи	40 222	15 212	17 157	-25 010	1 945	37,8	112,8
Відпочиваючі з сім’ями	43 296	87 542	95 921	44 246	8 379	В 2 раза	109,6
Бізнесмени					-4	В 2.2 раз	63,6

Аналіз виконання виробничої експлуатаційної програми за 3 роки та прогнозування обсягу пропозиції послуг підприємства.

Табл. 6.1. Розрахунки показників реалізації продукції

В приведеній вище таблиці відображено, як цільового клієнта так і тенденції фактичної розбіжності з планом в ступені надання послуг.

Місяць	Обсяг наданих послуг тис. руб.
Січень	24,7825
Лютий	28,7825
Березень	50,565
Квітень	53,565
Травень	56,565
Червень	80,3475
Липень	80,3475
Серпень	53,565
Вересень	29,7825
Жовтень	28,7825
Листопад	27,7825
Грудень	20,7825

Табл. 6.2. Зміна обсягу наданих послуг по місяцях 2009 року

Враховуючи матеріали зміни обсягів наданих послуг у 2009 році ми можемо зробити висновок про значний вплив пори року (сезону) на прибуток підприємства і це є обов’язковим фактором який враховується при плануванні діяльності готельного комплексу.

Обсяги експлуатаційної програми будуть залежати від обсягу наданих послуг, оскільки це визначає ступінь використання обладнання, як номерного фонду, так і обладнання необхідного для додаткових (супутніх) послуг.

Завдання 2

Аналіз і планування матеріальних ресурсів

На основі аналізу складу матеріальних ресурсів готельного підприємства та розвитку матеріально-технічної бази були отримані дані, які дозволили укласти таблицю основних показників використання фондів підприємства за 3 роки.

 

 

Показник	2008	2009	2010
На початок періоду	На кінець періоду	На початок періоду	На кінець періоду	На початок періоду	На кінець періоду
Коефіцієнт автономії	0,89	0,90	0,90	0,89	0,89	0,89
Коефіцієнт фінансування	0,13	0,12	0,12	0,13	0,13	0,12
Власні оборотні засоби, тис. руб.	21 004	33 954	33 954	49 015	49 015	62 330
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами	0,20	0,30	0,30	0,43	0,43	0,55
Коефіцієнт маневреності функціонуючого капіталу	0,05	0,08	0,08	0,12	0,12	0,15

Таблиця 6.3. – Динаміка показників стабільності

Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) показує питому вагу власних коштів у загальній сумі джерел фінансування. Підприємство фінансово незалежно, так власні кошти складають близько 90%. Організація не використовує позиковим капіталом.

Коефіцієнт фінансування характеризує обсяг залучених позикових коштів на одиницю власного капіталу, тобто ступінь залежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування. Як показують дані таблиці 17., Динаміка коефіцієнта свідчить про фінансову стійкість, так як для цього необхідно, щоб цей коефіцієнт був не вище 1,5.

Величина власних оборотних коштів. Характеризує ту частину власного капіталу підприємства, яка є джерелом покриття його поточних активів (тобто активів, що мають оборотність менш одного року). Значення показника збільшується - позитивна тенденція. За 2 роки значення зросло майже в 3 рази, з 21 004 до 62 330 тис.руб.

Коефіцієнт забезпеченості власними джерелами фінансування показує, яка частина оборотних активів фінансується за рахунок власних джерел. Також помітне збільшення показника, з 20% в 2007 до 55% в 2010.

Коефіцієнт маневреності функціонуючого капіталу показує, яку частку займає власний капітал, інвестований в оборотні активи, в загальній сумі власного капіталу (тобто яка частина власного капіталу знаходиться в високообрачіваемой і високоліквідної формі). Простежується позитивна тенденція - зростання показника (з 0,08 до 0,12 у 2009 та до 0,15 у 2010).

Показники ділової активності вимірюють ефективність використання ресурсів готелю з метою отримання доходів для власників. Ці показники представлені в таблиці динаміки оборотності показників активів і капіталу

 

Показник	Рік
Коефіцієнт оборотності активів в розглянутому періоді	0,76	0,71	0,73
Період обертання оборотних активів в днях
Коефіцієнт оборотності власного капіталу в розглянутому періоді	0,15	0,17	0,19
Період обороту власного капіталу в днях
Коефіцієнт оборотності позичкового капіталу в розглянутому періоді	1,28	1,36	1,62
Період обороту позичкового капіталу в днях
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості	1,47	0,84	0,86
Період оборотності дебіторської заборгованості в днях
Коефіцієнт оборотності матеріально-виробничіх запасів	13,50	15,01	15,73
Період оборотності матеріально-виробничіх запасів в днях

Таблиця 6.4. – Динаміка оборотності показників активів і капіталу

Значення показника оборотності оборотних активів в 2008-2010 рр.. менше одиниці, що говорить про те, повний цикл виробництва і обігу здійснюється більше ніж за 1 рік. До того ж значення поступово знижуються, збільшується період обороту за 2 роки на 23 дні.

Швидкість обороту власного капіталу відображає активність використання грошових коштів. Низькі значення цього показника свідчить про бездіяльність частини власних коштів, хоча в цілому ситуація поліпшується, відбувається поступове збільшення. Це говорить про те, що власні кошти готелю вводяться в обіг.

У порівнянні з функціонуючим капіталом, інвестований капітал набагато менше, і тому швидкість його оборотності велика (1,62 в 2009 р.).

Оборотність запасів - показник, що характеризує швидкість споживання або реалізації сировини або запасів. Оборотність запасів покращилась (термін обігу скоротився на 4 дні). В організації є невеликий рівень запасів, який в середньому споживається протягом 25 днів.

Період інкасації дебіторської заборгованості зріс на 175 днів. Це може бути викликано погіршенням платоспроможності клієнтів у зв'язку зі світовою фінансовою кризою.

 

Показник	рік
Коефіцієнт рентабельності реалізації	0,027	0,035	0,043
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу	0,016	0,023	0,029
Коефіцієнт рентабельності оборотного капіталу	0,079	0,094	0,111
Рентабельність усього капіталу	0,014	0,020	0,026
Фондорентабельність	0,017	0,026	0,034

Таблица 6.5. –Динаміка показників рентабельності

 

Рентабельність реалізації визначає, скільки рублів прибутку отримано організацією в результаті реалізації продукції на 1 руб. виручки. Рентабельність реалізації збільшується протягом рада років, максимальне значення рентабельності реалізації становить 4,3%, мінімальне - 2,7%.

Рентабельність власного капіталу визначає ефективність використання власного капіталу організації. На кожний вкладений рубль власного капіталу припадає прибуток у розмірі 2 копійок в 2008, 2 копійок у 2008, 3 копійок в 2010.

Рентабельність активів відображає ефективність використання оборотного капіталу організації. Він визначає, скільки рублів прибутку припадає на 1 карбованець, вкладений в оборотні активи. На кожен вкладений рубль оборотного капіталу доводиться прибуток у розмірі 8 копійок в 2008, 10 копійок в 2009 і 11 копійок у 2010 роках. Простежується збільшення по роках: на 2 копійки за 2009 рік та на 1 копійку за 2010.

Економічна рентабельність, або рентабельність сукупного капіталу, характеризує потребу організації в необхідних грошових коштах для отримання 1 руб. прибутку незалежно від джерел залучення цих коштів. Рівень конкурентоспроможності визначається за допомогою порівняння рентабельності всіх активів з середньогалузевими коефіцієнтами. Середньогалузевий рівень рентабельності готельного бізнесу коливається від 2 до 7% [Рівень рентабельності готелю не перевищує середньогалузевого, максимальне значення в 2010 році - 2,6%.

Фондорентабельность відображає ефективність використання основних засобів та інших необоротних активів. На 1 рубль необоротних активів припадає прибуток у середньому 2 копійки.

Проведений аналіз оцінки фінансової діяльності підприємства дозволив зробити такий висновок:

- В цілому фінансовий стан підприємства стійкий;

- Рентабельність на рівні середньогалузевої;

- Спостерігається зниження ділової активності;

- Має місце нестача грошових коштів;

- Велика сума дебіторської заборгованості.

Завдання 3

Аналіз і планування доходів підприємства.

Горизонтальний аналіз звіту про прибутки і збитки передбачає послідовне вивчення всіх статей звіту. Аналіз починається з вивчення виручки як доходів за звичайними видами діяльності і відповідним їм витрат - собівартості проданої продукції; особлива увага приділяється тенденціям зміни цих показників (див додаток№4).

У цілому відбувається поступове збільшення всіх статей звіту:

- Збільшення виручки за 2008 рік по відношенню до 2008 на 15%, за 2010 по відношенню до 2009 - на 12%. Абсолютний приріст за 2 роки - 18 606 тис.руб.

- Збільшення собівартості за період на 7 845 тис. руб., що становить 29%.

- загальне незначне збільшення комерційних витрат (на 1,5 млн. руб. за період), управлінських - близько 1 млн. руб. У 2010 році темпи зростання комерційних підвищилися і склали 123,47%, темпи зростання управлінських знизилися (97,64%).

- Збільшення прибутку від продажів за період близько 8 млн. руб, одночасно з цим уповільнення темпів зростання. Прибуток за 2009 рік збільшилася на 33%, за 2010 - на 24%.

Така ж динаміка (незначне відхилення вгору і вниз по роках, в цілому - збільшення) спостерігалася і по інших статтях - операційним і позареалізаційних доходів і витрат.

Чистий прибуток виріс за період на 5898 тис.руб і сотава на кінець 2010 року 12 521 тис.руб. Темп зростання за 2009 рік склав 146,61%. Це означає зростання прибутку на 46%. Потім відбувається уповільнення темпів зростання - 128,95% за 2010 рік.

Проаналізувавши баланс підприємства (додаток №5) ми можемо зробити висновок про вплив, як державного регулювання (податки), так і попиту не тільки на основний продукт але і на додаткові послуги, що забезпечують додаткове джерело надходження коштів.

Завдання 4