Раздел 3. Управление банковскими активами

Тема 6. Способы формирования и управления банковскими активами: их качество и структура.

Цель: рассмотреть особенности теоретических и практических аспектов управления банковскими активами.

Вопросы лекции:

1. Сущность, структура, качество активов банка.

2. Управления активами. Цель и принципы управления активами.

3. Активы банка: состав и содержание, группировка и степень ликвидности, политика размещения.

4. Способы и методы управления активами. Международный опыт управления активами.

5. Секьюритизация активов. Оптимизация управления портфеля активов

Содержание лекции:

Активы банка включают: наличность и корреспондентский счет; требования к клиентам и к другим банкам в виде кредитов, выданных и депозитов размещенных; ценных бумаг в портфеле банка; дебиторскую задолженность и внеоборотные активы в лице нематериальных активов и основных средств. Значительная часть активов формируется в результате проведения банком активных банковских операций.

Активные операции - это операции по размещению имеющихся в распоряжении банка ресурсов (собственного и заемного капиталов) в целях получения дохода и поддержания ликвидности. В свою очередь активные операции формируют активы банков второго уровня.

Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности, и диверсифицированности.

Кредитная политика банка разрабатывается с целью контроля за рисками и наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов по принципу принятия минимальных рисков при желательном уровне доходности. При разработке меморандума кредитной политики приоритеты должны быть направлены на качественный рост кредитного портфеля, т.е. создание качественных кредитных активов.

Вопросы для самопроверки

1. Сущность, структура, качество активов банка.

2. Управления активами. Цель и принципы управления активами.

3. Активы банка: состав и содержание, группировка и степень ликвидности, политика размещения.

4. Способы и методы управления активами. Международный опыт управления активами.

5. Секьюритизация активов. Оптимизация управления портфеля активов

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.
6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.

7. Рид, Коттер, Гилл, Смит. Коммерческие банки.М., 1994.

Тема 7. Элементы системы кредитования и кредитный процесс.

Цель: Рассмотреть особенности системы кредитования и практики осуществления кредитного процесса в БВУ.

Вопросы лекции:

1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений. Классификация банковских кредитов. Принципы банковского кредитования.

2. Система банковского кредитования и её основные элементы.

3. Методы кредитования. Формы ссудных счетов.

4. Кредитная политика коммерческого банка.

5. Этапы выдачи кредита.

6. Порядок выдачи банковских ссуд.

7. Порядок погашения ссуд.

8. Контроль за использованием и погашением ссуд. Кредитные санкции.

Содержание лекции:

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако этому моменту предшествует значительная работа.

Первый этап: Формируется портфель кредитных заявок. Интервью с клиентом. Сбор информации о заявителе на кредит.

Второй этап: Оценка кредитоспособности клиента, объекта кредитования, обеспечения, качества залога и гарантий и оценка риска.

Третий этап: Оформление кредитной документации и выдача кредита.

Четвертый этап: контроль за использованием и погашением кредита. Соблюдение лимита кредитования (кредитная линия), целевого использования ссуды, уплаты ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов, при необходимости проводятся переговоры с клиентом, уточняются сроки и условия кредитования.

Кредитная документация должна как минимум содержать достаточную информацию для определения цели кредита, основные и дополнительные источники погашения кредита, основное и дополнительное обеспечение. Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов. Шаблонный перечень может быть представлен следующим образом:

Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления или даже кредитный работник. Распоряжение поступает в управление операционной работы, в нем указываются полное наименование заемщика, его РНН, сумма кредита, номера лицевых счетов, с которых перечисляются средства и реквизиты, по которым необходимо произвести зачисление средств, номер и дату кредитного договора. Распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может быть 3-х видов:

- ссуда зачисляется на расчетный счет (р/с) клиента;

- ссуда минуя р/с, предоставляется на оплату различных платежных документов;

- ссуда поступает в погашении ссуд, ранее выданных.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет.

По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны варианты:

- ссуда в полном объеме зачисляется на р/с;

- свое право на кредит, заемщик реализует по мере возникновения потребности в заемных средствах, но в сроки установленные договором.

В первом варианте может произойти удорожание ссуды банка. Поскольку ссуда может быть расходована с некоторой разницей во времени между использованием ссуды и ее поступлением на расчетный счет, а оплата процентов происходит за каждый день с момента отражения ссуды на ссудном счете.

Порядок, сроки и способы погашения ссуд предусматрива­ются в кредитном договоре, заключаемом между банком и за­емщиком.

Варианты погашения ссуды:

- эпизодическое погашение

- систематическое погашение

- отсрочка погашения

- путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного сче­та заемщика задолженности по ссудам по наступившим сро­кам или при просрочке платежа

- путем досрочного взыскания, по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам.

При отсутствии у заемщика в ближайшее время реальных пер­спектив погашения необеспеченной возвратом задолженнос­ти по ссуде и уплаты процентов по ней банк:

1. предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжени­ем в бесспорном порядке со счета гаранта (поручителя) без пред­варительного его уведомления;

2. получает в пределах сроков, определенных правилами страхования, страховое возмещение от страховой компании;

3. получает удовлетворение из стоимости заложенного за­емщиком имущества в порядке, определенном договором;

4. предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка.

Вопросы для самопроверки

1. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений. Классификация банковских кредитов. Принципы банковского кредитования.

2. Система банковского кредитования и её основные элементы.

3. Методы кредитования. Формы ссудных счетов.

4. Кредитная политика коммерческого банка.

5. Этапы выдачи кредита.

6. Порядок выдачи банковских ссуд.

7. Порядок погашения ссуд.

8. Контроль за использованием и погашением ссуд. Кредитные санкции.

Рекомендуемая литература.

1. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса, М., Консолтбанкир, 1998г.

2. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Искакова У.М., Алматы, Экономика, 2011 г.

3. Банковское дело. Учебник под ред. д.э.н., профессора Лаврушина О.И., Москва, 2008г.

4. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2006 г.

5. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: «Финансы и статистика»,2005г.
6. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. Москва, Дело ЛТД, 1998 г.