Система безналичных расчетов, ее элементы. Основные принципы их организации.

Основными нормативными правовыми актами, регулирующими организацию безналичных расчетов в Республике Беларусь, являются:

¾ Банковский кодекс РБ в посл. ред. от 14 июня 2010 г. № 132-З

¾ Инструкция о банковском переводе в редакции Постановления № 113 от 13.08.2008 г.

Безналичные расчеты - расчеты между юридически лицами, с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке, т. е. путем списания средств со счета на счет или путем зачета взаимных требований.

По сравнению с платежами наличными деньгами обеспечивается:

— экономия платежных средств;

— удешевление денежного оборота

— ускорение расчетов;

— жесткий взаимный контроль участников расчетов;

— универсализация расчетов в рамках единой платежной системы.

Принципы безналичных расчетов следующие.

— правовая регламентация расчетов, т. е. их законодательное регулирование.

— осуществление платежей, как правило, после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых обязательств.

— согласие плательщика на платеж (путем акцепта или по поручению плательщика и др.).

— проведение расчетов в пределах собственных средств плательщика и полученных им кредитов.

— очередность платежей это последовательность списания средств с текущих счетов для оплаты поступивших расчетных документов.

Условиями организации безналичных расчетов являются:

• обязательное наличие счета у организаций в банке (последний они могут выбрать самостоятельно);

• договора на порядок ведения счетов и расчетов;

• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

4. Формы безналичных расчетов. Классификация безналичных расчетов. Расчеты платежными требованиями-поручениями и т. д. Акцепт расчетных документов.

В зависимости от того, кто (плательщик или бенефициар) является инициатором перечисления средств, выделяют:

• кредитовый перевод,

• дебетовый перевод.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик и который осуществляется на основании представляемого в банк-отправитель платежного поручения или платежного требования-поручения.

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежные поручения установленной формы представляются в банк-отправитель в течение 10 календарных дней, следующих за днем их выписки в 2х экз. Может быть в электронном виде.

Преимущества: достаточно быстрый документооборот, простота расчетов, универсальность (по товарным и нетоварным операциям и финансовым обязательствам).

Банк-отправитель вправе принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента. В этом случае банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу одного или нескольких бенефициаров в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика.

Платежное требование-поручение — платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

Акцептованное плательщиком требование-поручение представляется в банк-отправитель в двух экземплярах.

В отличие от расчетов на основании платежных поручений (возможна предоплата) в расчетах на основании платежных требований-поручений поставщик, отгрузив товар, несет дополнительные риски, связанные с неакцептом или частичным акцептом плательщика, а также возможным отсутствием необходимой суммы денежных средств на его счете.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование — платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Акцепт — предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Форма расчетов посредством платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в иных случаях - по усмотрению сторон и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Для проведения дебетового перевода банки осуществляют операции по инкассо.

Инкассо - операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях получения от плательщика платежа (акцепта) либо выдачи документов против платежа (акцепта), либо выдачи документов на других условиях.