Тема 2. Формы кредита. Классификация кредита

По ряду базовых признаков.

Банковский кредит – это кредит предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям) в виде денежных ссуд.

Коммерческий кредит – это кредит предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа.

Коммерческий кредит ограничен:

1. Размерами резервного фонда предприятия-кредитора, то есть тем объемом товарного капитала, который ему в данное время не нужен для оборота. 2. Будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы. 3. Коммерческий кредит может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.

Межхозяйственный кредит – представляется хозяйствующими субъектами друг другу, путем выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций и других видов ценных бумаг.

Потребительский кредит – предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования (автомобилей, бытовой техники). За использование потребительского кредита взимается высокий процент (до 30 % годовых).

Ипотечный кредит – предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

Государственный кредит – представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.

Международный кредит – представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, предоставляется государствами, банками, и другими юридическими лицами одних государств правительствам, банкам и иным юридическим лицам других стран.

Любой кредит классифицируется по ряду базовых признаков:

1. Сроки погашения.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает 6 месяцев. Минимальный срок погашения 1 месяц.

Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды, используемые в инвестиционных целях. Средний срок их погашения от 3 до 5 лет, но может достигать 25 и более лет, при получении финансовых гарантий со стороны государства.

2.Способ погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

3. Способ взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

4. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.

Обеспеченные ссуды. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего недвижимость или ценные бумаги.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

5. Целевое назначение.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретенные товары, выплаты заработной платы и т.д.).