Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу

1. Сутність і значення фінансового аналізу в ринкових умовах господарювання.

2. Об’єкт, предмет, цілі, суб’єкти, завдання фінансового аналізу.

3. Види фінансового аналізу.

4. Методи і прийоми фінансового аналізу.

5. Основні типи моделей, що використовуються у фінансовому аналізі.

 

Ключові терміни та поняття: фінансовий аналіз; аналіз; об’єкт, предмет, метод фінансового аналізу; принципи, види фінансового аналізу; прийоми фінансового аналізу; моделі фінансового аналізу.

Сутність і значення фінансового аналізу в ринкових умовах господарювання

Фінансовий стан підприємствахарактеризується забезпеченістю фінансовими ресурсами, необхідними для нормального функціонування підприємства, доцільністю їх розміщення та ефективного використання, фінансовими взаємовідносинами з іншими юридичними і фізичними особами, платоспроможністю та фінансовою стійкістю.

оцінка фінансових потреб підприємства

 

Об’єкт, предмет, цілі, суб’єкти, завдання фінансового аналізу

Суб’єктифінансового аналізу

Метафінансового аналізу

Основні завдання фінансового аналізу:

· дослідження рентабельності підприємства;

· вивчення фінансової стійкості підприємства;

· об’єктивна оцінка динаміки та стану ліквідності, платоспроможності і фінансової стійкості підприємства;

· дослідження ефективності використання майна (капіталу) підприємства, забезпечення підприємства оборотними коштами;

· оцінка конкурентоспроможності підприємства;

· аналіз ділової активності підприємства та його стану на ринку цінних паперів;

· визначення ефективності використання фінансових ресурсів:

· загальна оцінка фінансового стану і чинників його зміни;

· вивчення співвідношення між джерелами оборотних коштів, їх розміщенням і ефективністю використання;

· додержання підприємством фінансової, розрахункової та кредитної дисципліни;

· визначення ліквідності й фінансової стійкості підприємства;

· довго- і короткострокове прогнозування стійкості фінансового стану.

 

Види фінансового аналізу

Аналіз фінансової діяльності підприємства

Вертикальний (структурний) фінансовий аналіз

Методи і прийоми фінансового аналізу

Неформалізовані методи аналізу

ґрунтуються на описі аналітичних процедур на логічному рівні, а не на жорстких аналітичних взаємозв’язках та залежностях

Порівняльний, або просторовий, аналіз