Страхование как институт финансовой защиты.

 

Страхование – составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

­ денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

­ при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

­ при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

­ страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

Т.о. Страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

В РФ существуют три основные формы страхового фонда:

1) централизованный страховой фонд – образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

2) фонды самострахования – создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

3) фонды страховщика – создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Функции страхования:

1) Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.

2) Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физ. и юр. лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.

3) Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в т.ч. финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий.

Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность, прежде всего через распределительную функцию, которая в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций: рисковой, предупредительной и сберегательной и контрольной.

1) Рисковая функция – осуществляется перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования вследствие наступления чрезвычайных страховых событий.

2) Предупредительная функция – финансирование мероприятий по уменьшению страхового риска (предупреждению и ограничению негативных последствий аварий, катастроф и т.д.) за счет средств страхового фонда.

3) Сберегательная функция – при помощи страхования сберегаются денежные накопления населения, т.к. существует потребность в страховой защите семейного достатка.

4) Контрольная функция – целевое формирование и использование средств страхового фонда; осуществляется через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

Классификация:

1. По форме организации:

­ Государственное страхование – в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций.

­ Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставной фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юр. и физ. лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

­ Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договорённость между группой физ. и юр. лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определённых долях согласно принятым условиям.

­ Медицинское страхование – выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопления средств и финансировать профилактические мероприятия.

2. По отраслям:

­ Личное страхование – в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

­ Имущественное страхование – объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах, его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

­ Страхование ответственности – объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

­ Страхование экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых потерь (например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин) и косвенных потерь (например, страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.)

3. По форме проведения:

­ Обязательное страхование – инициатором является государство, которое в форме закона обязывает юр. и физ.лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.

­ Добровольное – инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физ. и юр. лица.