Характеристика об’єктів господарської діяльності підприємства

Види об’єктів діяльності	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Відхилення 2011 від 2009
Тис. грн.	%	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%	+/-	Пунктів структури
Лісоматеріали круглі		58,71		53,00		49,95		-8,76
Ламель		27,03		29,43		27,39		0,37
Техсировина дубова		7,59		11,72		14,16		6,58
Євро піддони		2,45		1,78		4,24		1,79
Столярні вироби		1,78		1,37		1,92		0,14
Заготовки пилені дубові		1,46		1,81		1,31		-0,15
Штахет		0,61		0,57		0,66		0,05
Дрова		0,38		0,31		0,36		-0,02
Разом:		100,00		100,00		100,00

 

Серед партнерів та постачальників ДП «Ємільчинстке лісове господарство» слід відмітити ТОВ «Торговий дім «Альфа-сервіс» (м. Київ) – здійснює поставку нафтопродуктів; ТОВ «Тир» (м. Київ) – здійснює доставку вантажів у міжнародному, регіональних та міських напрямах; ТОВ «КБ-Екологія» (м. Запоріжжя) – надає путівки для відпочинку працівників; Коростенський завод «Янтар» - постачає лакофарбову продукцію та побутову хімію для потреб підприємства та величезна кількість інших.

Система збуту продукції Державного підприємства «Ємільчинське лісове господарство» побудована на основі договорів. Зокрема укладено договори поставок з ДП «Олевське лісове господарстриство» - поставляється техсировина дубова; ТОВ «Компанія Кіаніт»(Запоріжжя), ПП «Інструментал»(м. Керч) – поставляється пиловник сосновий; ОАО «Хіммаш»(м. Коростень) - здійснюються поставки половника різнолистового; ТОВ «Київський м’ясопереробний завод» - поставляються дрова та ін. Серед найбільших іноземних покупців виділяються фірми «Atlas»(Туреччина) – поставляються пиловник хвойний та пиломатеріали; «Select-Wood»(Америка) – ламель паркетна та індустріальна, заготовки пилені; «Forestale veneta» (Італія) – заготовки для європіддонів; FK INVEST KOSISE (Словакія) – дрова паливні.

 

Оцінка економічного потенціалу ДП «Ємільчинське лісове господарство»

Таблиця 2.2.1

Характеристика майна підприємства за балансом

Показники	На 31.12.2010	На 31.12.2011	Відхилення
Тис. грн.	Питома вага,%	Тис. грн.	Питома вага,%	+,-	%	пунктів структури
1. Необоротні активи		68,50		74,67		137,99	6,18
1.1.Незавершене будівництво		6,38		5,36		106,17	-1,03
1.2. Основні засоби		61,22		68,61		141,87	7,39
1.3. Відстрочені податкові активи		0,89		0,71		100,00	-0,19
2. Оборотні активи		31,50		25,33		101,76	-6,18
2.1. Виробничі запаси		2,95		4,27		183,53	1,33
2.2. Поточні біологічні активи		0,89		0,31	-71	43,65	-0,58
2.3. Незавершене виробництво		4,67		2,49	-215	67,62	-2,17
2.4. Готова продукція		3,60		1,63	-219	57,23	-1,97
2.5. Товари				0,01			0,01
2.6. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги		12,91		11,45		112,31	-1,46
2.7. Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом		0,01		0,02		300,00	0,01
2.8. Інша поточна дебіторська заборгованість		0,01		0,16		1450,00	0,15

Продовження таблиці 2.2.1

2.9. Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті		0,02		0,58		3466,67	0,56
2.10. Інші оборотні активи		6,45		4,41	-123	86,59	-2,04
3. Витрати майбутніх періодів
Разом:				100,00		126,58

 

Характеризуючи майно підприємства за балансом, бачимо, що у 2011 році зріс обсяг незавершених капітальних інвестицій на 6,17 % порівняно з попереднім періодом, зросла також залишкова вартість основних засобів(на 41,87%), що позитивно характеризує розвиток підприємства у звітному періоді. В цілому відбулося збільшення необоротних активів на 3701 тис.грн. (≈38%). Аналізуючи оборотні активи, можна помітити надзвичайно велике зростання виробничих запасів – на 83,53%, зменшення поточних біологічних активів – на 56,35%, що є негативним, позитивним стало зменшення незавершеного виробництва на 215 тис.грн. або на 32,38% та залишків готової продукції на складах на 219 тис.грн. (42,77%). У 2011 році на підприємстві спостерігається також поява товарів на суму 1 тис.грн. Найбільш несприятлива ситуація на підприємстві з дебіторською заборгованістю, так, дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги зросла у звітному році на 12,31%, а дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – у цілих 3 рази, інша поточна дебіторська заборгованість зросла з 2 до 29 тис.грн. тобто у 14,5 разів. Позитивно зріс обсяг грошових коштів в національній валюті з 3 до 104 тис.грн. Загалом відбулося зростання оборотних активів у звітному році на 1,76%.

Проаналізуємо джерела формування майна підприємства за балансом у таблиці 2.3.

У структурі власного капіталу відбулося зростання у звітному році вартості іншого додаткового капіталу з 644 тис. грн. до 3760 тис. грн., тобто майже у 6 разів та нерозподіленого прибутку на 23,71%, що є позитивною

Таблиця 2.2.2

Структура статей пасиву балансу ДП «Ємільчинське лісове господарство»

Показники	На 31.12.2010	На 31.12.2011	Відхилення
Тис. грн.	Питома вага,%;	Тис. грн.	Питома вага,%	+,-	%	Пунк-тів струк-тури
1. Власний капітал		61,56		67,58		138,97	6,02
1.1.Статутний капітал		48,28		38,14		100,00	-10,14
1.2.Інший додатковий капітал		4,53		20,89		583,85	16,36
1.3.Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		8,75		8,55		123,71	-0,20
2. Довгострокові зобов'язання
3. Поточні зобов'язання		30,08		24,60		103,53	-5,48
3.1.Короткострокові кредити банків		1,35		2,62		245,83	1,27
3.2.Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги		7,07		3,88	-306	69,55	-3,18
3.3.Поточні зобов'язання за розрахунками:		21,66		18,09		105,75	-3,56
з одержаних авансів		4,80		1,84	-351	48,61	-2,96
з бюджетом		5,03		5,47		137,76	0,44
зі страхування		3,92		3,68		118,82	-0,24
з оплати праці		7,90		7,09		113,61	-0,81
4. Доходи майбутніх періодів		8,37		7,82		118,32	-0,55
Разом:		100,00		100,00		126,58

тенденцією. Розглядаючи динаміку поточних зобов’язань за 2010-2011 роки бачимо позитивне зменшення кредиторської заборгованості підприємства за товари, роботи, послуги на 30,45%, водночас як наслідок зростання дебіторської заборгованості, відображеної в активі балансу зріс обсяг короткострокових кредитів банків із 192 тис.грн. у 2010 році до 472 тис.грн. у 2011 році, що майже у 2,5 рази більше за попередній період. Зросли також поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом - на 37,76%, зі страхування – на 18,82%, з оплати праці – 13,61%, що свідчить про погіршення господарських процесів на підприємстві. Позитивним стало зменшення поточних зобов’язань з одержаних авансів на 51,39% у звітному році, також на 18,32% зросли доходи майбутніх періодів.

Розглянемо рівень фінансових показників діяльності підприємства у наступній таблиці.

Таблиця 2.2.3

Аналіз рівня показників фінансових результатів діяльності підприємства, тис. грн.

Показник	Роки	Відхилення 2011 р. До 2009
			+,-	%
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт послуг)					167,69
Податок на додану вартість				-1094	59,51
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт послуг)					175,73
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт послуг)					185,65
Валовий прибуток					149,39
Інші операційні доходи				-523	61,23
Адміністративні витрати					135,73
Витрати на збут					143,19
Інші операційні витрати					121,21
Прибуток (збиток) від операційної діяльності					152,53
Фінансові витрати
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування					148,58
Податок на прибуток					198,84
Чистий прибуток (збиток)				-32	91,56

Згідно з даними представленими у таблиці, у 2011 році на 40,49% зменшився розмір податку на додану вартість, зросла виручка від реалізації продукції (67,69%), чистий дохід (75,73%), валовий (49,39%), операційний (52,53%) та звичайний прибуток (48,58%), що є позитивним. Водночас, стрімко зросла собівартість реалізованої продукції – на 85,65%, зменшилися інші операційні доходи на 38,77%, зросли адміністративні (35,73%), інші операційні (21,21%) та витрати на збут (43,19%), також у 2010 – 2011 роках спостерігається поява фінансових витрат, зріс розмір податку на прибуток майже у 2 рази та зменшився чистий прибуток 8,45%, що в цілому характеризує роботу підприємства з негативного боку і вказує на негативну динаміку його розвитку.

Розглянемо динаміку операційних витрат підприємства за елементами.

Елементи витрат	2 010р.	2 011р.	Відхилення
тис. грн.	%	Тис. грн.	%	тис. грн.	%	пунктів структури
1. Матеріальні витрати		48,20		50,11		123,47	1,91
2. Витрати на оплату праці		32,71		32,29		117,27	-0,42
3. Відрахування на соціальні заходи		12,20		12,05		117,27	-0,15
4. Амортизація		2,20		1,67	-109	90,40	-0,52
5. Інші операційні витрати		4,69		3,88	-43	98,23	-0,81
Разом		100,00		100,00		118,77

Таблиця 2.2.4

Характеристика операційних витрат підприємства за елементами

 

Операційні витрати підприємства негативно зросли майже за всіма елементами, скоротився лише обсяг амортизації – 9,6% та інших операцій-них витрат – 1,77%.

Аналізуючи основні економічні показники господарської діяльності підприємства у таблиці 2. 6. Бачимо зростання за три роки на 75,7 % розміру чистого доходу, зменшення середньооблікової чисельності працівників на 6 чоловік, з одночасним зростанням продуктивності праці на 77,5%, шо є позитивним. Коефіцієнт оборотності оборотних активів позитивно зріс на 93,9 %, що свідчить про скорочення тривалості обороту оборотних коштів. Рентабельність же господарської діяльності через зростання витрат на підприємстві скоротилася за період з 2009 по 2011 роки на 14,6 %, що вказує на негативний результат роботи досліджуваного підприємства.

Таблиця 2.2.5