Калькуляция производственной себестоимости кресел

Выпуск __________ (шт.) Производственная себестоимость изделия ________ руб.

Статьи затрат	Незавершён ное производство на начало месяца	Затра ты за месяц (оборот по дебету счета 20-1)	Незавершенное производство на конец месяца	Фактическая производственная себестоимость выпуска
1. Материалы
2. Основная з/п производственных рабочих
3. Отчисления на соц. нужды
4.Общепроизводственные расходы
5. Общехозяйственные расходы
6. Прочие Производственная себестоимость

 

Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции

 

Показатели	Стоимость продукции по отпускным ценам	Фактическая себестоимость
1.Остаток готовой продукции на начало месяца
2.Поступило на склад готовой продукции
3.Итого
4.Процент отклонений фактической себестоимости от стоимости продукции по отпускным ценам
5.Отгружено готовой продукции за месяц
6.Остаток готовой продукции на конец месяца

 

Расчет налога от фактической прибыли за ________20__ г.

Показатели	Сумма, руб.
1. Валовая прибыль – всего
2. Льготы по налогу на прибыль
3. Налогооблагаемая прибыль (стр.1 – стр. 2)
4. Ставка налога на прибыль – всего %
5. Сумма налога на прибыль – всего
6. Начислено в бюджет налога на прибыль - всего
7. К доплате по сроку ________ 20__ г.
8. К уменьшению

 

Расчет по налогу на добавленную стоимость за _______ 20__ г.

Показатели	Оборот, руб.	Ставка НДС, %	Сумма НДС, руб.
1.Сумма НДС по приобретенным ценностям, отражаемая по дебету 19 «НДС по приобретенным ценностям - всего
2.Сумма НДС по оприходованным оплаченным ценностям, подлежащая списанию с кредита счета 19 в дебет счета 68
3.Стоимость реализуемых товаров, облагаемых НДС, включая материальные ценности, реализуемые на сторону, - всего
Сумма НДС за отчетный период, подлежащая: Уплате в бюджет (стр. 3 – стр. 2) Возмещению из бюджета (стр. 2 – стр. 3)

 

Главная книга — счет «_»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета по ж.-о. №	по кредиту счета по ж.-о. №	итого по дебету	дебет	кредит

 

Оборотная ведомость по бухгалтерским счетам синтетического учета за

______ 20__ г.

№ счета	Вид хо­зяйствен­ных средств и источ­ников	Сальдо на начало января 20__ г.	Обороты за январь 20__ г.	Сальдо на конец января 20__ г.
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

 

Главная книга Главная книга — счет 01 «Основные средства»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту - счета 01 по ж.-о. № 13	по кредиту счета 08 по ж.-о. № 16	по кредиту счета 83 по ж.-о. № 12		Итого по дебету	дебет	кредит
Итого
Главная книга — счет 02 «Амортизация основных средств»
Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 01 по ж.-о. № 13	по кредиту счета 02 по ж.-о. № 10.1			итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 04 «Нематериальные активы»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 04 по ж.-о. № 13	по кредиту счета 08 по ж.-о. № 16			итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 04 по ж.-о. № 13				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

Главная книга — счет 07 «Оборудование к установке»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 60 по ж.-о. № 6				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Месяц	Обороты по дебету
по кредиту счета 07 по ж.-о. № 16	по кредиту счета 08 по ж.-о. № 16	по кредиту счета 23 по ж.-о. № 10.1	по кредиту счета 52 по ж.-о. №2.2	по кредиту счета 60 по ж.-о. №6	по кредиту счета 68 по ж.-о. №8
Итого

 

Главная книга — счет 10 «Материалы»

Месяц	Обороты по дебету
по кредиту счета 15 по ж.-о. № 10.1	по кредиту счета 28 по ж.-о. № 10.1	по кредиту счета 91 по ж.-о. № 11	по кредиту счета 94 по ж.-о. № 10.1
Итого

 

Главная книга — счет 16 «Отклонение в стоимости материалов»

Месяц	Обороты по дебету
	по кредиту счета 15 пож.-о. № 10.1	по кредиту счета 60 по ж.-о. № 6
Итого

Главная книга — счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Месяц	Обороты по дебету
	по кредиту счета 60 по ж.-о. № 6	по кредиту счета 71 по ж.-о. № 7	по кредиту счета 76 по ж.-о. № 8
Итого

 

Главная книга — по счету 20 «Основное производство»

Месяц	Обороты по дебету
	по кредиту счета 10 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 16 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 20 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 25 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 28 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 69 по ж.-о. № 10
Итого

 

Главная книга — счет 16 «Отклонение в стоимости материалов»

	Оборот по кредиту	Сальдо
итого по дебету		дебет	кредит

 

Главная книга — счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

	Оборот по кредиту	Сальдо
итого по дебету		дебет	кредит

 

Главная книга — по счету 20 «Основное производство»

	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 70 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 96 по ж.-о. № 10	итого по дебету		дебет	кредит

 

Главная книга — счет 23 «Вспомогательные производства»

	Обороты по дебету
Месяц	по кредиту счета 10 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 16 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 25 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 69 по ж.-о. № 10	по кредиту счета 70 по ж.-о. № 10
Итого

	Оборот по кредиту	Сальдо
по кредиту счета 96 по ж.-о. № 10	итого по дебету		дебет	кредит

 

 

Главная книга — счет 25 «Общепроизводственные расходы»

	Обороты по дебету
Месяц
Итого

	Оборот по кредиту	Сальдо
						дебет	кредит

 

Главная книга — счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
					итого по дебету		дебет	кредит
Итого

 

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
					итого по дебету		дебет	кредит

 

 

Главная книга — счет 28 «Брак в производстве»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
							итого по дебету		де-бет	кре- дит
Итого

 

Главная книга — счет 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
								итого по дебету		дебет	кредит
Итого

 

 

Главная книга — счет 43 «Готовая продукция»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

 

Главная книга — счет 44 «Расходы на продажу»

Месяц			Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
						итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 45 «Товары отгруженные»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счёт 50 «Касса»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
					итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

 

Главная книга — счет 51 «Расчетные счета»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
							итого по дебету	дебет	кре­дит
Итого

 

Главная книга — счет 55 «Специальные счета в банках»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 57 «Переводы в пути»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

 

Главная книга — счет 58 «Финансовые вложения»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого
Главная книга — счет 63 «Резервы по сомнительным долгам»
Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит

Главная книга — счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого
Главная книга — счет 63 «Резервы по сомнительным долгам»
Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Месяц			Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
					итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Месяц		Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

 

Главная книга — счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Главная книга — счет 75 «Расчеты с учредителями»
Месяц	Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого

 

Главная книга — счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Месяц

Обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

итого по дебету

дебет

кредит

Итого

 

Главная книга — счет 80 «Уставный капитал»

Месяц		Обороты по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
				итого по дебету	дебет	кредит
Итого