Бюджет прямых затрат на материалы после антикризисных мер. 





Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Бюджет прямых затрат на материалы после антикризисных мер.



Стеновые панели
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3 2 525,00 3 018,50 3 323,55 2 462,70 11 329,75
Прямые затраты на материалы на ед., руб./ед. 341,00 358,05 375,95 394,75 -
Прямые затраты на материалы, руб. 861 025,00 1 080 773,93 1 249 496,93 972 151,13 4 163 446,99
Запас материалов на конец периода, руб. 21 615,48 24 989,94 19 443,02 2 583,08 -
Запас материалов на начало периода, руб. 17 220,50 21 615,48 24 989,94 19 443,02 -
Сумма затрат на закупку материалов, руб. 865 419,98 1 084 148,39 1 243 950,02 955 291,19 4 148 809,56
Затраты на закупку для поизводства одной шт продукции, руб 342,74 359,17 374,28 387,90 -
Плиты перекрытия
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3 2 920,50 4 070,00 4 041,40 3 487,55 14 519,45
Прямые затраты на материалы на ед., руб./ед. 657,50 690,38 724,89 761,14 _
Прямые затраты на материалы, руб. 1 920 228,75 2 809 826,25 2 929 585,60 2 654 508,36 10 314 148,96
Запас материалов на конец периода, руб. 56 196,53 58 591,71 53 090,17 5 760,69 -
Запас материалов на начало периода, руб. 38 404,58 56 196,53 58 591,71 53 090,17 -
Сумма затрат на закупку материалов, руб. 1 938 020,70 2 812 221,44 2 924 084,06 2 607 178,88 10 281 505,07
Затраты на закупку для поизводства одной шт продукции, руб 663,59 690,96 723,53 747,57 -
Прочая продукция
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, т 1 626,12 2 704,50 2 736,00 1 714,75 8 781,37
Прямые затраты на материалы на ед., руб./ед. 658,35 691,27 725,83 762,12 _
Прямые затраты на материалы, руб. 1 070 556,10 1 869 532,95 1 985 873,27 1 306 850,94 6 232 813,27
Запас материалов на конец периода, руб. 37 390,66 39 717,47 26 137,02 3 211,67 -
Запас материалов на начало периода, руб. 21 411,12 37 390,66 39 717,47 26 137,02 -
Сумма затрат на закупку материалов, руб. 1 086 535,64 1 871 859,76 1 972 292,83 1 283 925,59 6 214 613,82
Затраты на закупку для поизводства одной шт продукции, руб 668,18 692,13 720,87 748,75 -
Общая сумма затрат на закупку материалов, руб.
Вид продукции 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Стеновые панели, м3 865 419,98 1 084 148,39 1 243 950,02 955 291,19 4 148 809,56
Плиты перекрытия, м3 1 938 020,70 2 812 221,44 2 924 084,06 2 607 178,88 10 281 505,07
Прочая продукция, т 1 086 535,64 1 871 859,76 1 972 292,83 1 283 925,59 6 214 613,82
Итого 3 889 976,32 5 768 229,58 6 140 326,90 4 846 395,65 20 644 928,45
                             

 

На собрании было выявлено, что прочая продукция не рентабельна[2] для предприятия, собственникам такая ситуация не понравилась, поэтому было предложено сменить поставщиков.

На данный момент у предприятия заключен договор с ООО»Бетон Плюс», находящийся по адресу 2 Транспортная, 61. Данный поставщик поставлял бетон марки М 150 класса В10 за 2980 руб/м3., но так как цены на продукцию слишком велики и на данный момент срок действия договора подходит к концу и предприятие не хочет продлевать договор, поэтому предприятие находит нового поставщика.

В на стоящее время наше предприятие нашло более выгодного поставщика сырья: ИП Сигиденко Д.А., находящегося по адресу Гусарова, 55 А. Данный поставщик продает бетон марки М 150 класса В10 по 2830 руб/м3., этот поставщик находится на рынке с 2004 года, что вызывает доверие к предоставляемым им услугам.

Мы не рассматривали и не искали новых поставщиков, так как у нас был заключен договор на поставку материалов и собственников устраивали цены на материалы, но у с ООО»Бетон Плюс» цены возросли, таким образом и выросли затраты на материалы. В следствии чего мы и нашли нового поставщика.

После того как мы нашли новых поставщиков, наши затраты по прочей продукции снизились на 5%.

В целом за год общая сумма затрат на материалы составляет 20 644 928,45.

1 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции :

Стеновых панелей - 342,74 р;

Плит перекрытия – 663,59 р;

Прочей продукции – 668,18 р, что на 15,16 р. ниже по сравнению со старой ценой ;

2 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции :

Стеновых панелей – 359,17 р , что на 16,43 р больше чем в 1 квартале;

Плит перекрытия – 663,59 р, что на 27,37 р больше чем в 1 квартале;

Прочей продукции – 692,13 р, что на 36,43 р ниже по сравнению со старой ценой, но и на 23,95 р больше чем в 1 квартале;

3 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции :

Стеновых панелей – 374,28 р , что на 15,12 р больше чем в 2 квартале;

Плит перекрытия – 723,53 р, что на 32,57 р больше чем в 2 квартале;

Прочей продукции – 720,92 р, что на 37,89 р ниже по сравнению со старой ценой, но и на 28,80 р больше чем в 2 квартале;

4 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции :

Стеновых панелей – 387,90 р , что на 13,62 р больше чем в 3 квартале;

Плит перекрытия – 747,57 р, что на 24,04 р больше чем в 3 квартале;

Прочей продукции – 748,74 р, что на 39,42 р ниже по сравнению со старой ценой, но и на 27,82 р больше чем в 3 квартале.

 

В целом видно что постепенно в каждом квартале затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции возрастают, но после того как был заключен договор на поставку с новыми поставщиками снизилась себестоимость прочей продукции причем достаточно и качество продукции осталось хорошим, если мы будем работать с этими поставщиками то прочую продукцию будут покупать.


Приложение 3.

Отдел труда и заработной платы

 

Составители: Романов Эдуард и Михайлова Яна

Таблица 7

Фонд оплаты труда до антикризисных мер

Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3 2 525,00 3 018,50 3 323,55 2 462,70 11 329,75
Прямые затраты на оплату труда на ед., руб./м3 (норма труда на единицу продукции) 40,00 40,00 48,00 48,00 -
Всего прямых затрат на оплату труда, руб. 101 000,00 120 740,00 159 530,40 118 209,60 499 480,00
Плиты перекрытия
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3 2 655,00 3 700,00 3 674,00 3 170,50 13 199,50
Прямые затраты на оплату труда на ед., руб./м3 (норма труда на единицу продукции) 137,00 137,00 164,40 164,40 -
Всего прямых затрат на оплату труда, руб. 363 735,00 506 900,00 604 005,60 521 230,20 1 995 870,80
Прочая продукция
Показатели 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, т 1 806,80 3 005,00 3 040,00 1 905,28 9 757,08
Прямые затраты на оплату труда на ед., руб./т (норма труда на единицу продукции) 77,00 77,00 92,40 92,40 -
Всего прямых затрат на оплату труда, руб. 139 123,60 231 385,00 280 896,00 176 047,87 827 452,47
Общая сумма затрат на оплату труда, руб.
Вид продукции 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
Стеновые панели, руб 101 000,00 120 740,00 159 530,40 118 209,60 499 480,00
Плиты перекрытия, руб 363 735,00 506 900,00 604 005,60 521 230,20 1 995 870,80
Прочая продукция, руб 139 123,60 231 385,00 280 896,00 176 047,87 827 452,47
Фонд оплаты труда 603 858,60 859 025,00 1 044 432,00 815 487,67 3 322 803,27

 

Исходя из данных таблицы 7, планируемая величина фонда заработной платы производственных рабочих составляет 3 439 645,10рубля[3]. Наибольшие затраты на оплату труда производственных рабочих планируются в 3 квартале, т.к. заработная плата сдельная и ожидается рост производства до 3 квартала включительно, плюс в 3 кв. планируется повысить з/п на 20%. Если в первом, втором и третьем кварталах ожидалось постепенное повышение объема производства, то в четвертом квартале запланировано его снижение по всем видам выпускаемой продукции, в результате и фонд заработной платы сократился по сравнению с 3 кварталом на 226 737,06 рубля, и составил 850 005,90 рублей.

Наибольшую долю в ФЗП занимают затраты на ОТ рабочих занятых в производстве плит перекрытия, 63,8% ФЗП и практически не изменяется в течение года.

Второй по величине занимаемой доли является доля прямых затрат на ОТ рабочих занятых в производстве прочей продукции 21,65 % во 2 и 3 кварталах 23,5%, а в 1 и 4 – 19,99 и 18,64 соответственно.

Доля прямых затрат на ОТ рабочих занятых производством стеновых панелей составляет 14,5% ФЗП. В течение всех 4 кварталов доля затрат на ОТ рабочих, занятых производством этой продукции, в ФЗП слабо колеблется (1-2%).

Наибольший темп прироста ПЗ на ОТ при рассмотрении показателей за 2 квартал наблюдается при производстве прочей продукции (66,32%), так как во втором квартале изготовление именной этой продукции стало больше чем двух других. Наименьший темп прироста ПЗ на ОТ был у рабочих по производству стеновых панелей (19,54%). Средним между данными показателями будет темп прироста ПЗ на ОТ рабочих, занимающихся плитами перекрытия.

Темп прироста ПЗ на ОТ, начиная со 2 и до 3-го, стабильно падает у рабочих по производству плит перекрытия (2кв-39,36%, 3кв-19,16%) и прочей продукции (2кв-66,32%, 3кв-21,40%). Однако противоположная тенденция просматривается по ПЗ на ОТ рабочих, стоящих на производстве стеновых панелей, потому что их стали изготавливать больше чем другие товары в %-ом соотношении. Но 3-4 квартал эта закономерность исчезает и в итоге темп прироста ПЗ на ОТ рабочих, производящих все виды продукции становится отрицательным. Это связано с тем, что объем производства резко упал и практически приблизился к тому, который был в 1 квартале (график производства продукции).

 

Таблица 8





Последнее изменение этой страницы: 2016-09-05; просмотров: 87; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.165.57.161 (0.01 с.)