Бюджет прямых затрат на материалы после антикризисных мер.

Стеновые панели
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3	2 525,00	3 018,50	3 323,55	2 462,70	11 329,75
Прямые затраты на материалы на ед., руб./ед.	341,00	358,05	375,95	394,75	-
Прямые затраты на материалы, руб.	861 025,00	1 080 773,93	1 249 496,93	972 151,13	4 163 446,99
Запас материалов на конец периода, руб.	21 615,48	24 989,94	19 443,02	2 583,08	-
Запас материалов на начало периода, руб.	17 220,50	21 615,48	24 989,94	19 443,02	-
Сумма затрат на закупку материалов, руб.	865 419,98	1 084 148,39	1 243 950,02	955 291,19	4 148 809,56
Затраты на закупку для поизводства одной шт продукции, руб	342,74	359,17	374,28	387,90	-
Плиты перекрытия
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3	2 920,50	4 070,00	4 041,40	3 487,55	14 519,45
Прямые затраты на материалы на ед., руб./ед.	657,50	690,38	724,89	761,14	_
Прямые затраты на материалы, руб.	1 920 228,75	2 809 826,25	2 929 585,60	2 654 508,36	10 314 148,96
Запас материалов на конец периода, руб.	56 196,53	58 591,71	53 090,17	5 760,69	-
Запас материалов на начало периода, руб.	38 404,58	56 196,53	58 591,71	53 090,17	-
Сумма затрат на закупку материалов, руб.	1 938 020,70	2 812 221,44	2 924 084,06	2 607 178,88	10 281 505,07
Затраты на закупку для поизводства одной шт продукции, руб	663,59	690,96	723,53	747,57	-
Прочая продукция
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, т	1 626,12	2 704,50	2 736,00	1 714,75	8 781,37
Прямые затраты на материалы на ед., руб./ед.	658,35	691,27	725,83	762,12	_
Прямые затраты на материалы, руб.	1 070 556,10	1 869 532,95	1 985 873,27	1 306 850,94	6 232 813,27
Запас материалов на конец периода, руб.	37 390,66	39 717,47	26 137,02	3 211,67	-
Запас материалов на начало периода, руб.	21 411,12	37 390,66	39 717,47	26 137,02	-
Сумма затрат на закупку материалов, руб.	1 086 535,64	1 871 859,76	1 972 292,83	1 283 925,59	6 214 613,82
Затраты на закупку для поизводства одной шт продукции, руб	668,18	692,13	720,87	748,75	-
Общая сумма затрат на закупку материалов, руб.
Вид продукции	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Стеновые панели, м3	865 419,98	1 084 148,39	1 243 950,02	955 291,19	4 148 809,56
Плиты перекрытия, м3	1 938 020,70	2 812 221,44	2 924 084,06	2 607 178,88	10 281 505,07
Прочая продукция, т	1 086 535,64	1 871 859,76	1 972 292,83	1 283 925,59	6 214 613,82
Итого	3 889 976,32	5 768 229,58	6 140 326,90	4 846 395,65	20 644 928,45

 

На собрании было выявлено, что прочая продукция не рентабельна[2] для предприятия, собственникам такая ситуация не понравилась, поэтому было предложено сменить поставщиков.

На данный момент у предприятия заключен договор с ООО»Бетон Плюс», находящийся по адресу 2 Транспортная, 61. Данный поставщик поставлял бетон марки М 150 класса В10 за 2980 руб/м3., но так как цены на продукцию слишком велики и на данный момент срок действия договора подходит к концу и предприятие не хочет продлевать договор, поэтому предприятие находит нового поставщика.

В на стоящее время наше предприятие нашло более выгодного поставщика сырья: ИП Сигиденко Д.А., находящегося по адресу Гусарова, 55 А. Данный поставщик продает бетон марки М 150 класса В10 по 2830 руб/м3., этот поставщик находится на рынке с 2004 года, что вызывает доверие к предоставляемым им услугам.

Мы не рассматривали и не искали новых поставщиков, так как у нас был заключен договор на поставку материалов и собственников устраивали цены на материалы, но у с ООО»Бетон Плюс» цены возросли, таким образом и выросли затраты на материалы. В следствии чего мы и нашли нового поставщика.

После того как мы нашли новых поставщиков, наши затраты по прочей продукции снизились на 5%.

В целом за год общая сумма затрат на материалы составляет 20 644 928,45.

1 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции:

Стеновых панелей - 342,74 р;

Плит перекрытия – 663,59 р;

Прочей продукции – 668,18 р, что на 15,16 р. ниже по сравнению со старой ценой;

2 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции:

Стеновых панелей – 359,17 р, что на 16,43 р больше чем в 1 квартале;

Плит перекрытия – 663,59 р, что на 27,37 р больше чем в 1 квартале;

Прочей продукции – 692,13 р, что на 36,43 р ниже по сравнению со старой ценой, но и на 23,95 р больше чем в 1 квартале;

3 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции:

Стеновых панелей – 374,28 р, что на 15,12 р больше чем в 2 квартале;

Плит перекрытия – 723,53 р, что на 32,57 р больше чем в 2 квартале;

Прочей продукции – 720,92 р, что на 37,89 р ниже по сравнению со старой ценой, но и на 28,80 р больше чем в 2 квартале;

4 квартал:

Затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции:

Стеновых панелей – 387,90 р, что на 13,62 р больше чем в 3 квартале;

Плит перекрытия – 747,57 р, что на 24,04 р больше чем в 3 квартале;

Прочей продукции – 748,74 р, что на 39,42 р ниже по сравнению со старой ценой, но и на 27,82 р больше чем в 3 квартале.

 

В целом видно что постепенно в каждом квартале затраты на закупку материалов для производства одной единицы продукции возрастают, но после того как был заключен договор на поставку с новыми поставщиками снизилась себестоимость прочей продукции причем достаточно и качество продукции осталось хорошим, если мы будем работать с этими поставщиками то прочую продукцию будут покупать.

Приложение 3.

Отдел труда и заработной платы

 

Составители: Романов Эдуард и Михайлова Яна

Таблица 7

Фонд оплаты труда до антикризисных мер

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3	2 525,00	3 018,50	3 323,55	2 462,70	11 329,75
Прямые затраты на оплату труда на ед., руб./м3 (норма труда на единицу продукции)	40,00	40,00	48,00	48,00	-
Всего прямых затрат на оплату труда, руб.	101 000,00	120 740,00	159 530,40	118 209,60	499 480,00
Плиты перекрытия
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, м3	2 655,00	3 700,00	3 674,00	3 170,50	13 199,50
Прямые затраты на оплату труда на ед., руб./м3 (норма труда на единицу продукции)	137,00	137,00	164,40	164,40	-
Всего прямых затрат на оплату труда, руб.	363 735,00	506 900,00	604 005,60	521 230,20	1 995 870,80
Прочая продукция
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Количество продукции, подлежащее изготовлению, т	1 806,80	3 005,00	3 040,00	1 905,28	9 757,08
Прямые затраты на оплату труда на ед., руб./т (норма труда на единицу продукции)	77,00	77,00	92,40	92,40	-
Всего прямых затрат на оплату труда, руб.	139 123,60	231 385,00	280 896,00	176 047,87	827 452,47
Общая сумма затрат на оплату труда, руб.
Вид продукции	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Стеновые панели, руб	101 000,00	120 740,00	159 530,40	118 209,60	499 480,00
Плиты перекрытия, руб	363 735,00	506 900,00	604 005,60	521 230,20	1 995 870,80
Прочая продукция, руб	139 123,60	231 385,00	280 896,00	176 047,87	827 452,47
Фонд оплаты труда	603 858,60	859 025,00	1 044 432,00	815 487,67	3 322 803,27

 

Исходя из данных таблицы 7, планируемая величина фонда заработной платы производственных рабочих составляет 3 439 645,10рубля[3]. Наибольшие затраты на оплату труда производственных рабочих планируются в 3 квартале, т.к. заработная плата сдельная и ожидается рост производства до 3 квартала включительно, плюс в 3 кв. планируется повысить з/п на 20%. Если в первом, втором и третьем кварталах ожидалось постепенное повышение объема производства, то в четвертом квартале запланировано его снижение по всем видам выпускаемой продукции, в результате и фонд заработной платы сократился по сравнению с 3 кварталом на 226 737,06 рубля, и составил 850 005,90 рублей.

Наибольшую долю в ФЗП занимают затраты на ОТ рабочих занятых в производстве плит перекрытия, 63,8% ФЗП и практически не изменяется в течение года.

Второй по величине занимаемой доли является доля прямых затрат на ОТ рабочих занятых в производстве прочей продукции 21,65 % во 2 и 3 кварталах 23,5%, а в 1 и 4 – 19,99 и 18,64 соответственно.

Доля прямых затрат на ОТ рабочих занятых производством стеновых панелей составляет 14,5% ФЗП. В течение всех 4 кварталов доля затрат на ОТ рабочих, занятых производством этой продукции, в ФЗП слабо колеблется (1-2%).

Наибольший темп прироста ПЗ на ОТ при рассмотрении показателей за 2 квартал наблюдается при производстве прочей продукции (66,32%), так как во втором квартале изготовление именной этой продукции стало больше чем двух других. Наименьший темп прироста ПЗ на ОТ был у рабочих по производству стеновых панелей (19,54%). Средним между данными показателями будет темп прироста ПЗ на ОТ рабочих, занимающихся плитами перекрытия.

Темп прироста ПЗ на ОТ, начиная со 2 и до 3-го, стабильно падает у рабочих по производству плит перекрытия (2кв-39,36%, 3кв-19,16%) и прочей продукции (2кв-66,32%, 3кв-21,40%). Однако противоположная тенденция просматривается по ПЗ на ОТ рабочих, стоящих на производстве стеновых панелей, потому что их стали изготавливать больше чем другие товары в %-ом соотношении. Но 3-4 квартал эта закономерность исчезает и в итоге темп прироста ПЗ на ОТ рабочих, производящих все виды продукции становится отрицательным. Это связано с тем, что объем производства резко упал и практически приблизился к тому, который был в 1 квартале (график производства продукции).

 

Таблица 8