Перечень хозяйственных операций за декабрь 20хх Г.

№ операции	Содержание операции	2 вариант	Корреспонденция счетов
Сумма (руб.)	дебет	Кредит
01.12	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
	А) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)
	Б) налог на добавленную стоимость
	Итого
01.12	Стоимость погрузочных работ, опла­ченная из подотчетных сумм кладов­щиком Резцовой Е.А., включена в себе­стоимость материалов
01.12	Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха		08/4
02.12	Акцептован счет подрядной организации за выполнение строительно–монтажные работы по возведению здания цеха:
	А) стоимость работ		08/4
	Б) налог на добавленную стоимость
	Итого
03.12	Списано морально устаревшее оборудование
	А) первоначальная стоимость		01-1	01-2
	Б) сумма начисленной амортизации на дату списания			01-1
	В) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)		91/1	01-1
	Г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования			91/1
04.12	Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:
	А) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования		08/4
	Б)налог на добавленную стоимость
04.12	Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани		08/8
05.12	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:
	А) здание цеха		01/1	08/4
	Б) производственное оборудование		01/1	08/4
	Итого
08.12	Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):
	А) на изготовление продукции в основном производстве
	Б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов
	В) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
	Г) на упаковку продаваемой продукции
	Итого
09.12	Акцептованы счета поставщиков организаций:
	А) за текущий ремонт административного здания
	Б) за коммунальные услуги (освещение, отопления, газ), потребленным основным производственным цехом
	В) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения
	Г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции
	Д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам
	Итого
10.12	Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства
11.12	Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани		08/8	76/2
12.12	Оплачены с расчетного счета организации:
	А) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, матери­алы, коммунальные услуги и пр.
	Б) проценты за краткосрочные кредиты банка
	В) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани		76/2
	Г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль	-
	Д) налог на доходы физических лиц
	Е) взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхова­ния РФ за ноябрь 2011 г.
	З) алименты, удержанные по исполнительным листам		76/2
	И) в погашение краткосрочных кредитов банка
	Итого
12.12	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировочные, хозяйственные расходы
12.12	Выплачены из кассы организации:
	А) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 2011 г.
	Б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С. технологу Ахатовой А.Р.		71/1 71/3
	Итого:
14.12	Депонирована невыданная заработная плата			76/2
14.12	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита
17.12	Поступили деньги на расчетный счет организации:
	А) от покупателя за проданную продукцию
	Б) в погашение дебиторской задолженности			76/1
	Итого
18.12	Отражены результаты годовой инвентаризации:
	А) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)			91/1
	Б) недостача готовой продукции на складе
	В) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо
21.12	Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы):
	А) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утверж­денному авансовому отчету			71/3
	Б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С			71/1
21.12	Остаток неиспользованных подотчет­ных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.			71/3
23.12	Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установ­ленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С.			71/1
25.12	По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за кото­рые не оплачены	-		76/2
28.12	Перечислены с расчетного счета денеж­ные средства акционерному обществу «Роса» за акции	-
31.12	Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2011 г.:
	А) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции
	Б) рабочим и служащим за облуживание и управление цехами
	В) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
	Г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
	Д) пособия по временной нетрудоспособности
	Е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани		08/8
	Итого
31.12	Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:
	А) Налога на доходы физических лиц
	Б) по исполнительным листам (алименты)			76/2
	В) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично)
	Г) удержана признанная работницей Федченко А.С. и не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери
	Итого
31.12	Начислены страховые взносы на обя­зательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить):
	А) за изготовление продукции в основном производстве
	Б) за облуживание и управление цехами
	В) служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
	Г) за обслуживание процесса сбыта продукции
	Д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани		08/8
	Итого
31.12	Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2011 г. (суммы определить)(0,4%)
	А) за изготовление продукции в основном производстве
	Б) за облуживание и управление цехами
	В) служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
	Г) за обслуживание процесса сбыта продукции
	Д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани		08/8
	Итого
31.12	Начислены проценты по краткосроч­ным кредитам		91/2
31.12	Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани при­нят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)			08/8
31.12	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщикам и подрядчикам в счетах – фактурах, подлежат зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и спи­сать полностью с учетом входящего остатка)
31.12	Начислена амортизация основных средств:
	А) производственного оборудования, здания инвентаря цехов
	Б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
	Итого
31.12	Начислена амортизация по немате­риальным активам, используемым на общепроизводственные нужды
31.12	Списаны общепроизводственные рас­ходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму опре­делить)
31.12	Оприходована на складе выпущен­ная из производства готовая продук­ция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на сче­тах, имея ввиду, что остатки незавер­шенного производства на конец месяца составили 45 700 руб.)
31.12	Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)		90/2
31.12	Отгружена готовая продукция поку­пателям в соответствии с договорами:
	А) отражена выручка от продажи гото­вой продукции в сумме, указанной в расчетных документах
	Б) списана со склада отгруженная гото­вая продукция по фактической произ­водственной себестоимости
31.12	Начислен налог на добавленную сто­имость с выручки от продажи продук­ции поставке 18% (сумму определить)
31.12	Списаны расходы на продажу, относя­щиеся к проданной продукции (сумму определить)
31.12	Списан финансовый результат от про­даж продукции за декабрь 2011 г. (сумму определить)
31.12	Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)
31.12	До начислен налог на прибыль за декабрь 2011 г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках, Приложение 4)	-
31.12	Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

Приложение 1