Коэффициент эластичности роста доходов

Рассчитывается коэффициент эластичности роста доходов, определяемый как соотношение темпов прироста доходов к темпам прироста расходов банка. Если данный коэффициент больше единицы, то это свидетельствует об экономном расходовании средств, и, наоборот, если он меньше единицы, то это неэкономное использование средств.

сновными показателями эффективности деятельности банка традиционно считаются показатели доходности, прибыльности (рентабельности).

Доходность различных банковских операций определяется через показатели:

§ чистой процентной маржи;

§ операционной маржи.

Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле

§ ЧПМ — чистая процентная маржа;

§ Д_п — процентные доходы за период;

§ Р_п — процентные расходы за период;

§ А_д — активы, приносящие доход.

Операционная маржа

Операционная маржа — прибыльность основных операций банка. Она рассчитывается по формуле

§ Д_чосн — чистые доходы от основных б

 

В отечественной практике прибыльность капитала рассчитывается по формуле:

§ ПК — прибыльность капитала;

§ П_Б — балансовая прибыль за период;

§ СК — объем собственного капитала в периоде.

 

 

Понятие ликвидности банка и его активов.

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

• денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);
• активы, которые можно быстро превратить в наличность;
• межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
• другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:

• денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;
• государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

· Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

· Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

· Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Оценка ликвидности

Нормативы ликвидности КБ
1) Норматив текущей ликвидности – характеризует соотношение активов и пассивов по срокам и по суммам
Н2=ЛАт/ОВт*100% >=70%
ЛАт – ликв активы текущие
ОВт – обызат до востреб текущие
ЛАт включают: остаткикассы, остатки средств на кор счетах в ЦБ, вложения в госуд цен бумаги, кредиты со сроком погаш в течение 30 дней.
ОВт – со сроком погаш до 30 дн включают: остатки средств на расч счетах, кор счета других банков, вклады и депозиты со сроком до 1 мес, выпущенные банком векселя со сроком предъявления в теч 30 дн, полученные кред от других банков со сроком погаш до 30 дн, кредиторская задолженность и гарантии банка со сроком исполнения в течение 30 дней.

2) Показатель мгновенной ликвидности – характеризует соответствие активов и пассивов по срокам и по суммам.
Н3=ЛАм/ОВм*100% >=20%
ЛАм – ликв активы мгновенные
ОВм – обяз до востреб мгновенные
ЛАм включают остатки кассы, ост средств на кор счетах в ЦБ и вложения в госуд цен бум.
ОВм=20% от остатков средств на расч и других счетах + вклады и депоз до востреб + собств векселя до востр.
3) Норматив долгосрочной ликвидности – соответствие активов и пассивов по срокам и по суммам.
Н2=Кр/К+ОД*100% <=120%
Кр – долгоср кред в руб и ин валюте свыше 1 года
ОД долгосроч обязательства до 1 года
К – собств капитал