Контроль за исполнением бюджета Лахденпохского муниципального района

Исполнение полномочий по формированию и исполнению бюджета Лахденпохского муниципального района в 2012 году осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса Российской Федерации, действующим федеральным законодательством, нормативными правовыми актами Республики Карелия и решениями Совета Лахденпохского муниципального района.

В 2012 году, как и в предыдущие годы последовательно проводилась реализация установленных приоритетов бюджетной и налоговой политики Лахденпохского муниципального района, таких как:

1) ее взвешенность и предсказуемость;

2) использование бюджета в качестве одного из инструментов социальной стабильности;

3) обеспечение средне- и долгосрочной бюджетной устойчивости;

4) повышение эффективности расходов бюджета и обеспечение повышения качества муниципальных услуг и эффективного использования бюджетных средств.

В целях совершенствования правовой базы в области бюджетного процесса на территории района в 2012 году Администрацией подготовлен, внесен на рассмотрение Совета и в виде изменений и дополнений утвержден один из основных правовых актов в данной области - положение о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании «Лахденпохский муниципальный район».

В части формирования бюджета Лахденпохского муниципального района подготовлены, внесены на рассмотрение в Совет Лахденпохского муниципального района и утверждены 5 решений о бюджете, как в виде основного документа, так и в виде изменений и дополнений в него.

Основные характеристики бюджета Лахденпохского муниципального района по исполнению за 2012 год представлены в таблице.

 

Показатели	Утверждено решением о бюджете на 2012 год	Уточненный план на 2012 год	Исполнено	Отклонение от уточненного плана	% исполнения уточненного плана
Доходы					100,3
Расходы				-19126	94,2
Дефицит	-14306	-14306			х
% дефицита	15,6	15,6	профицит	х	х

 

Необходимо отметить, что объем собственных доходов бюджета Лахденпохского муниципального района на 2012 год при первичном утверждении бюджета составлял 78,8 млн. рублей и по результатам обеспечения мероприятий по дополнительной мобилизации доходов в течение года был доведен до размера 94,4 млн. рублей, таким образом, рост в течение года составил 15,6 млн. рублей или 19,8 процента.

Структура доходной части бюджета Лахденпохского района в 2012 году показана на слайде.

Как видно, основной удельный вес в доходах бюджета (71 %) занимали межбюджетные трансферты из которых 44 % - это средства, полученные бюджетом Лахденпохского муниципального района на обеспечение переданных государственных полномочий и расходных обязательств бюджета Республики Карелия (субвенции).

Исполнение бюджета Лахденпохского муниципального района за 2012 год в целом по доходной части обеспечено на 316,9 млн. рублей, или на 100,3 процента к уточнённым плановым назначениям.

В том числе объём собственных доходов бюджета района (без прочих платных услуг и доходов от предпринимательской деятельности) исполнен на 80,6 млн. рублей, или на 104,3 процента от плановых назначений.

Следует обратить внимание на динамичное, поступательное увеличение в течение 3-х последних лет основных доходных источников бюджета района, таких как налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход и доходы от муниципального имущества.

За период с 2010 по 2012 годы объем поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Лахденпохского муниципального района увеличился практически на 30 процентов.

Объём финансовой помощи из бюджета Республики Карелия в 2012 году составил 222,4 млн. рублей или 99,2 % к плановым назначениям.

Структура расходной части бюджета Лахденпохского муниципального района по исполнению за 2012 год характеризуется четко выраженной социальной ориентированностью. Доля расходов, направленная на финансирование расходов образования составляет 71 процент, на социальную политику – 10 процентов.

Расходная часть бюджета Лахденпохского муниципального района исполнена в 2012 году на 311 млн. рублей или на 94,2 процента к плану. Основное влияние на низкий процент исполнения оказало не освоение муниципальными учреждениями по различным причинам целевых средств, поступающих в виде безвозмездной помощи и средств утвержденных муниципальных целевых программ.

Необходимо отметить, что расходные обязательства Лахденпохского муниципального района по всем социально значимым направлениям расходов в ходе исполнения бюджета за 2012 год профинансированы в полном объеме:

- обеспечена выплата заработной платы работникам муниципальных учреждений с учетом 100 процентов аванса в декабре за декабрь;

- обеспечена своевременная оплата налогов с заработной платы;

- произведена оплата предоставленных счетов за потребленные муниципальными учреждениями коммунальные услуги и электроэнергию.

В 2012 году обеспечено финансирование 9-ти муниципальных целевых программ на сумму 3,8 млн. рублей. Все заявленные мероприятия в рамках муниципальных программ обеспечены бюджетными средствами в полном объеме.

Обеспечиваемая Администрацией района бюджетная политика по организации контроля и рационального использования имеющихся источников бюджетных средств, привела к значительному снижению в течение 2012 года просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений - на 42 %.

 

Долговые обязательства Лахденпохского муниципального района, включаемые в муниципальную долговую книгу по обязательствам Лахденпохского муниципального района, полностью отсутствуют.

 

Бюджет Лахденпохского муниципального района за 2012 год исполнен с профицитом в сумме 5892 тыс. рублей.

Все обязательные требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, ограничивающие параметры бюджета, как при формировании, так и при исполнении решения Совета о бюджете Лахденпохского муниципального района на 2012 год были обеспечены в полном объеме.

 

1. Установление, изменение и отмена местных налогов и сборов