Кредитование внешней торговли, цели и методы. Факторинг и форфейтирование экспортных операций.

Кредитование внешней торговли - предоставление кредитных средств в денежной или товарной форме на определенный срок для осуществления внешнеторговых операций.

Основными формами кредитования российского экспорта выступают государственные, коммерческие и банковские кредиты. Государственные кредиты предоставляются преимущественно в рамках экономического и технического содействия зарубежным странам для реконструкции или сооружения хозяйственных объектов, для поставки товаров, оказания различных услуг. Соглашения на межправительственном уровне, которые определяют условия кредитования, оформляются документами (протоколы, обменные письма и т. д.). А параллельно Промстройбанк РФ (или Внешэкономбанк) заключает с уполномоченным банком страны-должника межбанковское соглашение о порядке учета и расчетов по предоставленному кредиту. Процентная ставка по государственным кредитам обычно устанавливается на уровне ниже рыночного. Срок погашения кредита зачастую превышает 10 и более лет. Коммерческий кредит (фирменный) — это кредит с рассрочкой платежа за предоставляемую экспортером импортеру продукцию. Условия кредитования определяются в коммерческом контракте. Обычно сумма кредита покрывает 60—80% объема контракта, а оставшаяся часть оплачивается в форме авансовых и наличных платежей. При предоставлении коммерческого кредита российские экспортеры должны получить гарантии иностранных банков. Банковские кредиты предоставляются иностранным покупателям банками России на основе заключения соглашения. В нем формируются обязательства сторон и условия кредитования. Проценты должны начисляться не реже одного раза в квартал. Могут применяться простые проценты, когда проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение всего срока пользования кредитом и сложные проценты, когда проценты начисляются с учетом суммы начисленных в предыдущем периоде процентов.

Кредитование как разновидности расчетов (расчет с рассрочкой платежа) Основные виды этого кредита: фирменный кредит, вексельный кредит, кредит по открытому счету, факторинг, форфетирование, акцептный кредит, овердрафт.

Фирменный кредит — это когда экспортер предоставляет кредит иностранному покупателю в форме отсрочки платежа.

Вексельный кредит оформляется путем выставления переводного векселя на импортера. Импортер акцептует его в срок получения товарораспорядительных и платежных документов. Переводной вексель (тратта) — это документ, в котором содержится предложение кредитора (трассанта), адресованное должнику (трассату) в установленный срок уплатить третьему лицу (ремитенту) сумму, указанную в векселе. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником (векселедателем).

Кредит по открытому счету Эта форма кредита применяется при многократных поставках однородных товаров.Такая операция заключается в том, что экспортер относит стоимость отгруженной продукциив дебет счета, открытого им иностранному покупателю, по которому он должен погасит свою задолженность.

Факторинг. Под факторингом понимают систему взаимоотношений, которая устанавливаетсямежду предпринимателем и фактор-фирмой. При этом фактор-фирма берет на себяпогашение дебиторской задолженности предпринимателя (когда такой предпринимательприобретает товар, но не может сразу его оплатить). Или фактор-фирма покупает упредпринимателя его требования к какому-либо партнеру о платеже (то есть, когдапредприниматель осуществляет поставку товара, но покупатель пользуется отсрочкойплатежа). В роли фактор-фирмы часто выступают банки.Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся скредитованием оборотного капитала через покупку фактор-компанией счетов клиента.Факторинг является одним из элементов универсальной системы финансовогообслуживания клиентов, включающей бухгалтерское, информационное, рекламное,сбытовое, транспортное, страховое и юридическое обслуживание. За самим клиентомостается практически только производственная функция.Распространение факторинговых операций связано с тем, что в современныхусловиях обычный срок платежа колеблется от 1 до 3 месяцев. Если банк оплачиваеттребования по таким платежам сразу, то есть используется условие сконто (немедленнаяоплата), то оборачиваемость средств увеличивается. Предприниматель, в чью пользуосуществляется платеж, обычно предоставляет в таких случаях скидку с цены в размере3%. Это 3% и являются прибылью фактор-фирмы.

Форфетирование — вид кредитования экспорта банком, когда он выкупает векселя и другиедолговые обязательства по внешнеторговым операциям у экспортера.Данный вид кредитования применяется для обеспечения поставок машин иоборудования на достаточно крупные суммы и при длительной рассрочки платежа (до 5—7лет). Преимущество форфетирования — в том, что оно освобождает экспортеров откредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность. Хотя и обходится экспортерудороже, чем обычный банковский кредит.Процедура форфетирования заключается в следующем. Банк или финансоваякомпания (форфетер) приобретает у экспортера вексель с определенным дисконтом, тоесть за вычетом всей суммы процентов.

Акцептный кредит. Экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму. Банк акцептует эти векселя, т. е. гарантирует их оплату должником в установленные сроки.

Овердрафт или система овердрафта В системе Овердрафта вкладчик выписывает чеки сверх остатка средств на счете, абанк автоматически увеличивает кредит, чтобы покрыть дефицит. Максимальная суммакредита по овердрафу должна устанавливаться заранее.

БИЛЕТ 3.

Система государственного регулирования внешнеэкономической деятельности, понятие, цели и направления.

Система государственного регулирования ВЭД - совокупность взаимодействующих элементов - органов власти

Цели гос регулирования ВЭД: 1. защита национальных внешнеэкономических интересов, защита внутреннего рынка.2) создание и поддержание благоприятного международного режима во взаимоотношениях с различными государствами и международными организациями.3) содействие повышению производительности труда и качества национальной продукции путем приобретения лицензий и патентов, закупок новых технологий, качественных комплектующих, сырья и материалов, включения национальных предприятий в мировую конкуренцию.

Основные направления гос регулирования ВЭД:1)внешнеторговые отношения.2)движение капитала (импорт и экспорт).3)валютно-финансовые отношения.

Органы, регулирующие внешнеэкономическую деятельность в России: Совет Федерации и Государственная Дума, Министерство финансов, Центральный банк.

 

23. Международные стандарты качества, понятие, методы и роль во внешнеэкономической деятельности. Системы качества ISO и ГОСТ.

Стандарт - нормативно-технический документ, содержащий комплекс норм и правил, требований к объекту стандартизации и утвержденный признанным органом (или предприятием).

Методы стандартизации:

1.упорядочение объектов стандартизации (систематизация; симплификация - метод ограничений; селекция; типизация - разработка и установление типовых конструктивных или технологических решений, которые содержат общие характеристики; оптимизация)

Параметрическая стандартизация

3.Унификация продукции (рац. сокращение)

4.Агрегирование ( может быть осуществлено путем расчленения технологии на отдельные укрупненные узлы, что облегчает разработку и монтаж технологической линии и обеспечивает взаимозаменяемость отдельных элементов )

Комплексная стандартизация

Опережающая стандартизация.

Основными целями стандартизации являются:

- защита интересов потребителя и государства в вопросах номенклатуры и качества продукции услуг и процессов (далее продукция), обеспечивающих их безопасность для жизни, здоровья людей и имущества, охрану окружающей среды;

- повышение качества продукции в соответствии с развитием науки и техники, с потребностями населения и народного хозяйства;

- обеспечение совместимости и взаимозаменяемости продукции;

- содействие экономии людских и материальных ресурсов, улучшению экономических показателей производства;

- устранение технических барьеров в производстве и торговле, обеспечение конкурентоспособности продукции на мировом рынке и эффективного участия государства в межгосударственном и международном разделении труда;

- обеспечение безопасности народнохозяйственных объектов с учетом риска возникновения природных и техногенных катастроф и других чрезвычайных ситуаций;

- содействие повышению обороноспособности и мобилизационной готовности страны.

 

Международная Организация по Стандартизации (ISO). Ее цель состоит в том, чтобы развивать международный обмен товарами и услугами во всем мире и поощрять всемирное сотрудничество в интеллектуальной, научной, технологической и экономической сферах. В соответствии с международными стандартами ИСО выделяются основные направления деятельности в области качества:1.планирование качества (определение требований к качеству продукции, ее оценку, выработки положений по улучшению качества);2.управление качеством(контроль качества);3.обеспечение качества(созданию уверенности в выполнении требований к качеству продукции);4.улучшение качества. Система качества, разработанная в соответствии со стандартом ГОСТ(гос.стандарт)- это структурированный набор документов, регламентирующий определенные аспекты производственной деятельности предприятия, который включает политику в области качества, руководство по качеству, методологические инструкции и рабочие инструкции.

БИЛЕТ4.