Раздел 1. «Расчет себестоимости услуг, оказанных основным потребителям»

	Собственные затраты (без стои- мости принятых встречных услуг)	Плановая себестоимость принятых встречных услуг	Остаток незавершенного производства	Плановая себестоимость оказан- ных встречных услуг	Фактическая себе- стоимость услуг, оказанных основным потребителям	Плановая себестоимость всех оказанных услуг
На начало месяца	На конец месяца
ремонтный цех
котельная
Итого по предприятию

Разработочная таблица по ф. 9, Раздел 2 «Распределение затрат цехов, являющихся поставщиками услуг»

за _____________________ г.

 

стр. №	Поставщики Потребители	цех № 4	цех № 3	Итого по предприятию
счет	статья	заказ	цех	кол-во	сумма	мат, зп., начисл. на зп.	общепроизв. Расх.
10-27
28 Итого
29 Из них основным потребителям
			За выпущенные
			материальные
		х	ценности
		х
34 Фактическая себестоимость единицы услуг, оказанных основным цехам
35 Всего

Ведомость № 14 «Потери от брака»

Раздел II «Брак в производстве (собственно брак) и порча полуфабрикатов при наладке оборудования»

А. Затраты Б. Потери

Цех №	Сырье и материалы	Заработная плата	Начисления на нее	Прочие производственные затраты	Цеховые расходы	1.Всего затрат по браку (согласно разд. А настоящей таблицы)
Брак неисправимый (окончательный)	2.
						3.Стоимостьть брака, принятого на учет по цене возможного использования
Итого						4.Списано на виновников
Расходы по исправлению брака	5.Потери за месяц
Стоимость изделий, возвращенных покупателями как брак	Порча полуфабрикатов:
Порча полуфабрикатов при наладке оборудования	1.Всего затрат
						2.Стоимость по цене возможного использования
						3.Списано на виновников
Итого						4.Потери за месяц

 

Журнал - ордер № 10 раздел 1 «Издержки производства» за _________ м-ц года

стр. №	Основание	с кредита счетов   в дебет счетов	02 «Амортизация основных средств»	10 «Материалы»	20 «Основное производство»	23 «Вспомо- гательное производство»
По учетной стоимости	Отклонения	Отходы
		25 «Общепроизводственные расходы»
		23 «Вспомогательное производство»
		20 «Основное производство»
		в т.ч. по группам изд.: 01
		21 «Полуфабрикаты собственного производства»
		28 «Брак в производстве»
		Всего по счетам 20,21,23,25,28
		26 «Общехозяйственные расходы»
		97 «Расходы будущих периодов»
		Всего по экономическим элементам
		Всего по статьям комплексных расходов

 

	25 «Общепроиз- водственные расходы»	26 «Общехозяй- ственные расходы»	28 «Брак в производстве»	97 «Расходы будущих периодов»	69 «Расчеты по социальному страхованию»	70 «Расчеты по оплате труда»	96 «Резервы предстоящих расходов»	Разные суммы из других журналов-ордеров	Итого

Журнал - ордер № 10. Раздел 2 «Расчет затрат на производство по экономическим элементам»

 

стр №	Наименование показателей	Материалы по учетной стоимости	Отклонения (ТЗР)	Отходы	Расходы на оплату труда	Отчисления на социальное страхование	Амортизация основных средств	Прочие расходы
	Всего затрат по экономическим элементам по разделу 1
	Добавляются	Стоимость недостачи материалов, списанная со счета 94 на счета 25, 26
		Стоимость оприходованных со сч. 20, 23, 28 отходов и материалов собственной выработки
		Стоимость списанных на производственные счета готовых изделий
		Стоимость излишних мат. ценностей, отраженная по К счетов 25, 26 и 10
		Суммы износа специнструментов и спецприспособлений собственной выработки
		Суммы полученных штрафов, пеней, неустоек, отраженных по К счета 26
		Услуги собственного транспорта, списанные на счет 10
	Исключаются из затрат по материалам и добавляются к зарплате сумма зарплаты, отнесенная на счета материалов
	Затраты на производство по экономическим элементам

 

Журнал - ордер № 10. Раздел 3 «Расчет себестоимости товарной продукции» за _________ г.

с т р №	Калькуляционные статьи расходов Номера и наименования показателей	Материалы за минусом отходов	Отклонения	Основная зарплата производствен-ных рабочих	ЕСН	Прочие производствен- ные расходы	Общепроиз- водственные расходы	Потери от брака	Общехозяйствен-ные расходы	Итого
	Затраты по Д счета 20 (раздел 1 журнала)
	2.Коррективы по статьям: а) на стоимость излишков (недостач) НЗП
	б) на стоимость излишков (недостач), порчи готовых изделий на складе
	в) на стоимость деталей, списанных в связи с модернизацией
	г) на издержки производства, связанные с неисправимым браком и порчей при наладке оборудования
	3.Суммы, обращенные в возмещение потерь по недостачам
	4.Стоимость ценных от- ходов (вычитается)
	5 Остаток незавершен-ного произ- водства	на начало месяца
	на конец месяца
	6.Фактическая себестоимость продукции

Журнал - ордер № 10/1

С кредита счетов В дебет счетов	02 «Амортизация основных средств»	10 «Материалы»	20 «Основное производство»	23 «Вспомо- гательные производства»	28 «Брак в производстве»
Учетная стоимость	Отклонения	Отходы
	«Материалы»
	«Обслуживающие производства и хозяйства»
	«Выпуск продукции»
	«Готовая продукция»
	«Коммерческие расходы»
	«Товары отгруженные»
	«Расчеты по оплате труда»
	«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
	«Прочие доходы и расходы»
	«Недостачи и потери от порчи ценностей»
	«Резервы предстоящих расходов и платежей»
	Итого по журналу 10\1
	По журналу-ордеру10
	Всего по кредиту счетов

 

	97 «Расходы будущих периодов»	69 «Расчеты по социальному страхованию»	70 «Расчеты по оплате труда»	96 «Резервы предстоящих расходов»	25 «Общепроизвод-ственные расходы»	26 «Общехозяйствен-ные расходы»	Итого по ведомостям	40 «Выпуск продукции»
Журнал 10/1
Журнал 10
Всего

 

Отчетная калькуляция на изделие 01

Цена за единицу:

№ п/п	Наименование статей затрат	На выпуск	На единицу

 

Отчетная калькуляция на изделие 05

Цена за единицу

№ п/п	Наименование статей затрат	На выпуск	На единицу