Анализ основных экономических показателей деятельности

 

В таблице 2.2 представлены данные о составе и динамике величины активов МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85».

Таблица 2.2 – Динамика величины активов МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» за 2013 – 2015 гг., руб.

Статьи активов	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолютное изменение, руб.	Темп роста, %
Нефинансовые активы
Основные средства (остаточная стоимость)	21787596,64	21299358,76	31386994,50	9599397,86	144,06
Непроизведенные активы (балансовая стоимость)	0,00	0,00	258936645,00	258936645,00	–
Материальные запасы	912750,89	817591,83	1853109,83	940358,94	203,02
Вложения в нефинансовые активы	0,00	7277083,00	0,00	0,00	–
Итого нефинансовых активов	22700347,53	29394033,59	292176749,33	269476401,80	1287,10
Финансовые активы
Денежные средства учреждения	204109,09	36233,95	216590,96	12481,87	106,12
Расчеты по доходам	-55705,53	9930238,61	3422524,53	3478230,06	–
Расчеты выданным авансам	0,00	4486,84	16190,64	16190,64	–
Прочие расчеты с дебиторами	-20462526,71	-21299358,76	-289854639,50	-269392112,79	–
Итого финансовых активов	-20314123,15	-11328399,36	-286199333,37	-265885210,22	–
Всего активов	2386224,38	18065634,23	5977415,96	3591191,58	250,50

 

Стоимость нефинансовых активов МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» значительно увеличилась за рассматриваемый период – на 269476401,80 руб. (темп роста 1287,10%).

Такое существенное увеличение произошло за счет того, что в 2015 г. у учреждения были на балансе непроизводственные активы, т.е. объекты нефинансовых активов, которые не являются продуктами производства и используются в деятельности учреждения, в сумме 258936645,00 руб.

Остаточная стоимость основных средств МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» увеличилась на 9599397,86 руб.

Материальные запасы увеличились на 940358,94 руб. (темп роста 203,02%).

Вложения в нефинансовые активы были только в 2014 г. в сумме 7277083,00 руб.

Финансовые активы МБДОУ уменьшились за анализируемый период на 265885210,22 руб.

Общая стоимость активов учреждения увеличилась на 3591191,58 руб. (темп роста 250,50%).

В таблице 2.3 представлены данные о величине пассивов МБДОУ за 2013 – 2015 гг.

Таблица 2.3 – Динамика величины пассивов МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» за 2012 – 2014 гг., руб.

Статьи пассивов	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолютное изменение, руб.	Темп роста, %
Обязательства
Расчеты по принятым обязательствам	1904361,77	6771698,50	3865023,43	1960661,66	202,96
Расчеты по платежам в бюджеты, всего	152327,31	97895,25	113716,81	-38610,50	74,65
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование	-894,48	-22298,77	-121,99	772,49	13,64
расчеты по иным платежам в бюджет	120119,02	126699,02	113838,81	-6280,21	94,77
расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование	33102,77	-6505,00	-0,01	-33102,78	0,00
Прочие расчеты с кредиторами, всего	0,02	0,00	86368,00	86367,98	431840000,00
из них расчеты по средствам, полученным во временное пользование	0,02	0,00	86368,00	86367,98	431840000,00
Всего обязательств	2056689,10	6869593,75	4065108,24	2008419,14	197,65
Финансовый результат	329535,28	11196040,48	1912307,72	1582772,44	580,30
Всего пассивов	2386224,38	18065634,23	5977415,96	3591191,58	250,50

 

Общая сумма обязательство МБДОУ увеличилась за 2013 – 2015 гг. на 2008419,14 руб. (темп роста 197,65%).

При этом величина расчетов по принятым обязательствам увеличилась на 1960661,66 руб. (темп роста 202,96%).

Величина расчетов по платежам в бюджеты уменьшилась на 38610,50 руб.

Прочие расчеты с кредиторами в 2015 г. составили 86368,00 руб.

Финансовый результат учреждения МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» увеличился существенно – на 1582772,44 руб. (темп роста 580,30%).

Для успешной реализации Программы в МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» созданы все необходимые условия для безопасного и комфортного пребывания детей и осуществления образовательного процесса. Материально-технические и медико-социальные условия нацелены на работу по укреплению здоровья воспитанников, по коррекции психических и речевых недостатков, их разностороннее развитие в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом дошкольного образования.

Детский сад расположен на окраине города Краснодар. Общая площадь территории участка – 11 512,0 кв.м. Из них: застроенная – 2 150,0 кв.м; замощенная – 2 153,0 кв.м; озелененная – 1 037,0 кв.м.

На территории детского сада произрастает 300 единиц зеленых насаждений. В настоящее время на одного воспитанника приходится 2 кв. метра озелененной площади.

Здание детского сада двухэтажное, имеет мягкую кровлю, имеет 8 входных маршей; 3 пожарных эвакуационных выхода со второго этажа. Наружное освещение установлено на крыше здания. На внешних углах здания установлено 10 видеокамер. Участок детского сада обнесен наружным металлическим ограждением из сетки «рабица». Предусмотрено два въезда с воротами и две калитки.

Материально-техническая база соответствует современным требованиям. Материально-техническое оснащение и оборудование, предметно-пространственная среда ДОУ соответствует санитарно-техническим нормам, физиологии детей и требованиям комплексной безопасности к содержанию детей.

Основными помещениями МБДОУ являются 14 групповых ячеек, отдельное помещение для ГКП. Каждая группа имеет свой оборудованный игровой участок. В каждой группе созданы условия для самостоятельного активного и целенаправленного действия детей во всех видах деятельности: игровой, двигательной, продуктивной, познавательно-исследовательской, коммуникативной, театрализованной, музыкальной.

Перечень кабинетов различного назначения и зон на участке ДОУ представлен на рисунке 2.1.

В детском саду функционируют дополнительные помещения: медицинский блок: медицинский кабинет, процедурный, изолятор; пищеблок, прачечная, музыкальный зал (50 кв.м), спортивный зал (50 кв.м), кабинет заведующего, методический кабинет, кабинет завхоза, кабинет психолога, кабинеты учителей-логопедов, кабинет дефектолога, кабинет логопункта, кабинет музыкальных руководителей. Дополнительные зоны: мини-музей «Уголок кубанского быта», картинная галерея, географическая мини-экспозиция «Моя малая родина», зимний сад, постоянно действующие фотовыставка и выставка детского творчества.

Рисунок 2.1 – Перечень кабинетов различного назначения и зон на участке МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85»

 

Основными помещениями МБДОУ являются: 14 групповых ячеек с отдельными спальнями и помещение для ГКП, медицинский блок: медицинский кабинет, процедурный, изолятор, пищеблок, прачечная, музыкально-спортивный зал, кабинет педагога-психолога, кабинеты учителей-логопедов, кабинет музыкальных руководителей, методический кабинет, кабинет инструктора по ФК и педагога доп. образования, мини-музей кубанского быта, картинная галерея, географическая мини-экспозиция «Моя малая родина», зимний сад.

Музыкальный зал (50 кв.м) для проведения занятий, развлечений и праздников оснащен музыкальными инструментами: фортепиано, аккордеон, баян, колокольчики, бубны, барабаны, ложки, металлофон, маракас, ксилофон.

Спортивный зал (50 кв.м) оборудован в соответствии с требованиями ФГОС ДО: шведская стенка, гимнастические скамейки, мобильные мишени, мягкие модули, мат, мячи, беговые дорожки. Используется изготовленное в МБДОУ нестандартное оборудование.

В таблице 2.4 представлены данные, характеризующие материально- техническую базу МБДОУ.

Таблица 2.4 – Сведения о состоянии материально-технической базы МБДОУ

№	Наименование	% обеспеченности
1.	Оборудование и сантехника
2.	Жесткий инвентарь
3.	Мягкий инвентарь
4.	Состояние здания
5.	Состояние участка
6.	Состояние игровых площадок

 

Таким образом, детский сад оборудован для полного функционирования на 99,6%. Большая часть МТБ образовательного учреждения требует постоянного косметического ремонта и обновления.

В таблице 2.5 представлены данные о составе и структуре основных средств «Детский сад комбинированного вида № 85».

Таблица 2.5 – Состав и структура основных средств «Детский сад комбинированного вида № 85» за 2013 – 2015 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменения, +/–, руб.	Темп роста, %
Основные средства (балансовая стоимость) всего в том числе:	37570566,79	37847234,17	49734398,25	12163831,46	132,38
недвижимое имущество	30750514,38	30750514,38	30750514,38	0,00	100,00
особо ценное дви-жимое имущество учреждения	1034716,40	4996386,02	14698391,10	13663674,70	1420,52
иное движимое иму-щество учреждения	5785336,01	2100351,77	4285492,77	-1499843,24	74,08
Амортизация основных средств всего в том числе:	15782970,15	16547875,41	18347403,75	2564433,60	116,25
амортизация недвижимого имущества	10422252,08	10792761,32	11163270,56	741018,48	107,11
амортизация особо ценного движимого имущества учреждения	900451,99	3654762,32	3367640,42	2467188,43	373,99
амортизация иного движимого иму-щества учреждения	4460266,08	2100351,77	3816492,77	-643773,31	85,57
Основные средства (остаточная стоимость) всего в том числе:	21787596,64	21299358,76	31386994,50	9599397,86	144,06
недвижимое имущество	20328262,30	19957753,06	19587243,82	-741018,48	96,35
особо ценное дви-жимое имущество учреждения	134264,41	1341605,70	11330750,68	11196486,27	8439,13
иное движимое имущество учреждения	1325069,93	0,00	469000,00	-856069,93	35,39

 

Анализ данных таблицы 2.5 позволяет сделать следующие выводы.

Балансовая стоимость основных средств МБДОУ за период 2013 – 2015 гг. увеличилась на 12163831,46 руб. (темп роста 132,38%). При этом стоимость балансовая стоимость недвижимого имущества учреждения остается неизменной на протяжении всего анализируемого периода и составляет 30750514,38 руб. Балансовая стоимость особого ценного движимого имущества увеличилась на 13663674,70 руб.; иного движимого имущества уменьшилась на 1499843,24 руб.

Сумма амортизации основных средств за анализируемый период увеличилась на 2564433,60 руб. (темп роста 116,25%). При этом сумма амортизации недвижимого имущества увеличилась на 741018,48 руб.; особого ценного движимого имущества на 2467188,43 руб. Сумма амортизации иного движимого имущества уменьшилась на 643773,31 руб.

Остаточная стоимость основных средств МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» увеличилась на 9599397,86 руб. (темп роста 144,06%). Остаточная стоимость недвижимого имущества уменьшилась на 741018,48 руб.; иного движимого имущества уменьшилась на 856069,93 руб., а стоимость особого ценного движимого имущества увеличилась на 11196486,27 руб.

На конец 2015 г. остаточная стоимость основных средств МБДОУ «Детский сад комбинированного вида № 85» составила 31386994,50 руб.

Анализ трудовых ресурсов

Квалификация педагогических и учебно-вспомогательных работников МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» соответствует квалификационным характеристикам, установленным в Едином квалификационном справочнике должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел «Квалификационные характеристики должностей работников образования».

Должностной состав и количество работников, необходимых для реализации и обеспечения реализации Программы, определены ее целями и задачами, а также особенностями развития детей. В соответствии с муниципальным заданием на начало учебного года ДОО укомплектована педагогическими кадрами на 90%. Доля педагогического состава, повысившего квалификацию, составляет 80%.

Данные о составе педагогических работников МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Сведения о педагогических работниках за 2015 г.

Количественный состав
Всего педагогов, из них
заведующий
заместитель заведующего по ВМР
воспитатель
инструктор по ФК
музыкальный руководитель
учитель-логопед
учитель-дефектолог
педагог-психолог
Образование
Высшее педагогическое образование
Высшее не педагогическое образование
Среднее специальное педагогическое
Среднее специальное не педагогическое
Заочники педагогических ВУЗов
Заочники педагогического колледжа № 3
Квалификация
Высшая квалификационная категория
Первая квалификационная категория
Не имеют квалификационной категории
Возрастной уровень
До 30 лет
30-40 лет
40-50 лет
50-55 лет
Свыше 55 лет

 

Анализ данных таблицы 2.1 показывает, что общее количество педагогических работников в Муниципальном бюджетном дошкольном образовательном учреждении муниципального образования город Краснодар «Детский сад комбинированного вида № 85» составляет 58 человек. У работников МБДОУ высокий образовательный уровень – большая часть коллектива имеет высшее или среднее специальное педагогическое образование.

В МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» созданы необходимые условия для профессионального роста сотрудников: составлен план повышения квалификации и переподготовки педагогических работников, план аттестации педагогических кадров. Ежегодно педагоги повышают уровень своего профессионального мастерства посредством самообразования, участия в работе городских методических объединений, участия в различных конкурсах и фестивалях на разных уровнях.

В результате проводимых мероприятий педагоги ДОУ значительно повысили свою профессиональную компетентность. Благодаря общению педагогов МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» друг с другом, с коллегами других учреждений у них снизился уровень тревоги перед нововведениями и повысилась творческая активность, желание самосовершенствоваться.

В МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» разработана гибкая система поддержки педагогических кадров, что позволило повысить работоспособность педагогов, обеспечить психологическую готовность педагогов к повышению своего профессионального уровня, сформировать уверенность в своих силах, целеустремленность.

85% педагогов активно участвуют в инновационной деятельности ДОУ в рамках действующей муниципальной инновационной площадки. В учреждении создано 6 творческих групп педагогов по разным направлениям, Проектный совет, рабочая группа по введению ФГОС ДО.

Педагогический кадровый потенциал ДОУ представлен педагогами разных поколений. В ДОУ создан баланс между работоспособными зрелыми кадрами и творческой молодежью. В коллективе сформированы благоприятные отношения между поколениями педагогов, много педагогов- энтузиастов, педагогов-наставников. Педагоги-лидеры поддерживают творческую молодежь. Каждый педагог имеет возможность реализовать свою сферу интересов через работу в творческих группах, активное участие в инновационной деятельности ДОУ; участие в различных конкурсах и конференциях. Поручения и задания распределяются среди педагогов согласно их индивидуальным склонностям и интересам.

Укомплектованность МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» педагогическими кадрами в соответствии с муниципальным заданием составляет:

- на 01.09.2013 г. – 76%;

- на 01.08.2014 г. – 90%;

- на 01.08.2015 г. – 92%.

Эффективность своей деятельности педагоги ДОУ оценивают с позиции учета интересов детей, принятия и поддержки детской индивидуальности. Анализ проведенных открытых просмотров различных видов деятельности показывает, что воспитатели владеют методическим, дидактическим материалом и современными методами организации и проведения занятий. Дети активно вовлекаются в познавательную деятельность и социальную активность средствами проектной и экспериментальной деятельности.

Большинство педагогов в совершенстве владеют современными педагогическими технологиями и методиками, в том числе, проектным методом; разрабатывают собственные проекты, перспективные планы; активизируют развитие детей, отслеживают их успехи и неудачи, вносят необходимые коррективы в работу.

Коллектив педагогов представляет собой творческое сообщество коллег, ориентированное на совместные достижения и командную проектную работу. В МБДОУ МО г. Краснодар «Детский сад № 85» стало традицией обсуждение проведенных праздников, занятий, общих дел в рамках реализации различных проектов. Педагоги успешно взаимодействуют друг с другом в коллективе, содействуют успеху друг друга, внедряют организационные формы обмена достижениями.