Для бакалавров по направлению «Менеджмент»

Правовые аспекты страхования

Условия страхования определяются договором страхования, подписанным представителями страхователя и страховщика. Договор страхования может быть заменен страховым полисом или страховым свидетельством, но в каждом из трех случаев (страховой договор, полис, свидетельство) обязательство наличие письменного соглашения, подписанного с двух сторон. В России договор страхования вступает после внесения страховщику страхового платежа, в то время как за рубежом договор вступает в силу с момента, когда стороны пришли к соглашению по всем его существенным пунктам.

На практике обычно по каждому пункту переговоры не ведутся. Страховщик соглашается выдать полис, а страхователь принимает его. Однако по некоторым пунктам должна быть четкая договоренность, а именно: недвусмысленно оговариваются стороны по договору, предмет страхования, страховой срок, страховая сумма и страховая премия. Должно быть наличие оферты (предложение заключить договор страхования с указанием его основных условий) и акцепта (согласие на оферту). Для того чтобы оферта являлась юридическим фактом (документом) она должна отражать намерение сторон вступить в договор, а не предложение обсудить его условия; она должна быть законченной и безусловной; она должна быть доведена до другой стороны; она должна быть действительной на момент, когда другая сторона намерена ее принять.

Как правило, оферта сообщается будущим страхователем путем заполнения формуляра - предложения (либо заявления). В формуляре содержаться вопросы, направленные на выяснение следующих данных:

· имя (наименование), адрес, род деятельности страхователя;

· страховой риск: здесь, в зависимости от рода страхования, могут быть вопросы о самых различных предметах (требование описать какой - то объект и его местонахождение; назвать возраст, рост, вес и т.д.);

· определение факторов, влияющих на страховой риск (состояние здоровья, физические недостатки;

· материал, из которого вещь сделана;

· способы использования вещи;

· “предыдущая страховая история“ (в этом пункте имеется два вида вопросов: случался ли у страхователя ущерб от той опасности, от которой он страхуется; предлагал ли он раньше другим страховщикам вступить в такой же договор, было ли его предложение отвергнуто или принято на условии большой премии; был ли договор аннулирован, было ли отказано в его пролонгации);

· не застрахован ли тот же риск в настоящее время.

Уведомление о страховом обеспечении. Как правило, оферта не сразу принимается страховщиком: необходимо время, чтобы изучить предложение предлагаемого страхователя. Кроме того, оферта сообщается агенту, который не уполномочен выразить акцепт, он обязан только сообщить об оферте страховщику. Таким образом, существует некоторый период времени между сообщением оферты и изъявлением акцепта. По устоявшейся практике многих компаний, страховая защита будущему страхователю предоставляется и на тот период, когда договор еще не заключен. С этой целью издается особый документ - уведомление о страховом обеспечении. Он имеет простую письменную форму. Юридическое значение акта вручения уведомления агентом страхователю состоит в том, что если страховой случай, от которого намерен застраховаться предполагаемый страхователь. произойдет в период действия этого уведомления, то страховщик обязуется выплатить ему страховое возмещение.

Чаще всего, уведомление издается на определенный срок. Если же этот срок не указан, то оно может действовать в течении следующих периодов: до момента изъявления акцепта и издания полиса; до момента сообщения страховщиком об отказе от оферты; до момента возвращения страхователю всех сумм, которые он уплатил страховщику после сообщения оферты.

Таким образом, уведомление само по себе является как бы договором страхования, хотя и не содержит его условий. Подразумевается, что уведомление действует на тех условиях, на которых обычно заключает договоры данная компания.

Акцепт. Договор считается заключенным, когда стороны пришли к соглашению по всем его существенным пунктам. Поэтому акцептом может быть только принятие тех условий, которые содержались в оферте. И если издается полис, содержащий иные условия, то этот акт не образует договора. Это значит, что по такому полису страховщик не вправе требовать уплаты премии, но и страхователь не может требовать страхового возмещения.

Акцепт может быть выражен следующими способами: изданием соответствующего полиса; принятием от страхователя премии; конструктивным поведением страховщика. Юридический результат изъявления акцепта состоит в том, что прекращает свое действие обязанность уведомления, то есть страхователь уже не обязан сообщать какие-либо существенные факты, относящиеся к страхованию, и в том, что стороны оказываются связанными соглашением и теперь отказ от него возможен лишь при обоюдном согласии.

 

142. Организация страхования. Государственное регулирование страховой деятельности

Основные принципы организации страхового дела

Рыночная экономика это гибко регулируемая система. Страхование выступает, с одной стороны, как один из элементов этого регулирования, обеспечения устойчивости производства и потребления, а с другой - как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфичных для него правил. Главной чертой организации страхового дела в России является его демонополизация. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается страхование, проводимое акционерными обществами и другими организациями. Все организационные формы страхования должны руководствоваться общим законом о страховании и нормативными актами, выработанными государственным страховым надзором.

Развитие страхового дела в России привело к созданию союзов страховщиков. Эти союзы имеют своей целью оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координацию их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов по страхованию, содействие научной разработке вопросов перспективного развития страхования, повышения профессионального статуса страховых специалистов, осуществление в определенных пределах контроля за финансовым положением членов союза и т.д.

Тарифная политика

Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто - ставки (а в связи с инфляцией и непредсказуемой налоговой политикой - и брутто-ставки), что связано либо с недостатком статистических данных, либо с их недостоверностью.

Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению и разработке страховых тарифов в интересах удовлетворение интересов страхователей и безубыточности страховых операций.

Основные принципы тарифной политики:

Эквивалентность страховых отношений сторон. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования, как замкнутой раскладке ущерба.

Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

Расширение объема страховой ответственности, расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций, страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

Актуарные расчеты

Расчет тарифных ставок осуществляется страховщиком посредством актуарных расчетов (страховой математики) на базе статистических данных о несчастных случаях, произошедших в разрабатываемой области за ряд лет.

Расчет тарифов может производиться по отдельному риску или страховому портфелю в целом. При необходимости расчеты выполняются по отдельному виду страхования.

Росстрахнадзором предлагается две методики расчёта страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования. Первая методика предназначена для расчёта тарифов по отдельному виду риска или страховому портфелю в целом, содержащему произвольное число видов страхования и применима для видов страхования имеющих устойчивую убыточность в течение трёх-пяти лет. Основными условиями её применения является наличие следующих условий:

1) существует накопительная (статистическая) информация по рассматриваемому виду страхования

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечёт за собой несколько страховых случаев

3) расчёт тарифов производится при заранее известном количестве договоров, которые предположительно будут заключены

Вторая методика основана на анализе фактической убыточности за три-пять лет по отдельным видам страхования. Указанная методика применима лишь в том случае, если убыточность хорошо описывается прямой линией: примерно одинаковый уровень убыточности по виду риска за ряд лет. Указанная методика применяется при условии соблюдения следующих факторов:

1) Имеется информация о сумме страховых возмещений и суммарной страховой стоимости объектов

2) Зависимость убыточности от времени близка к линейной

В состав тарифной ставки (брутто-ставка страхового платежа) входит нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка раскладывается на составные части, необходимые для покрытия затрат по оформлению договора страхования и создания технических резервов по страхованию. В состав нагрузки входит доля прибыли страховой организации, необходимая для покрытия расходов по налоговым изъятиям и формирования фонда превентивных мероприятий.

 

144. Финансовые основы страховой деятельности

Технические резервы

Исторически в страховании знают две модели страховых резервов: запасной фонд и технические резервы.

Запасной фонд. Объективная потребность в запасном фонде обоснована возможностью отклонения от фиксированного отношения уровня убыточности от заключенного в тарифе и покрываемого текущими платежами, поэтому методика формирования запасного фонда построена фактически на сравнении страховой суммы. Теоретическая модель этой основы - принцип эквивалентности отношений страховщика и страхователя. По экономическому содержанию “запасной фонд“ - это фонд денежных средств, из которого покрываются убытки при недостаточности на эти цели текущих поступлений.

Технические резервы. По экономическому содержанию представляют собой обязательства страховщика перед страхователем и эти обязательства должны соответствовать равные по объему активы, как финансовая гарантия их выполнения. Потребность перехода к техническим резервам обусловлена к повышенным требованиям к финансовой устойчивости страховых компаний. Если страховые резервы принадлежат страховщику, то технические резервы принадлежат условно страхователю.

Технические резервы - это учетное, аналитическое понятие по своему характеру близкое к расходам будущих периодов.

Если рост запасного фонда означает рост денежной массы у страховщика, то рост технических резервов означает рост объема невыполненных обязательств. С покрытием обязательств технические резервы автоматически уменьшаться.

Если объем технических резервов велик, то страховая компания имеет большие долги перед страхователями.

В состав страховых резервов, формируемых страховщиками после 01.01.2003 включаются:

Ø Резерв незаработанной премии (РНП)

Ø Резерв убытков

Ø Резерв заявленных, но не урегулированных убытков

Ø Резерв произошедших, но не заявленных убытков

Ø Стабилизационный резерв (в него переводятся резерв катастроф и резерв колебаний убыточности, созданные до 01.01.2003)

Ø Иные страховые резервы

Страхование автотранспорта

Объекты. Механизированные и другие средства автомобильного и моторного транспорта. На страхование принимаются автомототранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГИБДД МВД РФ. Отдельно могут быть застрахованы объекты водного транспорта, подлежащие государственной регистрации в органах водного контроля.

Страхователями средств транспорта могут быть российские граждане, иностранцы и лица без гражданства, а также юридические лица в любой организационно-правовой форме.

Объем обязательств страховщика определяется следующими основными вариантами:

1. Полное возмещение ущерба.

2. Частичное возмещение ущерба.

3. Возмещается только ущерб, нанесенный в результате стихийного бедствия, ДТП, похищения или угона.

4. Возмещение ущерба, нанесенного вследствие пожара, взрыва, ДТП (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения).

Особенности страхования автомобилей:

· участие страхователя в несении риска путем установления франшизы;

· возмещение стоимости потери товарного вида автомобиля в результате страхового события, на случай наступления которого заключен договор.

Определение ущерба. Определяются на основании страхового акта и приложенных к нему документов (органов милиции, ГИБДД, пожарного надзора, следственных, судебных органов, медицинских учреждений и др.).

Страховое возмещение. Выплачивается в размере нанесенного ущерба, но не выше соответствующей страховой суммы, обусловленной страховым договором.

Обязанности сторон при наступлении страхового случая.

Страхователь обязан:

· принять все меры к спасению автомобиля;

· в случае аварии, пожара, взрыва, похищения авто незамедлительно заявить в компетентные органы (ГАИ, органы пожарного надзора и т.д.);

· в течение суток письменно заявить в страховую компанию;

· предъявить в страховую компанию поврежденный автомобиль;

Страховщик обязан в день получения заявления осмотреть поврежденный автомобиль, составить по установленной форме страховой акт и в течении установленного договором срока произвести выплату страхового возмещения.

 

Страхование грузов.

Основными участниками транспортной перевозки являются: отправитель (грузополучатель), перевозчик, экспедитор.

Договоры перевозки грузов можно классифицировать по признакам:

· по видам транспорта;

· по территории (внутригосударственной, международной);

· по количеству участвующих перевозчиков (местные перевозки, перевозки в прямом сообщении, прямые смешанные перевозки и т.д.).

Условия заключения договора:

Условия А – страхование от всех рисков;

Условия В – гибель застрахованного груза или повреждение вследствие пожара, взрыва, посадка на мель, выброса на берег, сход с рельсов при наземной транспортировке, столкновение с объектом, землетрясение

 

151. Личное страхование

Виды в личном страховании: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование.

Договора страхования жизни могут быть связаны с интересом страхователя в получении страховой выплаты: при дожитии страхователя до срока страхования или возраста, установленного договором страхования; в случае смерти страхователя.

При страховании от несчастных случаев и медицинском страховании не предусматривается возникновение обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока страхования и дожитии страхователя до срока установленного в договоре страхования. Страховые выплаты в этих видах страхования связаны с конкретными обстоятельствами в жизни страхователя, связанными с причинением вреда его жизни и здоровью. В страховании от несчастных случаев и болезней такими обстоятельствами, являются временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности и выплата страхователю соответствующей компенсации в виде единовременного пособия или страховой пенсии, например по инвалидности. В медицинском страховании основанием для возникновения страхового обеспечения являются факты обращение страхователя за получением медицинской помощи в лечебные учреждения и произведенные им в этих расходы в случаях и размерах, предусмотренных договором страхования, или организация предоставления страхователю медицинской помощи в лечебных учреждениях в случаях, предусмотренных договором страхования.

 

Страхование жизни связано со следующими рисками:

· смерть страхователя (застрахованного лица);

· временная и постоянная утрата трудоспособности;

· окончание трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию по возрасту;

· дожитие страхователя до окончания срока страхования или обусловленного договором возраста.

 

Вероятность наступления вышеперечисленных случаев в жизни способствует развитию соответствующих видов страхования, таких как:

смешанное страхование жизни - наиболее распространенный вид страхования, так как к риску дожития до окончания срока страхования могут быть присоединены и другие риски, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью страхователя;

страхование детей - позволяет обеспечить интересы ребенка (объекта страхования), в пользу которого заключен договор страхования, в случае смерти страхователя;

пенсионное страхование - проводится для лиц пожилого возраста для обеспечения их дополнительным доходом при выходе на пенсию;

страхование рент - осуществляется для получения дополнительного дохода в оговоренные сроки либо пожизненно путем выплаты ренты на накопительную сумму;

страхование на случай смерти - гарантирует выплату соответствующей суммы в случае смерти страхователя.

 

 

152. Страхование ответственности

Объектом страхования выступает ответственность перед третьим лицом (физическим или юридическими), которому может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя

Непосредственной целью страхования ответственности является страховая защита экономических интересов потенциальных причинителей вреда, которые в каждом конкретном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

Страхование ответственности предусматривает возможность причинения вреда, как здоровью, так и имуществу третьих лиц, которым в силу закона или по решению суда и производятся соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред. Характерным для этой отрасли страхования является то, что наряду со страховщиком и страхователем третьей стороной отношений могут выступать любые не определенные заранее (третьи) лица, а при уплате страхователем причитающегося с него страхового платежа не предусматривается установление страховой суммы и застрахованного, то есть физического или юридического лица, которому должно выплачиваться возмещение. И то и другое конкретно только при наступлении страхового случая - при причинении вреда третьим лицам.

К видам страхования ответственности можно отнести:

· страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

· страхование ответственности перевозчиков (грузов, пассажиров);

· страхование ответственности предприятий источников повышенной опасности;

· страхование профессиональной ответственности;

· страхование ответственности за невыполнение обязательств;

· страхование финансовых рисков;

· страхование иных видов ответственности (ответственность судовладельцев, ответственность за загрязнение окружающей среды).

Ответственность судовладельца - обязанность судовладельца, выступающего в качестве перевозчика, нести ответственность по своим обязательствам, вытекающим из договора морской перевозки. Ответственность грузоперевозчика - обязанность перевозчика нести ответственность по своим обязательствам вытекающим из договоров транспортных грузоперевозок и пассажирских перевозок. Ответственность строительно-монтажных рисков связано с обязанностью проектировщиков, архитекторов, изготовителей строительных материалов и монтажников нести ответственность за построенный производственный или жилищный объект.

 

153. Проблемы и тенденции развития страхового рынка

 

Современное положение дел на Российском страховом рынке характеризуется низкими потенциальными возможностями национальных компаний по размещению крупных страховых рисков (экологических, атомных, индустриальных, транспортных), что определяется следующими причинами:

• недостаточным уровнем страховой культуры в обществе, отсутствием привычки к страхованию, усугубляющимися отсутствием необходимых стимулов в части отнесения затрат по добровольному страхованию имущества предпринимательских структур на себестоимость продукции, товаров и услуг, а также исключения из налогообложения дохода при уплате подоходного налога физическими лицами расходов по договорам личного и имущественного страхования и страхования ответственности;

• небольшими размерами уставных капиталов и отсутствием в необходимых размерах страховых резервов;
• недостатком опыта проведения отмеченных видов страхования, включая оценку страхового риска, управление риском и оценку подлежащего возмещению ущерба;
• отсутствием развитой страховой инфраструктуры, связанной с размещением страховых рисков среди нескольких страховых организаций, методологией расчета страховых тарифов по нестандартным страховым рискам.

 

для бакалавров по направлению «Менеджмент»

1. Основные черты рыночной экономики: цели, функции, задачи

2. Предпосылки, причины и последствия перехода России от планово-распределительной к рыночной экономике

3. Основные методы государственного регулирования в рыночной экономике

4. Основные причины возникновения глобального мирового кризиса 2008 года. Степень влияния кризиса на экономику России

5. Меры Правительства России по выходу из глобального мирового кризиса

6. Характеристики российской модели рыночной экономики

7. Характеристики и причины развития системного кризиса экономики России в 1998г.

8. Характеристика классических моделей рыночной экономики

9. Основные итоги развития экономики в 2012 году

10. Основные итоги развития экономики в2013 году

11. Цели и задачи реформирования железнодорожного транспорта

12. Основные угрозы национальным интересам в сфере экономики

13. Механизм защиты национальных экономических интересов

14. Роль железнодорожного транспорта в обеспечении экономической безопасности России

15. Основные угрозы экономической безопасности железнодорожного транспорта

16. Критерии и индикаторы состояния экономической безопасности на железнодорожном транспорте

17. Теневая экономика как угроза национальной экономической безопасности

18. Оценка экономической безопасности хозяйствующего субъекта

19. Сущность и классификация инвестиций и инвестиционных проектов

20. Финансовая отчетность инвестиционного проекта

21. Понятие дисконтирования и DСF модели

22. Жизненный цикл инвестиционного проекта

23. Методы определения ставки дисконтирования

24. Концептуальная схема оценки эффективности инвестиционного проекта

25. Оценка коммерческой эффективности проекта в целом и с точки зрения его участников

26. Источники финансирования инвестиций

27. Методы количественной оценки рисков инвестиционного проекта

28. Особенности учета инфляции в инвестиционном проекте

29. Функции и виды денег

30. Денежные системы: элементы и виды

31. Эмиссия денег

32. Организация денежного оборота, безналичный и наличный оборот. Формы безналичных расчетов

33. Инфляция: причины возникновения, виды, методы борьбы с инфляцией

34. Сущность и функции кредита

35. Классификация форм и видов кредита

36. Современные виды банковских кредитов.

37. Характеристика государственных и международных кредитов

38. Межбанковские кредиты. Ставки, характеризующие межбанковский кредитный рынок

39. Банковская система: элементы, виды и факторы, влияющие на ее развитие

40. Цели и функции Центрального банка РФ. Методы денежно-кредитного регулирования Центрального банка РФ

41. Классификация операций коммерческих банков. Нормативы, регламентирующие деятельность кредитных организаций

42. Структура бюджетной системы РФ

43. Бюджетная классификация

44. Планирование, утверждение и исполнение бюджетов

45. Принципы построения межбюджетных отношений

46. Целевые бюджетные и государственные внебюджетные фонды

47. Методы бюджетного регулирования

48. Государственный долг

49. Прибыль предприятий, основы ее распределения и использования

50. Методы финансового планирования

51. Денежные потоки предприятия, их структура и принципы сбалансированности

52. Бюджетирование как инструмент финансового планирования

53. Формирование капитала предприятия

54. Состав имущества предприятия. Основные направления классификации активов

55. Основные направления политики управления дебиторской задолженностью

56. Понятие ликвидности. Коэффициенты ликвидности

57. Показатель рентабельности и порядок их расчета

58. Понятие финансовой устойчивости предприятия и показатели ее оценки

59. Бизнес-планирование

60. Управление оборотными средствами предприятия

61. Финансы предприятий различных организационно-правовых форм

62. Характеристика налоговой системы РФ

63. Косвенные налоги: структура, экономическая сущность, элементы налогообложения

64. Порядок исчисления и уплаты взносов в страховые фонды

65. Налог на доходы физических лиц: характеристика, экономическая необходимость и порядок расчетов

66. Налог на прибыль организаций: экономическая сущность, элементы налогообложения

67. Налог на имущество организаций – характеристика, экономическая сущность

68. Региональные налоги: структура, экономическая сущность, порядок исчисления и уплаты

69. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

70. Новые правила трансфертного ценообразования

71. Подготовительный этап аудита. Права и обязанности сторон аудита

72. Этапы аудиторской проверки. Планирование аудита

73. Основные понятия и определения в аудите. Принципы и классификация аудита

74. Организация и регулирование аудиторской деятельности в РФ, Саморегулируемые организации аудиторов

75. Аудиторские стандарты, нормативное регулирование аудиторской деятельности

76. Планирование аудита. Оценка составляющих аудиторского риска

77. Понятие аудиторской выборки. Последовательность применения статистического выборочного метода при проведении аудиторской проверки

78. Понятие существенности в аудите. Влияние оценки существенности выявленных ошибок на выводы аудитора о достоверности финансовой отчетности

79. Аудиторские доказательства, их виды и классификация. Источники и методы получения аудиторских доказательств

80. Документирование на завершающем этапе аудита. Письменная информация (отчет) аудитора. Аудиторское заключение

81. Понятие «финансовый менеджмент». Объекты и субъекты финансового менеджмента

82. Цели финансового менеджмента. Показатели, используемые для оценки эффективности деятельности финансового менеджмента

83. Методика оценки структуры и динамики статей и ликвидности баланса предприятия

84. Методика анализа платежеспособности предприятия. Коэффициенты, характеризующие динамику платежеспособности предприятия

85. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия

86. Показатели, характеризующие рентабельность деятельности и деловую активность

87. Система критериев оценки несостоятельности (банкротства) предприятия. Меры оздоровления финансового состояния предприятия

88. Методы и приемы управление денежной наличностью предприятия

89. Методы и приемы управления кредитной политикой предприятия

90. Методы погашения кредитов и займов. Краткая характеристика

91. Управление капиталом. Цена источников капитала

92. Стратегия лидерства в издержках

93. Стратегия дифференциации продукции

94. Стратегия фокусирования или сегментации

95. Стратегия первопроходца

96. Макроокружение фирмы

97. Непосредственное окружение фирмы

98. SWOT – анализ

99. Стратегии концентрированного роста

100. Стратегия интегрированного роста

101. Стратегия диверсифицированного роста

102. Стратегии сокращения

103. Матрица Бостонской консультационной группы

104. Матрица компании Мак – Кинзи

105. Стратегия ценообразования

106. Матрица Ансоффа

107. Расчет порога рентабельности аналитическим методом

108. Классификация аналитических показателей

109. Метод цепных подстановок

110. Метод абсолютных разниц

111. Метод относительных разниц

112. Интегральный метод

113. Показатели эффективности использования основных средств

114. Анализ использования материальных ресурсов

115. Анализ производительности труда

116. Анализ абсолютного и относительного отклонения по фонду оплаты труда

117. Сравнение темпов роста средней зарплаты и производительности труда

118. Факторный анализ рентабельности персонала

119. Построение графика безубыточности

120. Анализ затрат на рубль товарной продукции

121. Анализ себестоимости отдельных видов продукции

122. Факторный анализ прибыли по международным стандартам

123. Факторный анализ рентабельности по международным стандартам

124. Цели и задачи оценки стоимости бизнеса

125. Правовые основы оценки бизнеса

126. Процесс оценки стоимости бизнеса, подготовка необходимой информации

127. Основные этапы процесса оценки стоимости бизнеса

128. Анализ наиболее лучшего и эффективного использования объекта

129. Финансовые показатели наиболее важные для оценки стоимости бизнеса

130. Особенности оценки недвижимого имущества

131. Особенности оценки земли и земельных участков

132. Особенности оценки движимого имущества

133. Износ имущества, методы оценки износа, срок жизни объекта

134. Доходный подход к оценке бизнеса и методы в его составе

135. Сравнительный подход к оценке бизнеса и методы в его составе

136. Затратный подход к оценке стоимости бизнеса

137. Оценка стоимости контрольных и неконтрольных пакетов

138. Оценка риска и инфляции в бизнесе

139. Понятие страхования и направления его развития

140. Экономическая сущность страхования

 

 

141. Классификация страхования. Правовые аспекты страхования

В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование. Таким образом, всеобщая классификация страхования по объектам страхования - это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования. Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования - обязательную или добровольную.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественное, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Добровольное страхование – страхование по собственному усмотрению, при условии наличия более одного страхового предложения. При меньшем наличии страховщиков – наличие возможности отказаться от заключения договора страхования.

Обязательное страхование – страхование в соответствии с действующими нормативно-законодательными актами, вне зависимости от желания страхователя и при отсутствии альтернативы.

 

Страхование имущества. В качестве объектов выступает материальные ценности. Страхование имущества делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категорий страхователей: страхование имущества государственных предприятий, муниципальных предприятий, фермерских хозяйств, общественных организаций, имущества граждан.

Страхование уровня жизни граждан. Это жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Здесь рассматриваются подотрасли, по социальному страхованию: страхование пособий, пенсий, льгот. По личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Страхование ответственности. Объектами выступают - обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещение материального или иного ущерба, если он был нанесен другим лицам. Подотрасли - страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.