I. Возникновение страхования, его необходимость и сущность.

Жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе общественной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными вследствие наступления чрезвычайных событий (стихийных бедствий, катастроф, аварий, диверсий).

Поэтому обладатель материальных ценностей или их производитель, любой человек, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным при наступлении страхового случая – быть застрахованным.

Таким образом, прослеживается следующая взаимосвязь:

Владелец имущества

 

Имущественный интерес

 

Страховой интерес

 

Страхование (страховая защита)

В процессе общественной деятельности для обеспечения своей экономической безопасности обществом был выработан специальный финансовый механизм – страхование.

В древности ещё Римские легионеры создавали особые союзы, целью которых была выплата денег в случаях перевода легионера в другой гарнизон, увольнение его со службы, а также в связи со смертью.

Древние греки создавали взаимные союзы для общего покрытия убытков, могущих произойти в результате мореплавания.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с средины XIV века). Договор морского страхования сформировался из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени в отдельном морском рейсе. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а купец на деле платил банкиру то, чего не было в договоре – некое вознаграждение за риск. По окончании рейса все претензии банкира к купцу погашались. Если же судно терпело бедствие, банкир возмещал судовладельцу его потери.

Общественная сущность экономической категории страхования заключается в страховом риске (опасность неблагоприятного исхода какого-либо события или явления) и в мерах защиты от его неблагоприятных последствий.

Материальным воплощением экономической категории страхования служит страховой фонд. Страховой фонд создаётся в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

Применительно к условиям функционирования экономики выделяют 3 организационные формы страхового фонда.

1. Централизованный страховой (резервный) фонд. Образуется за счёт общегосударственный ресурсов. Назначение его – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме – это постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья топлива, продовольствия по определённой номенклатуре, которые размещены на специальных базах (данные стратегические запасы находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам). В денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Находятся в распоряжении Правительства РФ.

2. Фонд самострахования. Это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. В денежной форме он формируется в акционерных обществах, но может создаваться и на других предприятиях и в организациях. Он даёт возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

3. Страховой фонд страховщика. Создаётся за счёт большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке и в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.

В большей степени финансовый механизм страхования проявляется при формировании децентрализованного фонда страховщика. В этой связи, основной смысл страховых отношений заключается в защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Сущность таких экономических отношений заключается в распределении убытков, возникших у физических или юридических лиц между всеми участниками страхования, посредством создания и использования фондов денежных средств.

Так как чрезвычайные события могут угрожать всем, но наступают не для каждого, то число лиц, заинтересованных в страховой защите намного превышает пострадавших. Поэтому совместное участие заинтересованных сторон в компенсации ущерба пострадавшим участникам страхования, вследствие наступления чрезвычайного события позволяет за незначительную сумму обезопасить себя и по возможности покрывать возникающий ущерб.

Страхование реализуется посредством трех этапов.

1. Формирование специализированного фонда денежных средств.

Он создается для возмещения возникшего ущерба и обеспечения денежными средствами граждан при наступлении страхового случая.

2. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Предполагает комплекс мер по недопущению несчастных случаев и стихийных бедствий, а также их последствий.

3. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

 

II. Страхование как экономическая категория.

Страхование как экономическая категория представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования и использования на возмещение ущерба фондов денежных средств при наступлении неблагоприятных непредвиденных событиях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

1. Наличие страхового риска.

Риск в страховании – это опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, процесса или явления.

2. Случайный характер наступления неблагоприятного события или его наступление в неопределенный момент времени.

Случайность события означает, что неизвестно, произойдет ли оно вообще. Пример: не каждое застрахованное здание сгорает.

Неопределенность события означает, что оно обязательно произойдет, но когда именно не известно. Пример: каждый человек должен умереть, но неизвестно когда это произойдет.

Таким образом, страхование имеет дело с событиями, которые не зависят от воли человека (буря, наводнение, град и т.д.) или с событиями, в отношении которых были приняты все попытки предотвращения их наступления.

3. Потребность в возмещении ущерба.

Заинтересованность конкретных лиц в предотвращении или уменьшении негативных последствий неблагоприятных событий и их готовность участвовать в создании страхового фонда.

4. Замкнутая раскладка ущерба между участниками страхования.

Взносы, внесенные страхователями в страховой фонд, перераспределяются в пользу пострадавших от неблагоприятных событий, являющихся участниками страхования.

5. Перераспределение ущерба по территории и во времени.

Неблагоприятные события, приводящие к ущербу, не захватывают в равной степени все застрахованные территориальные единицы. Это обстоятельство и приводит к раскладке страхового фонда, пропорционально величине понесенного ущерба.

Необходимость перераспределения ущерба во времени заключается в том, что чрезвычайных событий может не быть несколько лет и точное время их наступления неизвестно. Это порождает необходимость резервировать в благоприятные годы определенную часть поступивших страховых платежей в целях возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятные годы.

6. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.

Вся сумма перечисленных страховой компании страховых платежей вернется страхователю в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

III. Функции страхования.

В процессе своего осуществления страхование выполняет 4 основные функции.

1. Рисковая. Основная функция.

Она обеспечивает покрытие риска возникновения неблагоприятного события, т.е. возмещение ущерба и материальное обеспечение граждан.

В рамках ее осуществления страхование гарантирует от случайностей имущественные интересы граждан и предприятий; обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного производства, а также стимулирует НТП.

2. Предупредительная.

Заключается в финансировании за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска, т.е. предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев.

3. Сберегательная.

Проявляется в личном страховании. Заключается в обеспечении страховой защитой денежных накоплений населения, т.е. позволяет накопить за счёт заключённого договора страхования заранее обусловленную денежную сумму (страховую сумму).

4. Контрольная.

Заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Ее осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

Кроме основных можно выделить и четыре дополнительные функции страхования.

1. Облегчение финансирования.

Страхование имущества предприятиями, жизни и недвижимости гражданами, как правило, это условие для получения кредита, в том числе ипотечного.

2. Освобождение государства от дополнительных финансовых расходов.

Развитая система страхования снимает с государства значительную часть финансового бремени по возмещению ущерба.

3. Финансирование экономики.

Временно свободные средства страхового фонда страховые компании вкладывают в ценные бумаги государства, предприятий и финансовых компаний, банки, недвижимость. Таким образом они финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, способствуя развитию экономики.

4. Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности.

Через страхование гражданской ответственности перед третьими лицами решается задача защиты жертв дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих катастроф.