Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.

Страхование – это экономическая категория, выражающая денежные отношения по поводу формирования и использования страховых фондов. Основными признаками страхования являются:

§ целевой характер страхования;

§ вероятностный характер;

§ страхование характеризуется возвратностью.

Роль страхования проявляется в следующих направлениях:

v снижение степени риска неблагоприятного исхода операций;

v экономическая стабильность за счет возмещения ущерба и потерь;

v участие временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;

v пополнение доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Страхование выражает свою экономическую сущность через контрольную и распределительную функции. Распределительная, в свою очередь, находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: - рисковой, - предупредительной, - сберегательной.

Объектом страхования признаются:

· имущество; - жизнь;

· риск и другие объекты, с которыми связаны страховые интересы.

· имущественные интересы юридических и физических лиц;

· личные неимущественные интересы физических лиц.

Страховщиками признаются коммерческие организации, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие лицензии на соответствующий вид страхования. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности обязуется возместить ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам – юридическим и физическим лицам. Страхователи – это юридически и физические лица, заключившие договор страхования либо являющиеся страхователями в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающие страховые взносы.

Страховой случай – это совершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или 3-му лицу. Страховая услуга – это специфический товар, предлагаемый на страховом рынке. В мировой практике страховой договор имеет название полис – это документ, удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страховую компенсацию при наступлении страхового события.

2) Страховой рынок, его социально-экономическое содержание, принципы и механизм функционирования

Атрибутами страхового рынка являются продавцы (страховщики), покупатели(страхователи), товар(страховая услуга).

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени или по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страх агенты представляют интересы определенной фирмы и получают комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики имеют широкую сеть страховых агентов, страховые агенты совершают операции по заключению договоров имущественного и личного страхования. Брокеры – юридические и физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляют интересы страхователя или страховщика. Они владеют информацией о конъюнктуре рынка, финансовом положении страховых компаний.

Страхование проводится специальными страховыми компаниями, которые могут быть как государственными, так и частными. Их деятельность заключается в формировании на основе договоров с юридическими и физическими лицами специальных денежных фондов, из которых осуществляются выплаты страхователям средств в обусловленных размерах в случае наступления определенных событий. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный) и внешний (смешанный) страховой рынок. Страховые компании различаются по величине активов, объему постоянных страховых взносов и другим экономическими положениями, определенным местом на рынке.

По сфере деятельности различают национальные и иностранные страховые компании, а также организации в форме предприятий с участием иностранного капитала.

Способы определения страхового возмещения:

1) Страхование по действительной стоимости имущества. Сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страх обеспечение равно величине ущерба.

2) Страхование по системе пропорциональной ответственности. Величина возмещаемого ущерба определяется по следующей формуле:

В = (С*У)/Ц

С – страховая сумма по договору в руб.

У – фактическая стоимость ущерба

Ц – стоимостная оценка объекта страхования.

3) Страхование по системе первого риска Страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в приделах страх суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (1-ый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы вообще не возмещается.

4) При страховании по восстановительной величина страхового возмещения за объект равна цене нового имущества соответствующего вида. Износ при этом не учитывается.

В договор страхования вносятся такие различные дополнительные условия, оговорки, одной из которых является франшиза, это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Она может устанавливаться в процентах к страховой сумме или величине ущерба. Различают условную и безусловную франшизу. Условная означает освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы и его полное покрытие, если ущерб превышает франшизу.

Формулировка в страховом полисе вносится так «Свободно от Х процентов»

Безусловная означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке во всех случаях. В страховой полис вносится запись: «свободно от первых Х процентов».

 

 

Современное состояние страхового рынка, проблемы и перспективы его развития.

Основные проблемами страхового рынка РБ являются:

1) частые изменения в законодательстве,

2) низкий уровень стимулирования развития страхования и повышения страховой культуры общества,

3) недооцененные возможности страхования как механизма передачи рисков предприятий третьему лицу,

4) многолетняя монополия государственных страховых организаций и организаций, владеющих свыше 50% участия государства в уставном капитале, в связи с чем законодательством было предусмотрена привилегия привлечения взносов по обязательным видам страхования только для таких организаций.

5) не соответствие размера УФ потребностям потенциальных клиентов, в частности банковской системы (200000 $). Согласно новым изменениям в законодательстве требование к УФ – 1 или 2 млн.?.

6) недостаточно привлекательные условия для иностранных инвесторов (30% квота участия иностранного капитала)

7) недостаточный уровень рекламы страховых услуг

8) низкая степень охвата страхователем юр. и физ. лиц.

Положительными с торонами развития страхового рынка:

1) наличие более 20 страховых организаций, работающих более 10-12 лет на страховом рынке и по праву завоевавшие доверие клиентов

2) наличие нескольких брокерских компаний, профессиональных страховых консультантов, позволяющим своим клиентам заключать договора страхования на лучших условиях с последующим их сопровождением, включающим содействие к получению страховых выплат

3) высокая подконтрольность со стороны государства

4) неиспользованные резервы развития страхового рынка.

 

Социальное страхование как экономическая категория

Содержание социального страхования, объекты и субъекты

Формирование и использование фонда социальной защиты населения

Пенсионное обеспечение в РБ

1) Государственное социальное страхование является частью системы социального обеспечения, организованного в интересах застрахованного с целью обеспечения государственных гарантий от возможных последствий социальных и профессиональных рисков и заключ. материальном обеспечении застрахованных лиц. Оказание им социальной, медицинской и реабилитационной помощи объектами государственного соц. страхования являются социальные или профессиональные риски, связанные с имущественными и иными интересами застрахованного лица обусловленные наступлением страхового случая.

Субъекты: физические и юридические лица, находящиеся в правовых отношениях в соответствии с законодательством о государственном социальном страховании.

Основные принципы:

1. гарантии соблюдения граждан по защите от социальных рисков и выполнение обязательств по социальному страхованию независимо от финансового положения страхователя и страховщика.

2. паритетности представителей всех субъектов государственного социального страхования в управлении государственным социальным страхованием.

3. всеобщность и общественные уплаты страхователям страховых взносов в бюджет государственного социального страхования.

4. дифференциация страховых взносов на гос. соц. страхование в зависимости от уровня социального риска.

5. ответственность государства за использование, размещение и сохранность средств на социальное страхование.

Сфере социальной защиты присущи такие понятия, как социальное обеспечение, соц. страхование, соц. помощь, попечительство и соц. обслуживание.

Попечительство в отличие от социальной помощи, ориентируется на соц. нуждаемость, осуществляемая органами опеки за счет бюджетных ассигнований и спонсорской помощи.

Социальное обслуживание – деятельность юр. лиц по оказанию соц. поддержки, предоставлению бытовых, медицинских, психологических, правовых услуг, созданию условий для соц. адаптации и реабилитации граждан, находящихся в сложной жизненной ситуации, основанной на принципах адресности, конфиденциальности, справедливости.

 

 

2) ФСЗН образов в соответствии с постановлением Верховного совета РБ от 10. 06. 93 г. на базе пенсионного фонда и фонда социального страхования. В своей деятельности ФСЗН опирается на закон РБ «Об основах гос. соц. страхования», введенного в действие с 1 апреля 95 г. Для обеспечения деятельности фонда создается его центральный аппарат, а также аппараты местных органов фонда, областные, Минское гос. управление и их городские и районные отделы.

Главными задачами фонда являются:

1. финансирование расходов на пенсии, пособия и другие соц. выплаты

2. сбор страховых взносов

3. расширенное воспроизводство средств фонда на принципах самофинансирования

4. международное сотрудничество в области соц. страхования

Функции ФСЗН:

 

1. методическая и организационная работа

2. контроль за постоянным и расход. средств и деятельностью структурных подразделений

3. координация работы структурных подразделений и метод. помощь им.

4. обеспечение капитализации его средств и привлечение добровольных благотворительных взносов и др.

Средства фонда складывается их обязательных страховых взносов и расходуются на такие цели как выплата пенсий по возрасту и по другим соц. основ., выплату пособий и компенсаций в связи с несчастными случаями на производстве, проф. заболеваниями, рождением детей и др.

Причины ухудшения состояния ФСЗН:

- несвоевременное и неполное поступление взносов на гос. соц. страхование в фонд вследствие неплатежеспособности многих п-й.

- использование средств гос. соц. страхования на выплаты, которые должны финансироваться их республиканского бюджета.

- рост числа пенсионеров по отношению к работающим.

 

Целями реформ. явл.:

1. обеспечение финансовой стабильности и создание предпосылок для ее уст. развития

2. принятие??? мер по сбаланс. расходов и расход. с-мы

3. обеспечение прозрачности использования страховых средств

4. усиление контроля за сбором страховых взносов и их расходованием

5. внедрение разд. учета страховых взносов на пенсионное и соц. страхование

6.рационал. и оптимизация расходов на содержание управленческого аппарата

7. осуществление мониторинга численности и категорий застрахованных граждан

3) Национальная пенсионная система явл. солидарной и распределительной. Ее характерная особенность – размер полученных лицами пенсий зависит не только от стр. периода и суммы страховых взносов, но и от законно установленных оснований получения пенсий и порядка учета, а также от пенсионных прав. При таком порядке принимаются страховые принципы пенсионного дела и нар. баланс между пенсионными правами и участников и размером их пенсий. Страховые основы в ПБ и финансовое состояние пенсионной системы страдают из-за наличия множества закон. оснований для установления пенсионных льгот, связанных со снижением тарифов страховых взносов, досрочным выходом на пенсию и льготным исчислением страхового стажа. Отсутствие связи между уплаченными страховыми взносами и пенсионными выплатами на создание для участников пенсионной системы реальных стимулов.

 

Меры по укреплению страховых принципов:

1. увеличение страхового периода, который является основанием для расчета размера пенсий

2. начисление пенсий с учетом сумм уплаченных страховых взносов

3. автоматизация пенсионного страхования

4. персонифицирование учета застрахованного

5.укрепление базы пенсионной системы

 

В 2000г. был принят закон о персонифицированном учете, который вступил в силу в 2003 году. Это было первым значимым этапом в сложном деле реформ. пенсионной системы. Согласно данному учету на счету застрахованного учитываются его права, также осуществляется сбор информации о периодах трудовой деятельности, о его заработке и других выплатах, из которых уплачиваются страховые взносы. Данная система характеризуется прозрачностью, т. к. каждый владелец может проследить в любое время динамику процессов уплаты взносов, получить интересующие его сведения, а также требовать своевременного внесения поправок в случае обнаружения каких-либо неточностей или несоответствий. Персонифицированный учет решает главную задачу, осуществляет тесную увязку размера пенсий с зараб. из которого в течение всей трудовой деятельности уплачиваются страховые взносы.

1 января 2009г. сформировалась профессиональная пенсионная система, благодаря чему снизилась нагрузка на ФСЗН, т.к. профессиональный пенсионный фонд было??? в ответственность работодателей, имеющих на своем производстве условия труда, относящиеся к группе вредных условий, созданных у себя на предприятии. В перспективе развития пенсионной системы намечается установление 3-ех уровней: пенс., накопительная, социальная, дополнительные.