Стоимость сырья и материалов, необходимых для печати одного оттиска формата А2

Наименование	единица измерения	Норма расхода на один оттиск	Величина затрат на один оттиск, долл.
Пленка фотографическая	кв.м	0,0005	0,0050
Пластина офсетная	Шт	0,0003	0,0013
Краска офсетная	Кг	0,00005	0,0010
Прочие материалы	-	-	0,0010
ИТОГО			0,0083

 

Таблица 5

ПЕРСОНАЛ

	Категории персонала	Количество персонала в смену	Оплата труда сотрудников в месяц	Общая сумма (в год)
	Первая смена	Вторая смена	Всего	тыс. долл.	Тыс. долл.
1. Начальник подразделения				0,500
2. Мастер				0,400
3. Печатник				0,400
4. Экспедиция				0,400
5. Наладчик				0,400
6. Агент				0,300
ИТОГО				2,8	33,6

 

**Фонд оплаты труда определен исходя из численности работников в количестве 7 человек и средней величины оплаты труда в размере 400 долл. в месяц.

Отметим, что проект организуется на действующем предприятии, в связи с чем затраты на оплату существующего персонала – руководящего (руководитель, бухгалтерия, администратор) и вспомогательного (уборщицы), при расчете проекта не учитывается.

Общая величина затрат на оплату труда за год составляет 2,8 тыс. долл. в месяц (33,6 тыс. долл. в год). Отметим, что в первый год осуществления проекта годовые затраты на оплату труда составят 30,8 тыс. долл. с учетом периода ввода в эксплуатацию основного оборудования.

Таблица 6

СЕБЕСТОИМОСТЬ И ПОЛНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ

Наименование статьи	Стоимость на один оттиск,	Сумма, тыс. долл.
затрат	долл.	в день	в месяц	в год
Бумага высшего качества	0,108	1,08	23,75
Бумага среднего качества	0,080	0,80	17,50
Материалы для печати оттисков	0,0083	0,166	3,652	43,82
Водоснабжение и электроэнергия	0,0005	0,0098	0,216	2,59
З/плата всего персонала	0,0064	0,127	2,800	33,6
Отчисления на з/пл	0,0023	0,045	0,997	11,96
Арендные обязательства	0,0039	0,077	1,700	20,4
Амортизация (оборудование)	0,0046	0,092	2,02	24,24
Прочие затраты	0,0023	0,045	1,0	12,0
Итого затрат на выполнение операции печати	0,028	0,56	12,385	148,62
ИТОГО ЗАТРАТ		2,44	53,64	383,62

 

Расчет осуществлен для затрат, соответствующих объему производства, в 20 тыс. оттисков в день (440 тыс. оттисков в месяц или 100% производственной мощности при односменной работе).

5.2. ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕНЫ НА ПРОДУКЦИЮ

Формирование цены на печатную продукцию ООО "A-Print" складывается из рассмотрения двух составляющих:

■ цена на услуги по печати,

■ цена бумаги

Учитывая сложившиеся тенденции рынка печатной продукции, цены устанавливаются в долларовом эквиваленте.

Цена на услуги по многоцветной печати одного листа формата А2 при тираже 5000 экземпляров устанавливается исходя из минимальных цен на аналогичную продукцию в Санкт-Петербурге в текущем году. В частности, прайс-лист, отражающий стоимость полиграфических услуг издательско-полиграфического комплекса "САТИС", имеющего минимальные расценки, представлен в приложении.

Цена многоцветной печати, установленная для одного листа формата А2, составляет 0,09 долл. за лист без учета НДС и 0,108 долл. - с учетом НДС.

Данный уровень цен позволяет покрыть текущие затраты на выполнение операции печати и обеспечить достаточный уровень рентабельности.

Цена на используемую при выполнении заказа бумагу определяется исходя из затрат на приобретение бумаги (с НДС) и наценки, устанавливаемой на уровне 6%. Затраты на приобретение бумаги высшего и среднего качества составляют соответственно 1900 и 1400 долларов за 1 тонну без учета НДС или 2280 и 1680 долларов - с учетом НДС. Таким образом,

стоимость бумаги высшего и среднего качества при выполнении заказа (цена для заказчиков, объявляемая в прайс-листах) будет равна соответственно 2000 и 1500 долларов за 1 тонну без учета НДС или 2400 и 1800 долларов - с НДС.

Представленный уровень цен на услуги по печати и бумагу обеспечивает прогнозный показатель прибыльности продаж (доля чистой прибыли в выручке от реализации) порядка 20%.

5.3. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЦЕНЕ

Сложившиеся в настоящее время на рынке полиграфических услуг средние цены на полноцветную печатную продукцию превышают запланированные ООО “A-Print” цены на 15-20%.

Стоимость изготовления одного оттиска полноцветного листа формата А2 при тираже 1 000 экземпляров колеблется от 0,15 USD до 0,3 USD, составляя в среднем по городу 0,17 USD. При тираже 10 000 экземпляров стоимость изготовления оттиска колеблется от 0,10 USD до 0,2 USD, составляя в среднем по городу 0,12 USD.

При тираже 5 000 экземпляров стоимость одного оттиска составит:

ООО “A-Print”	Средняя цена на рынке Санкт-Петербурга
0,09 USD	0,12 USD

 

Возможность изготавливать малые и средние тиражи печатной продукции по цене, которая на рынке сформировалась для больших (от 10 000 экземпляров) тиражей позволит ООО “A-Print” привлечь потребителей, размещающих малотиражные и среднетиражные заказы в других типографиях.

5.4. ТЕНДЕНЦИИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

Среди факторов, определяющих тенденции формирования цены на продукцию, для ООО “A-Print” основными являются следующие:

■ стоимость печатных красок;

■ тенденции, складывающиеся на петербургском рынке полиграфических услуг.

ООО “A-Print” предполагает ориентироваться на минимальный уровень цен, индексируя их в зависимости от увеличения цен на печатные краски и от роста средних цен на полиграфические услуги по Санкт-Петербургу. Это позволит сохранить рентабельность производства продукции и в то же время не терять заказчиков, которых привлекает уровень цен ООО “A-Print”.

 

6. НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Условия налогообложения, учтенные при обосновании проекта, соответствуют действующему на 3 квартал ХХХХ г. налоговому законодательству Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

При формировании финансового плана осуществления проекта были учтены следующие налоговые льготы:

■ льготы по уплате таможенных пошлин при ввозе полиграфическими предприятиями на территорию РФ бумаги и полиграфического оборудования - от уплаты таможенной пошлины освобождается.

Копии документов, подтверждающих наличие у ООО "A-Print" указанных выше льгот, представлены в приложении.

Ставка на прибыль составляет 24%.

 

7. КОНКУРЕНТЫ

Основными конкурентными факторами на рынке полиграфических услуг в настоящее время являются:

■ цена;

■ качество продукции;

■ срок ее изготовления.

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

Фактор цены является основным для постоянных заказчиков малых и средних тиражей продукции. Качество более важно для потребителей элитной продукции - представительских буклетов, проспектов, брошюр. Фактор срока имеет первоочередное значение для заказчиков периодической продукции - журналов, брошюр, газет.

Основные прямые конкуренты ООО “A-Print” расположены в Санкт-Петербурге и работают на рынке полиграфических услуг в течение нескольких лет. Конкуренты ООО “A-Print” имеют круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию.

Основными конкурентами ООО “A-Print” являются компании:

■ “Арт-Дизайн”

■ Агентство “PiterCopyes”

■ Best Production

■ “Полиграфия-сервис”

Полиграфические услуги компаний-конкурентов ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса на высококачественную дорогую продукцию. Их основным потребителем являются крупные производители, для которых изготавливается этикеточная продукция, а также финансовые структуры и компании, традиционно являющиеся потребителями дорогой представительской продукции.

Компании-конкуренты ориентируются на заказы тиражом от 1 000 экземпляров, срок изготовления которых составляет до 2-х недель. Продукция изготавливается на печатном оборудовании производства Финляндии, Швеции (торговая марка Solna), Германии (торговая марка Platina) и Чехии (торговая марка Dominant).

Указанные компании расширяют круг клиентов преимущественно за счет увеличения ассортимента изготавливаемой продукции. В настоящее время у конкурентов не обнаруживаются тенденции к увеличению объемов реализации за счет сервисного обслуживания и за счет увеличения сроков исполнения заказов.

Уровень цен на изготовление многоцветной печатной продукции основных конкурентов ООО "A-Print" отражен в таблице 7.

Таблица 7