Прогнозирование объема продаж.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ.

Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия.

Таблица 1.1

№ рассматри-ваемого варианта	Изменение цены, %	Изменение величины спроса, %	Доля предприятия на рынке, %	Величина спроса (емкость рынка)	Возможный объем продаж, шт.
Базовый
	-2
	-10
	-15

Q_б=102000*0,45=45900 шт.

Q₁=107100*0,45=48195 шт.

Q₂=112200*0,5=56100 шт.

Q₃=117300*0,55=64515 шт.

 

Исследование производственных возможностей предприятия.

Таблица 1.2

№ варианта	Объем продаж, шт.	Производствен-ная мощность, шт.	Необходимое увеличение производственной мощности, %	Затраты на расширение мощности, млн. р.
Базовый			-	-
		-	-
		1,85	46,25
		17,13	462,51

Производственная мощность Р_произв=1,2* Q_б

Расчет необходимого увеличения производственной мощности:

где Q_i -объем продаж, который превышает Р_{произв.}

При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 25 млн. р. (см. приложение 1.2).

При расширении производственной мощности от 11 до 20 %, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 27 млн. р. (см. приложение 1.2).

Расчет производственных затрат и прибыли.

Расчет затрат при базовом объеме продаж.

Расчет основной заработной платы

З_о=З_т+З_п

, где Q₁ - часовая тарифная ставка 1 разряда, К - тарифный коэффициент i-го разряда; t_i - трудоемкость изготовления по i-му виду работ; n - количество видов работ.

Таблица 1.3

Виды работ	Трудоем-кость, н-ч/шт.	Средний разряд работ	Тарифная ставка первого разряда, р./ч	Тарифный коэффи-циент	Заработная плата, р.
Токарная				2,16	777,6
Револьверная			2,44	878,4
Сверлильная			1,69	304,2
Шлифовальная			1,91	802,2
Сборочная			1,91
Итого зарплата по тарифу	3335,4
Доплаты по премиальным системам	1667,7
Итого основная заработная плата	5003,1

Расчет дополнительной заработной платы

З_доп.=0,1* З_основ=500,31 р.

Отчисления на социальные нужды составляют 30% от основной и дополнительной заработной платы.

О_соц.=0,3*(5003,1+500,31)=1651 р.

Расчет всех остальных затрат

В процентах от основной заработной платы:

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 100% (5003,1 р.)

цеховые расходы - 100% (5003,1 р.)

общепроизводственные расходы - 80% (4002,5 р.)

прочие производственные расходы - 10% (500,3р.)

 

Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для данного варианта курсовой работы составляет 45%. Остальные затраты составляют 55% от производственной себестоимости:

55% - 21512 р.

Отсюда найдем вес материальных затрат 45 % - 17600 р.

Расчет внепроизводственных расходов

Р_в/пр=0,05*С_{произв.}=0,05*39388= 1955,6р.

Таблица 1.4

Статьи затрат	Величина затрат, р.
Основная заработная плата
Дополнительная заработная плата
Отчисления на социальные нужды
Все остальные затраты
Материалы и комплектующие
Внепроизводственные расходы	1955,6

Определение затрат на единицу продукции.

Таблица 1.5

Статьи затрат	Величина затрат, р.
Условно- постоянные	Условно-переменные	Всего
Материалы и комплектующие	-
Основная заработная плата	-
Дополнительная заработная плата	-
Отчисления на социальные нужды	-
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Цеховые расходы		-
Общепроизводственные расходы		-
Прочие производственные расходы
Внепроизводственные расходы	977,8	977,8	1955,6

 

- себестоимость единицы продукции по всем остальным вариантам

С_пер.б= 28383,8р. С_б = 40617,6р.

С_пост.б= 12233,8р.

Изменение объема продаж по вариантам:

Базовый вариант - 0%

1 вариант - 5%

2 вариант - 22,22%, значит снижаем условно-переменных на 20% (см. прил.1.6)

3 вариант - 40,55%, значит снижаем условно-переменные на 30% и материальные затраты на 20% (см. прил.1.6).

Таблица 1.6

Статьи затрат	Условно-переменные затраты, р.	Условно-постоянные затраты, р.
Варианты	Варианты
Базо-вый				Базо-вый
Материалы и комплектующие					-	-	-	-
Основная заработная плата			4002,4	3502,1	-	-	-	-
Дополнительная заработная плата					-	-	-	-
Отчисления на социальные нужды			1200,8	1050,7	-	-	-	-
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Цеховые расходы	-	-	-	-
Общепроизводст-венные расходы	-	-	-	-
Прочие производственные расходы
Внепроизводст-венные расходы	977,8	977,8	977,8	977,8	977,8	931,23

 

С₁=40440 р.

С₂=33740 р.

С₃=31630р.

 

1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам.

Ц_б=С_б+0,3С_б=53387,1 р.

Ц₁=53387,1 *0,98=52319,26 р.

Ц₂=53387,1 *0,9=48048,3р.

Ц₃=53387,1 *0,85=45379,035р.

Прибыль от реализации единицы продукции.

П_i=Ц_i-С_i

П_б=53387,1 – 41067,6 = 12319,5.

П₁=52319,26- 40440= 11879,26р.

П₂=48048,3- 33740= 14308,3 р.

П₃=45379,035 - 31630 = 13749,035 р.

Таблица 1.7

№ варианта	Объем продаж, шт.	Цена за единицу, р.	Себестоимость единицы продукции, р.	Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый		53387,1	41067,6	12319,5
		52319,26		11879,26
		48048,3		14308,3
				13749,04

 

1.5. Выбор оптимального варианта

РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.

Расчет рентабельности производства и фондоотдачи.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ.