Производственной программы (объема продаж).

1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж.

П_Σi= П_i Q_i-З_{расш i}

П_Σб=12319,5*45900-0= 565,465млн. р.

П_Σ1=11879,26*48195-0= 572,52 млн. р.

П_Σ2=14308,3*56100-46,250 млн.р.= 756,445 млн. р.

П_Σ3=13749,035*64515-462,510 млн.р = 886,556 млн. р.

 

Таблица 1.8

№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый		12319,5	565,465		565,465
		11879,26	572,520		572,520
		14308,3	802,695	46,250	756,445
			887,018	462,510	424,508

 

 

РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.

Расчет объемных показателей.

Определение реализованной продукции

N_р=Ц∙Q

N_р=48048,3*56100 = 2695,509 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

N_т=N_р-(Г_н- Г_к), где Г_н = 5%, Г_к = 10%

N_в=N_т+(Н_к- Н_н), где Н_к = 30%, Н_н = 20%

N_т= 2695,509 - 0,05*2695,509 = 2830,285 млн. р.

N_в= 2830,285 +0,1*2830,285 = 3113,313 млн.р.

Определение чистой продукции

N_ч=N_в-(М+А)

N_ч=N_в-[ N_т∙У^т_(М+А)+ (Н_к- Н_н) ∙У^н_(М+А)]

N_ч= 3113,313 -[2830,28 *0,6+ 0,1*2830,28*0,7] = 1217,0224млн. р.

 

Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы.

Расчет численности основных рабочих

Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т = 56100-0,05*56100 = 53295 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

F_б=253*(1-0,08)*8*(1-0,01)= 1843,45 ч

Коэффициент выполнения норм:

т

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

Ч_О=801 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (QT)	Норма штучного времени, ч (tнij)	Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)	Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Токарная				2212,14
Револьверная			1935,62
Сверлильная			1880,32
Шлифовальная			1917,18
Сборочная			1898,7
Итого:

Расчет численности вспомогательных рабочих

Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*801=640 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)
ИТР
Служащие
МОП
Работники охраны
Ученики
Итого численность промышленно-производственного персонала

Расчет производительности труда

П_и = 1217,0224/1745 = 0,697 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

1) Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

· Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Токарь			129,6	45,59
Револьверщик			146,4	51,49
Сверловщик			117,6	20,68
Шлифовальщик			114,6	47,02
Сборщик			114,6	33,59
Итого (Зто)	198,37

· Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

млн.р.

 

2) Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч} (в З_допч входят премии, доплаты за работу в ночное время, неосвобожденным бригадирам, за обучение учеников)

З_ч=(198,37+175,17)+0,55*373,54=578,987 млн.р.

3) Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д (}в З_{доп д} входят доплаты подросткам, кормящим матерям)

З_д=578,987 +0,015*578,987 = 587,671млн.р.

4) Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г} (в З_{доп г} входят доплаты очередных отпусков, за выполнение госуд.обязанностей)

З_г= 587,671+0,073* 587,671=630,570млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_ИТР=10560*5,1*12*228=147,35 млн.р.

З_сл=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_сл=10560*3,12*12*70=27,67млн.р.

З_МОП=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_МОП=10560*1,69*12*14=2,99 млн.р.

З_охр=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_охр=10560*1,91*12*14=3,38 млн.р.

З_уч=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_уч=10560*1*12*14=1,77 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч= 813,73 млн.р.

 

Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности.

Плановая калькуляция

Таблица 2.4

Статьи затрат	Величина затрат, р./шт.	Удельный вес затрат, %
Материалы и комплектующие
Основная заработная плата
Дополнительная заработная плата
Отчисления на социальные нужды
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Цеховые расходы
Общепроизводственные расходы
Прочие производственные расходы
Внепроизводственные расходы	977,8

Расчет себестоимости реализованной продукции и прибыли

С_р=Q_пр∙С_пл

П_р=N_р-С_р

С_р=56100∙33740= 1892,8млн.р.

П_р=2695,509 -1892,8=802,709 млн.р.

Валовая прибыль

П_в=802,709 млн.р.

Налогооблагаемая прибыль

П_н/о=802,709 млн. р.

Таблица 2.5

Показатель	Ед. измерения	Значение показателя
Валовая прибыль	млн.р.	802,709
Обязательные платежи: - налог на прибыль (35%)	280,95
- прочие налоги (25%)	200,67
- кредиты и проценты (8%)	64,21
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в том числе:	256,879
отчисления в фонд оплаты труда (50%)	128,44
отчисления в фонд развития производства (40%)	102,75
отчисления в резервный фонд	25,69

Расчет рентабельности продукции