Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений в основное оборудование

Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений в основное оборудование

Наименование оборудования	Количество единиц, шт	Стоимость единицы, млн.руб	Общая стоимость, млн.руб.	Амортизационные отчисления
На , %	суммарные, млн.руб.
1)Экструдер					0,90
2)Гидравлический пресс		2,4	19,2		1,92
Итого:			28,2		2,82
Неучтенное технологическое оборудование			5,64		0,564
Всего:			33,84		3,384

Неучтенное технологическое оборудование принимаем в размере 20% от основного.

Таким образом, инвестиции в оборудование составили 33,84 млн.руб, а годовая сумма амортизационных отчислений с основного оборудования составила 3,384 млн.руб.

Таблица 2

Расчет общей суммы капиталовложений в производственный участок

Виды капитальных вложений	Структура, %	Стоимость, млн.руб.
1. Основного назначения -здания -сооружения -оборудование	15,7 - 39,3	13,5 - 33,84
Итого:		47,34
Вспомогательного назначения		25,82
Внеобъектные		12,91
Всего:		86,07

Капитальные вложения в основные фонды:

К_оф=К_общ - К_вно

К_оф=86,07 – 12,91 = 73,16 млн.руб.

Таким образом, общая сумма инвестиций в производственный участок составила 86,07 млн.руб., в том числе затраты на основные фонды составили 73,16 млн.руб.

5. Организационный план

Режим работы – непрерывный с остановкой на праздничные дни.

График сменности по участку Таблица 3

дни   бригада
А	д	д	в	в	н	н	о	о
Б	в	в	н	н	о	о	д	д
В	н	н	о	о	д	д	в	в
Г	о	о	д	д	в	в	н	н

 

Число выходных дней:

Т_кал- среднее число календарных дней

Т_см.об. – период одного сменооборота

n_вых – число выходных в один сменооборот

Число праздничных дней принимаем равным 10.

Таблица 4

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование затрат	Число дней	Число часов
1. Календарный фонд
2. Выходные дни
3. Праздничные дни
4. Номинальный фонд
5. Невыход на работу -отпуск -учебный отпуск -гос. обязанности -больничный Итого:
6. Эффективный фонд

 

Коэффициент списочного состава предприятия, работающего по непрерывному режиму с остановкой на праздничные дни:

К_спис=(Т_кал-Т_пр)/Т_эф

Т_кал- календарный фонд времени

Т_пр- число праздничных дней

Т_эф- эффективный фонд времени

К_спис=

Расчет численности производственных рабочих:

Ч_см=N_об*Н_обсл

Ч_см- сменная численность, чел

N_об- число единиц оборудования, апп

Н_об- норма обслуживания, чел/апп

 

Ч­_яв=Ч_см* N_см

Ч_яв- явочная численность, чел

N_см- количество смен в сутки

 

Ч_спис=Ч_яв*К_спис

Ч_спис- списочная численность, чел

 

Расчет численности основных и вспомогательных рабочих участка представим в таблице 5:

 

Таблица 5

Численность основных и вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Число единиц оборудования, апп	Ноб, чел/апп	Кспис	Численность
Чсм	Чяв	Чспис
Основные рабочие
Машинист экструдера				1,5
Прессовщик
Вулканизаторщик
Упаковщик
Итого:
Вспомогательные рабочие
Слесарь-наладчик				1,5
Механик-электрик
Подсобный рабочий
Итого:
Всего:

 

Таким образом, численность всех производственных рабочих составила 73 человека, из которых число основных рабочих составило 59 человек, а вспомогательных рабочих – 14 человек, из которых 4 – ремонтники.

Расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих:

Расчет проводится на основе среднегодовой заработной платы:

ЗП^ср.год = ЗП^ср.мес *12

ЗП^ср.мес – среднемесячная заработная плата, тыс. руб.

= 10,5*12=126 тыс.руб.

= 8,8*12=105,6 тыс.руб.

= 7,9*12=94,8 тыс.руб.

= 10,4*12=124,8 тыс.руб.

= 11,2*12=134,4 тыс.руб.

= 10,1*12=121,2 тыс.руб.

= 6,7*12=80,4 тыс.руб.

Дальнейший расчет фондов заработной платы проводим в таблице 6:

Таблица 6

Годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Профессия	Списочная численность, чел	Среднемесячная заработная плата, тыс.руб	Годовой фонд з/п одного рабочего, тыс.руб.	Годовой фонд работников цеха, тыс.руб.
Основные рабочие
1)Машинист экструдера		10,5	126,0	1764,0
2)Вулканизаторщик		8,8	105,6	528,0
3)Упаковщик		7,9	94,8	379,2
4)Прессовщик		10,4	124,8	4492,8
Итого:
Вспомогательные рабочие
1)Слесарь – наладчик		11,2	134,4	537,6
2)Механик – электрик		10,1	121,2	606,0
3)Подсобный рабочий		6,7	80,4	402,0
Итого:				1545,6
Всего:				8709,6

Таким образом, общий годовой фонд заработной платы составил 8709,6 тыс.руб. Из них фонд заработной платы основных рабочих составил 7164 тыс.руб., а вспомогательных рабочих 1545,6 тыс.руб.

Расчет численности и заработной платы руководителей, служащих и вспомогательного персонала представлен в таблице 7:

Таблица 7

Калькуляция себестоимости 1 тыс.м силиконовой трубки

 

8. Финансовый план

Операционная деятельность

Объём реализации

В первый же год нами будет освоено все 100% производственной мощности участка. И годовой объём реализации без НДС составит 411,843 млн.руб.(из таблицы 11).

Расчет налогов

1. Налог на имущество

Составляет 2,2% от активов предприятия

Н_им = 0,022*К_оф

Н_им – налог на имущество, млн.руб.

К_оф – инвестиции в основные фонды, млн.руб.

1 год – Н_и=0,022*73,16 = 1,61млн.руб.

2 год – Н_и=0,022*(73,16-3,65) = 1,53 млн.руб.

3 год – Н_и=0,022*(69,51-3,65) = 1,45 млн.руб.

4 год – Н_и=0,022*(65,86-3,65) = 1,37 млн.руб.

5 год – Н_и=0,022*(62,21-3,65) = 1,29 млн.руб.

6 год – Н_и=0,022*(58,56-3,65) = 1,21 млн.руб.

7 год – Н_и=0,022*(54,91-3,65) = 1,13 млн.руб.

2. Налог на прибыль

Налог на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой прибыли

Н_п = (П-Н_и)*0,2

Н_п – налог на прибыль, млн.руб.

П – прибыль млн.руб.

Н_и – налог на имущество, млн.руб.

1 год – Н_п=0,2*(95,04-1,61) = 18,67 млн.руб.

2 год – Н_п=0,2*(95,04-1,53) = 18,70 млн.руб.

3 год – Н_п=0,2*(95,04-1,45) = 18,72 млн.руб.

4 год – Н_п=0,2*(95,04-1,37) = 18,73 млн.руб.

5 год – Н_п=0,2*(95,04-1,29) =18,75 млн.руб.

6 год – Н_п=0,2*(95,04-1,21) = 18,77 млн.руб.

7 год – Н_п=0,2*(95,04-1,13) = 18,78 млн.руб.

Расчет точки безубыточности

1. Полная себестоимость:

С_полн = 154,93 тыс. руб. на 1000м годной продукции

2. Условно-постоянная часть себестоимости:

С_{усл-пост}=С_цех*0,8 + С_{общ. зав}

С_цех – цеховые расходы, тыс.руб.

С_{общ.зав} – общезаводские расходы, тыс.руб.

С_{усл-пост} = 9,175*0,8 +32,23 = 39,57 тыс.руб.

 

 

3. Постоянная себестоимость на весь объём

С_пост =Q*С_{усл-пост}

Q – годовой объём производства, т

С_{усл-пост} – условно-постоянная часть издержек, тыс.руб.

С_пост = 2044,8*39,57 = 80912,74 тыс.руб.

 

4. Критический объём производства

Ц – цена предприятия тыс.руб/1000м

С_пер – переменная часть себестоимости, тыс. руб.

С_пер = С_полн – С_{усл-пост}

С_пер = 154,93 - 39,57 = 115,36 тыс.руб/1000м

= 940 тыс.м.

 

Таким образом получаем, что проектируемый объём (2044,8 тыс.м.) в 2,18 раз превышает критический, что свидетельствует об устойчивости предприятия по объёму производства.

 

Ц*В=241692

Общие издержки

Выручка от реализации

Qкр

Расчет точки безубыточности графическим методом

Постоянные издержки

Спер*В=138432

940

Переменные издержки

 

 

Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений в основное оборудование

Наименование оборудования	Количество единиц, шт	Стоимость единицы, млн.руб	Общая стоимость, млн.руб.	Амортизационные отчисления
На , %	суммарные, млн.руб.
1)Экструдер					0,90
2)Гидравлический пресс		2,4	19,2		1,92
Итого:			28,2		2,82
Неучтенное технологическое оборудование			5,64		0,564
Всего:			33,84		3,384

Неучтенное технологическое оборудование принимаем в размере 20% от основного.

Таким образом, инвестиции в оборудование составили 33,84 млн.руб, а годовая сумма амортизационных отчислений с основного оборудования составила 3,384 млн.руб.

Таблица 2