Расчет затрат на питьевую воду

Таблица 7

Наименование показателей	Количество	примечание
Действующее производство	Настоящий проект
1. Удельный расход воды на 1 рабочего в м³			По нормам расхода
2. Общая численность рабочих на участке человек			По расчетам
3. годовой расход воды в тыс. м³		2,2	П.1*П.2/1000
4. Стоимость 1 м³ в тыс. руб.	12,25	12,25	Согласно данным бухгалтерии
5. Стоимость питьевой воды		26,9	П.4*П.3

Определение роста производительности труда и

Заработной платы

Таблица 8

Наименование показателей	Единица измерения	Количество
Действующее производство	Настоящий проект
1. Годовой объем выпуска изделия	Шт.
2. Общая численность рабочих на участке	Чел.
3. Производительность труда	Шт./чел
4. Рост производительности труда	%	-	30%

Рост заработной платы определяется с учетом опережающего роста производительности труда, т.е. на каждые 10% роста производительности труда приходится 3% роста заработной платы.

При этом условии рост заработной платы составляет:

 

10% - 3%

30%-X%

X=20*3/10=9%

 

 

Расчет годового фонда платы труда

Таблица 9

Настоящий проект	Годовой фонд ЗП тыс. руб.	1587,2	187,5 98,1	175,6	154,08	142,6	2345,08
Численность раб Численность работающих человек отающих человек
Годовой фонд ЗП одного работающего, тыс. руб.	99,2	62,5 98,1	87,8	77,04	71,3
Средне месячная ЗП рабочего, руб.	7680* 1,076= 8263,68	5207,84 8177,6	7316,8	6240,8	5939,52
Действующее производство	Годовой фонд ЗП тыс. руб.	1658,2	290,4 273,6	244,8	208,8	198,6
Численность работающих человек
Годовой фонд ЗП одного работающего, тыс. руб.	7680*12 /1000=92,16	58,08 91,2	81,6	69,6	66,24
Средне месячная ЗП рабочего, руб.
Категории работающих	1. Основные рабочие	2. Вспомогательные рабочие: наладчики	3. Руководители	4. Специалисты	5.Служащие	Итого:

Отчисление на социальные службы

Таблица 10

Виды отчислений	Действующее производство	Настоящий проект
1. Фонд социального страхования, тыс.руб. (3,2% от ФОТ)		75,04
2. Пенсионный фонд, тыс. руб. (20% от ФОТ)
3. Фонд обязательного страхования, тыс.руб. (2,8% от ФОТ)	80,5	65,6
4. Фонд занятости, тыс. руб. (0,2% от ФОТ)
Итого отчислений на социальные нужды, тыс.руб.	839,5	684,6

Амортизационные отчисления

 

Таблица 11

Настоящий проект	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.	27,18	112,6		64,35	633,1
Стоимость ОПФ, тыс.руб.				514,8
Действующее производство	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.	37,08	-	595,5	89,3	721,9
Стоимость ОПФ, тыс.руб.	(таблица 1)	-		714,6
Норма амортизационных отчислений	1,2	6,7		12,5
Группа основных производственных фондов	1. Задания	2. Оборудование 2.1. Станок с ЧПУ	2.2. Станки с РУ	2.3. Инструмент и инвентарь	Итого:

 

Расчет отчислений в ремонтный фонд, предназначенный для

проведения всех видов ремонта (текущего, среднего и капитального)

 

Таблица 12

Группа ОПФ	Норматив отчислений, %	Действующее производство	Настоящий проект
Стоимость ОПФ, тыс.руб.	Сумма отчислений, тыс.руб.	Стоимость ОПФ, тыс.руб.	Сумма отчислений, тыс.руб.
1. Здания			185,4		135,9
2. Оборудование
Всего			3758,4		2709,9

 

 

 

В статью затрат «прочие расходы» включаются затраты по обязательному страхованию имущества предприятия; вознаграждения за рационализаторскую работу и изобретения; на командировки, плата за пожарную и сторожевую охрану; затраты подготовку и переподготовку кадров; плата за услуги связи и банков, расходы на рекламу. Определяю величину выше перечисленных затрат укрупнено из расчета 2,5 от годового фонда оплаты труда.

 

В условиях действующего производства:

Зпр=2875*5/100=143,8(тыс.руб.)

 

В условиях настоящего проекта:

Зпр=2345,08*5/100=117,3 (тыс.руб.)

 

Все расходы по статье «прочие расходы» свожу в таблицу и определяю общую их сумму.

 

Таблица 13

Статьи и затраты	Действующее Производство	Настоящий проект
Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
1. Налог	-	-
2. Ремонтный фонд	3758,4	2709,9
3. Прочие затраты	143,8	117,3
Всего	3902,2	2827,2

 

 

Схема затрат на производство и на реализацию

Продукции

Таблица 14

Статьи и затраты	Действующее Производство	Настоящий проект
Сумма, тыс. руб.	Удельные затраты, %	Сумма, тыс. руб.	Удельные затраты, %
1. Материальные затраты: 1.1 Основные материалы (табл.2)		12,8		13,4
1.2. Вспомогательные материалы (табл.3)		0,3	25,2	0,3
1.3. Износ и содержание МБП и инвентаря (табл.3.)		0,5	39,9	0,4
1.4. Запасные части		0,6		0,5
1.5. Топливо и энергии для технологических нужд (табл.4)	1461,7		966,4	10,4
1.6. Отопление, вентиляция и горячее водоснабжение (табл.5)	458,2	3,8		3,6
1.7. Осветительная электроэнергия (табл.6)	92,7	0,8	67,9	0,7
1.8. Питьевая вода (табл.7)		0,3	26,9	0,3
2. Годовой фонд оплаты труда (табл.8)		23,7	2345,1	25,3
3. Отчисления на социальные службы (тадл.10)	839,5	6,9	684,6	7,4
4. Сумма ежегодных амортизационных отчислений (табл.11)	721,9	5,9	633,1	6,8
5. Прочие расходы (табл.14)		32,2	2827,2	30,5
Итого: себестоимость годового выпуска изделий		100%	9282,3	100%

 

 

Себестоимость единицы изделия:

 

· В условиях действующего производства:

 

· По настоящему проекту: