Тема 9. Налоги и налоговая система

Сущность налогов, их место в экономике. Виды и группы налогов. Основные налоги (налог на прибыль, подоходный налог, НДС и т.д.). Прямые и косвенные налоги. Налоговое бремя.

Принципы и механизмы налогообложения в рыночной экономике. Структура налогообложения. Налоговая база и налоговые льготы. Проблемы сбора налогов.

Функции налогов. Социальная функция налогов. Налоги как средство государственного регулирования. Проблема двойного налогообложения. Международные аспекты налогообложения.

Фискальная политика государства в ходе экономического цикла. Кривая Лаффера. Актуальность проведения налоговой реформы в РФ.

Краткий конспект лекции

 

Налог - это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

Впервые общие принципы налогообложения сформулировал Адам Смит. Он предложил рассматривать три источника налогов: ренту, прибыль, заработную плату, и исходил из следующих принципов налогообложения:

} равномерность, понимаемая как равнонапряженность, общность для всех налогоплательщиков правил и норм изъятия налога;

} определенность, означающая четкость, ясность, стабильность норм, ставок налогообложения;

} простота и удобство взимания налогов для налогоплательщиков;

} неотягощенность (умеренность, ограниченность налога суммами, уплата которых не ложится тяжким бременем на налогоплательщика).

Кривая Лаффера - кривая, характеризующая зависимость объема государственных доходов от среднего уровня налоговых ставок в стране. Кривая иллюстрирует наличие оптимального уровня налогообложения, при котором государственные доходы достигают своего максимума.

По Налоговому Кодексу Российской Федерации

1) налог на добавленную стоимость; 2) акцизы на отдельные виды товаров 3) налог на доходы физических лиц; 4) налог на прибыль организаций; 5) налог на добычу полезных ископаемых; 6) водный налог; 7) сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; 8) государственная пошлина; 9) страховые взносы (ФЗ-212 от 24.07.2010)

10) налог на имущество организации; 11) транспортный налог; 12) налог на игорный бизнес;

13) земельный налог; 14) налог на имущество физических лиц;

 

Семинар 6. Денежное обращение и кредит

Вопросы для обсуждения

1. Спрос на деньги и предложение денег в рыночной экономике. Количественная теория денег.

2. Денежный рынок как проявление классической дихотомии.

3. Стабильность и нестабильность денежного обращения.

4.Состояние и проблемы денежного обращения в РФ.

5. Кредит, его сущность, формы и функции.

6. Денежно-кредитная политика и ее инструменты. Сеньораж.

Темы докладов

1. Основные причины резкого падения курса российского рубля в 1998 году.

2. Основные направления денежно-кредитной политики РФ на современном этапе.

3. Теория денежного обращения М.Фридмана.

Литература

а) основная:

1. Игнатова Т. В. и др.Экономическая теория: учеб. пособие для вузов. - М.: Перо, 2012.

2. Киселева Е. А., Сафрончук М. В. Экономическая теория: учеб. для вузов. - М.: Делов. лит., 2011.

3. Липсиц И. В. Экономика: учеб. для вузов: 2-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2012.

4. Слагода В. Г. Экономическая теория: учеб. для вузов: 5-е изд., испр. и доп. - М.: Форум, 2012.

5. Экономическая теория: учеб. для вузов / под общ. ред. А. И. Добрынина, Г. П. Журавлевой. - 2-е изд. - М.: Инфра-М, 2014.

б) дополнительная:

6. Пономарев Ю. Ю., Трунин П.В. Особенности формирования монетарной политики с учетом эффекта переноса колебаний валютного курса на цены // Российское предпринимательство. - № 7 (253). - 2014.

7. Ломиворотов Р. Девальвация рубля: как это может помочь российской экономике? // Рынок ценных бумаг. - № 3. - 2014. - С. 6-8.

8. Минаев С. Валютные волны // Коммерсантъ Власть. - № 28. - 2014.

9. Захаров П. В. Изменение архитектуры банковской отрасли США в результате кризиса 2008-2009 гг. // Вопросы экономики. - № 5. - 2014.

Семинар 7. Банки и банковская система

Вопросы для обсуждения

1. Сущность и организация банковской системы.

2. Статус и функции Центрального банка.

3. Виды и функции коммерческих банков.

4. Кассовая наличность, резервы коммерческих банков и ставка банковского процента.

5. Проблема мультипликационного расширения банковских депозитов.

6. Особенности и проблемы банковской системы Российской Федерации.

Темы докладов

1. Экономическая роль и функции центральных банков в рыночной экономике на современном этапе.

2. Электронные и кредитные деньги как новое явление в банковском деле.

3.Тенденции развития банковского сектора Ростовской области.

Литература

а) основная:

1. Бродский Б. Е. Макроэкономика: продвинутый уровень: курс лекц. - М.: Магистр: Инфра-М, 2012.

2. Ивашковский С. Н. Экономика для менеджеров: микро- и макроуровень: учеб. пособие. - М.: Дело, 2011.

3. Макроэкономика: учеб. для бак. / под ред. С. Ф. Серегиной. - М.: Юрайт, 2012.

4. Современные макроэкономические проблемы России: учеб. пособие для бак. и магистр. / под ред. С. С. Носовой. - М.: Кнорус, 2010. 4

5. Экономическая теория: учеб. для вузов/ под общ. ред. А. И. Добрынина, Г. П. Журавлевой. - 2-е изд. - М.: Инфра-М, 2011.

б) дополнительная:

6. Волков И. И. Макроэкономическое регулирование и финансы транснациональных корпораций // Российское предпринимательство. - № 8 (254). - 2014.

7. Захаров П. В. Изменение архитектуры банковской отрасли США в результате кризиса 2008-2009 гг. // Вопросы экономики. - № 5. - 2014.

8. Михальчук П. ЕЦБ повысил прогноз по росту экономики ЕС. Золото вновь дорожает // Эксперт. - № 11. - 2014.

9. Пономарев Ю. Ю., Трунин П.В. Особенности формирования монетарной политики с учетом эффекта переноса колебаний валютного курса на цены // Российское предпринимательство. - № 7 (253). - 2014.

10. Савельев И. А. История банковского дела, рассказанная очевидцами // Экономические стратегии. - № 4. - 2014.

11. Федорова Е. А., Лазарев М. П. Влияние цены на нефть на финансовый рынок России в кризисный период // Финансы и кредит. - № 20. - 2014.

 

Семинар 8. Финансы и финансовая система. Государственный бюджет. Бюджетный дефицит и государственный долг

Вопросы для обсуждения

1. Финансы: структура и функции.

2. Государственный бюджет как центральное звено финансовой системы государства, его доходы и расходы.

3. Бюджетный дефицит и государственный долг: определение, природа, состояние. Управление государственным долгом.

4. Бюджетный профицит и его использование.

5. Проблемы межбюджетных отношений в РФ.

6. Фискальная политика: цели, инструменты, виды.

Темы докладов

1. Социально-экономические последствия бюджетного дефицита и государственный долг.

2. Основные направления развития бюджетного процесса в РФ.

3. Резервный фонд и Фонд будущий поколений в РФ.

Литература

а) основная:

1. Ивашковский С. Н. Экономика для менеджеров: микро- и макроуровень: учеб. пособие. - М.: Дело, 2011.

2. Липсиц И. В. Экономика: учеб. для вузов: 2-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2012.

3. Слагода В. Г. Экономическая теория: учеб. для вузов: 5-е изд., испр. и доп. - М.: Форум, 2012.

4. Экономическая теория (политэкономия): учеб. для вузов / под общ. ред. Г. П. Журавлевой. - 5-е изд. - М.: Инфра-М, 2011.

5. Экономическая теория: учеб. для вузов / под общ. ред. А. И. Добрынина, Г. П. Журавлевой. - 2-е изд. - М.: Инфра-М, 2014.

б) дополнительная:

6. Барашева Т. И. Совершенствование системы бюджетно-налогового регулирования в регионах Севера // ЭКО. - № 6. - 2014.

7. Волков И. И. Макроэкономическое регулирование и финансы транснациональных корпораций // Российское предпринимательство. - № 8 (254). - 2014.

8. Лукьянович Н. В. Левченко Л.В. Перспективы международной торговли энергоносителями и их влияние на внешнюю энергетическую политику России // Экономические науки. - № 4 (113). - 2014. - С. 7-11.

9. Сятчихин С. В. Концепция межбюджетных отношений в условиях саморазвития территорий // Российское предпринимательство. - № 8 (254). - 2014.

10. Федорова Е. А., Лазарев М. П. Влияние цены на нефть на финансовый рынок России в кризисный период // Финансы и кредит. - № 20. - 2014.

11. Хазова Е. В. Система бюджетных платежей как инструмент формирования доходной части федерального бюджета // Финансовое право. - № 5. - 2014.

 

Семинар 9. Налоги и налоговая система

Вопросы для обсуждения

1. Сущность и место налогов и налогообложения в экономике.

2. Принципы и механизмы налогообложения. Функции налогов.

3. Налоги как средство государственного регулирования экономики. Прямые и косвенные налоги.

4. Проблемы собираемости налогов и льгот в налогообложении. Кривая Лаффера.

5. Налоговое бремя.

6. Современная налоговая система Российской Федерации.

Темы докладов

1. Проблемы обновления и развития налоговой системы в Российской Федерации.

2. Усиление роли налогового администрирования в системе государственного регулирования экономики в переходный период.

3. Местные налоги.

Литература

а) основная:

1. Киселева Е. А., Сафрончук М. В. Экономическая теория: учеб. для вузов. - М.: Делов. лит., 2011.

2. Игнатова Т. В. и др.Экономическая теория: учеб. пособие для вузов. - М.: Перо, 2012.

3. Современные макроэкономические проблемы России: учеб. пособие для бак. и магистр. / под ред. С. С. Носовой. - М.: Кнорус, 2010. 4

4. Макроэкономика: учеб. для бак. / под ред. С. Ф. Серегиной. - М.: Юрайт, 2012.

5. Бродский Б. Е. Макроэкономика: продвинутый уровень: курс лекц. - М.: Магистр: Инфра-М, 2012.

б) дополнительная:

6. Барашева Т. И. Совершенствование системы бюджетно-налогового регулирования в регионах Севера // ЭКО. - № 6. - 2014.

7. Дивина Л. Э. Налоговая составляющая экономической безопасности Российской Федерации // Российское предпринимательство. - № 8 (254). - 2014.

8. Искрицкая Н. И. Влияние изменения сырьевой базы нефтяных месторождений на доходы страны // ЭКО. - № 6. - 2014.

9. Кирина Л. С. Оценка направлений совершенствования налоговой политики в Российской Федерации // Налоги и налогообложение. - № 5. - 2014.

10. Мусаева Х. М. Собираемость налогов и неработающие льготы // Финансы. - № 6. – 2014.

11. Основные направления налоговой политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов // Налоговый вестник. - № 6. - 2014.

12. Соколов Б. И., Юйчжо Лю Налоговые реформы: опыт Китая - выводы для России // Финансы и кредит. - № 20. - 2014.

13. Хазова Е. В. Система бюджетных платежей как инструмент формирования доходной части федерального бюджета // Финансовое право. - № 5. - 2014.

14. Шальнева М. С., Чехлань Е.Ю. Реформа российской налоговой системы: история развития и актуальные проблемы // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - № 6. - 2014.

 

Задачи

1.В абстрактной стране в 2015 году денежная масса выросла на 45%, объем производства сократился на 40%.

Определить изменение цен при условии прежней скорости обращения денег.

 

2. В абстрактной стране наличность составляет 5 млн. долл., счета до востребования 2,8 млн. долл., мелкие и средние срочные вклады 6,5 млн. долл., крупные срочные вклады 1,5 млн. долл., ценные бумаги 12 млн. долл.

Определить денежные агрегаты M1, M2 и М3.

 

3. За 2014 год в России денежная масса выросла с 6 трлн. руб. до 8 трлн. руб., объем производства вырос на 9,5%, скорость обращения сократилась на 21%.

Определить ожидаемую инфляцию.

 

4. Номинальный ВНП – 8750 тыс. руб., количество денег в экономике – 950 тыс.руб.

Определить скорость денежного обращения.

 

5. Гражданин Иванов вложил в банк 125 тыс. руб. под 11,5% годовых.

Определить сумму вклада, которую он получит через 3 года.

 

6. Гражданка Иванова положила в коммерческий банк на валютный счет 4000 евро под 7% годовых. За год курс евро относительно рубля вырос на 14%.

Определить сумму процента прибыли в пересчете на рубли.

 

7. В январе 2015 года денежная масса в стране составила 4млрд. долл. Объем производства за год вырос на 15%, скорость обращения упала на 10%. Объем денежной эмиссии который может провести ЦБ, чтобы инфляция не превысила 12%?

Определить:

В каком объеме Центральный банк может провести денежную эмиссию, чтобы инфляция не превысила 20%. Рассчитать скорость обращения.

 

8. В пассиве баланса коммерческого банка «Восход» находятся статьи:

срочные вклады – 325 млн. руб.;

вклады до востребования – 800 млн. руб.;

собственный капитал – 200 млн. руб.

Норматив минимального резервного покрытия по вкладам до востребования – 11%, по срочным вкладам – 8%

Определить:

- сумму увеличения кредитов при условии переоформления половины вкладов до востребования на срочные вклады.

- прирост избыточных резервов при условии покупки владельцами срочных вкладов ценных бумаг на 20%.

 

9. Норма обязательных резервов коммерческих банков – 28% от суммы вкладов до востребования. В течение года вкладчики увеличили сумму средств на вкладах до востребования на 1,5 млн. руб.

Определить:

- сумму предоставляемых ссуд после увеличения вкладов.

- банковский мультипликатор.

 

10. В банковской системы страны присутствуют: мелкие срочные вклады – 2580 млн. руб., крупные срочные вклады – 850 млн. руб., чековые вклады – 285 млн. руб., наличные деньги – 120 млн. руб.

Определить:

- величину агрегата М1;

- величину агрегата М2;

- величину агрегата М3.

 

11. В 2015 году в банковской системе текущие депозиты – 675,8 млн. руб., обязательные банковские резервы – 57,8 млн. руб., избыточные резервы коммерческих банков – 28,8 млн. руб., наличные деньги в обращении – 246,6 млн. руб.

Определить:

- величину денежного агрегата М1;

- норму обязательных резервов;

- банковский мультипликатор.

 

12. В условиях полной занятости ВВП равен 35 млрд. руб., фактический объем ВВП – 27 млрд. руб. Сумма налогов – 15% от величины ВВП. Государственные расходы – 2,3 млрд. руб.

Определить:

- сальдо бюджета;

- сальдо бюджета в условиях полной занятости.

 

13. В 2015 году национальный доход составил – 600 млн. руб., потребление домашних хозяйств – 490 млн. руб., дефицит торгового баланса – 25 млн. руб., превышение косвенных налогов над субсидиями предпринимателям – 11 млн. руб., дефицит государственного бюджета – 12 млн. долл.

Определить:

- сумму прямых налогов.

 

Тесты

Дайте обоснование правильным вариантам ответа:

1. На рынке капитала выравнивание спроса и предложения происходит:

а) за счет гибкости процентной ставки;

б) за счет увеличения объема сбережений;

в) за счет увеличения факторов производства;

г) за счет изменения уровня безработицы.

 

2. Интеграция денег и реальных переменных элемент экономической теории:

а) кейнсианской;

б) монетаристской;

в) неоклассической;

г) институционалистской.

 

3. Политика «дешевых» денег приведет:

а) к не увеличению реального объема производства;

б) к повышению общего уровня цен в экономике;

в) к уменьшению безработицы в экономике;

г) к уменьшению общего уровня цен в экономике.

 

4. Транзакционный спрос на деньги определяется:

а) спросом на деньги для приобретения финансовых активов.

Б) спросом на деньги для совершения рыночных сделок;

в) величиной номинального ВНП;

г) величиной реального ВВП.

 

5. Мультипликатор - это:

а) отношение изменения равновесного уровня национального дохода к вызвавшему его исходному изменению уровня расходов;

б) отношение изменения равновесного уровня национального дохода к инвестициям;

в) отношение изменения равновесного уровня ВВП к инвестициям;

г) отношение изменения равновесного уровня ЧНП к инвестициям.

 

6. Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные и безналичные деньги:

а) М₀;

б) М₁;

в) М₂;

г) М₃.

 

7. Рост инвестиций приводит:

а) к снижению цены кредита;

б) к увеличению цены кредита;

в) к увеличению цены кредита на % инвестиций;

г) к увеличению цены кредита.

 

8. Крупные срочные вклады включаются в состав:

а) M₁;

б) М₂;

в) М₃;

г) М₀.

 

9. Сдвиг кривой LM вправо обусловлен:

а) ростом реального предложения денег;

б) ростом номинального предложения денег;

в) падением реального предложения денег;

г) падением номинального предложения денег.

 

10. При увеличении предложения реального количества денег кривая LM:

а) смещается вправо;

б) смещается влево;

в) не изменяется;

г) поворачивается вокруг своей оси.

 

11. Рост денежной массы:

а) вызывает сдвиг кривой LM влево;

б) вызывает сдвиг кривой LM вправо;

в) приводит кривую LM в вертикальное положение;

г) приводит кривую LM в горизонтальное положение.

 

12. Падение цен сдвигает кривую LM:

а) вправо;

б) влево:

в) вертикальное положение;

г) горизонтальное положение.

 

13. Избыточный спрос на деньги приводит:

а) к падению уровня реальных доходов;

б) к падению процентной ставки;

в) к росту процентной ставки;

г) к росту уровня реальных доходов.

 

14. Депозитные сертификаты и облигации государственных займов водят в:

а) М₂;

б) М₀;

в) денежный агрегат М3;

г) М₁.

 

15. Абсолютной ликвидностью обладают деньги, составляющие агрегат:

а) М₀;

б) М₁;

в) М₂;

г) М₃.

 

16. Денежный агрегат М₁ в наибольшей степени ответствует функции денег:

а) средства накопления;

б) средства платежа;

в) средства обращения;

г) мировые деньги.

 

17. Номинальный спрос на деньги:

а) растет пропорционально уровню цен;

б) растет быстрее уровня цен;

в) растет медленнее уровня цен;

г) растет обратно пропорционально уровню цен.

 

18. Средняя склонность к потреблению (АРС) на данный момент выражает:

а) желание человека сберегать;

б) отношение размеров потребления к величине дохода;

в) изменение потребление и вызвавшим его изменение дохода;

г) желание государства сберегать.

 

19. Средняя склонность к сбережению (APS) на данный момент выражает:

а) отношение размеров потребления к величине дохода;

б) желание человека сберегать;

в) отношение суммы сделанных сбережений к величине дохода;

г) желание государства сберегать.

 

20. Предельная склонность к потреблению (МРС) выражает:

а) отношение изменения в потреблении к тому изменению в доходе, которое его вызвало;

б) отношение изменения доходе к изменению в потреблении;

в) отношение дохода к сберегаемой части;

г) нет верного ответа.

 

21 Скорость обращения денег равна:

а) отношению номинального валового национального продукта к массе денег в обращении;

б) отношению реального валового национального продукта к массе денег в обращении;

в) произведению номинального валового национального продукта и массы денег в обращении.

 

22. В долгосрочном периоде спрос на деньги:

а) не зависит от изменения процентных ставок;

б) зависит от изменения процентных ставок;

в) зависит от изменения инвестиций;

г) не зависит от изменения инвестиций.

 

23. Спрос на деньгименяется:

а) прямо пропорционально изменению уровня цен;

б) обратно пропорционально изменению уровня цен;

в) прямо пропорционально совокупному спросу;

г) обратно пропорционально совокупному спросу.

 

24. Модель IS–LM была впервые предложена:

а) П.Прудоном;

б) Дж.Кейнсом;

в) Г.Мюрдалем;

г) Дж.Р. Хиксом.

 

25. При изменении нормы банковских резервов Центральным Банком увеличатся расходы:

а) потребителей;

б) предпринимателей;

в) государства;

г) потребителей, предпринимателей, государства.

 

26. Денежная база равна:

а) сумме наличности и резервов коммерческих банков;

б) сумме наличности и депозитов;

в) сумме депозитов и резервов коммерческих банков;

г) нет правильных ответов.

 

27. Увеличение отношения резервов к депозитам приводит:

а) к уменьшению на 10% денежного мультипликатора;

б) к увеличению денежного мультипликатора;

в) к уменьшению денежного мультипликатор;

г) к увеличению на 10% денежного мультипликатора.

 

28. К активам Центрального Банка РФ относят:

а) золотовалютные резервы;

б) наличные деньги в обращении;

в) депозиты правительства;

г) все ответы верны.

 

29. Снижение ставки рефинансирования приведет:

а) к росту спроса на заимствования со стороны коммерческих банков;

б) к уменьшению спроса на заимствования со стороны коммерческих банков;

в) нет правильного ответа.

 

30.Эффект Пигу (реальных кассовых остатков или богатства) означает:

а) рост ставки процента и неизменном предложении денег;

б) уменьшение богатства, вызванное ростом уровня цен;

в) сокращение экспорта при стабильных ценах на импорт;

г) сокращение импорта при стабильных ценах на эскпорт.

 

31. А. Пигу разработал теорию:

а) экономики благосостояния;

б) занятости;

в) совершенной конкуренции;

г) монополистической конкуренции.

 

32. В кейнсианской концепции процентная ставка:

а) представляет предельную производительность капитала;

б) является ценой денег;

в) равна дисконтному проценту;

г) равна ставки рефинансирования.

 

33. К пассивам Центрального Банка РФ относят:

а) ценные бумаги;

б) депозиты коммерческих банков в ЦБ;

в) кредиты коммерчески банкам;

г) нет правильных ответов.

 

34. Политика стерилизации ЦБ означает:

а) проведение интервенции на рынке иностранной валюты;

б) проведение интервенции на рынке иностранной валюты одновременно с нейтрализацией последствий на открытом рынке;

в) интервенцию на открытом рынке;

г) нет правильных ответов.

 

35. Кейнсианский мультипликатор показывает:

а) влияния прироста инвестиций (государственных и частных) на прирост выпуска и доходов.

Б) влияния прироста инвестиций (государственных и частных) на рост процентной ставки;

в) влияния прироста государственных инвестиций на прирост частных инвестиций;

г) влияние прироста инвестиций (государственных и частных) на процентную ставку.

 

36. Под реальной ставкой процента понимается:

а) номинальная ставка за вычетом ожидаемых (предполагаемых) темпов инфляции;

б) номинальная ставка плюс ожидаемые (предполагаемые) темпы инфляции;

в) текущая рыночная ставка, не учитывающая уровень инфляции;

г) текущая рыночная ставка, учитывающая уровень инфляции.

 

37. Под номинальной ставкой процента понимается:

а) номинальная ставка за вычетом ожидаемых (предполагаемых) темпов инфляции;

б) номинальная ставка плюс ожидаемые (предполагаемые) темпы инфляции;

в) текущая рыночная ставка, не учитывающая уровень инфляции;

г) текущая рыночная ставка, учитывающая уровень инфляции.

 

38. Центральный Банк может контролировать предложение денег:

а) увеличивая совокупный спрос;

б) изменяя норму обязательных резервов;

в) уменьшая темп инфляции;

г) нет правильных ответов.

 

39. В теории Баумоля-Тобина 20%-ное повышение реального дохода и процентной ставки приведет к тому, что спрос на деньги:

а) увеличится на 20%;

б) упадет на 20%;

в) останется неизменным;

г) увеличится на 40%.

40. При изменении нормы банковских резервов Центральным Банком увеличатся расходы:

а) потребителей;

б) предпринимателей;

в) государства;

г) потребителей, предпринимателей, государства.

 

41. Денежная база равна:

а) сумме наличности и резервов коммерческих банков;

б) сумме наличности и депозитов;

в) сумме депозитов и резервов коммерческих банков;

г) нет правильных ответов.

 

42. Увеличение отношения резервов к депозитам приводит:

а) к уменьшению на 10% денежного мультипликатора;

б) к увеличению денежного мультипликатора;

в) к уменьшению денежного мультипликатор;

г) к увеличению на 10% денежного мультипликатора.

 

43. К активам Центрального Банка РФ относят:

а) золотовалютные резервы;

б) наличные деньги в обращении;

в) депозиты правительства;

г) все ответы верны.

 

44. Снижение ставки рефинансирования приведет:

а) к росту спроса на заимствования со стороны коммерческих банков;

б) к уменьшению спроса на заимствования со стороны коммерческих банков;

в) нет правильного ответа.

 

45. Эффект Пигу (реальных кассовых остатков или богатства) означает:

а) рост ставки процента и неизменном предложении денег;

б) уменьшение богатства, вызванное ростом уровня цен;

в) сокращение экспорта при стабильных ценах на импорт;

г) сокращение импорта при стабильных ценах на эскпорт.

 

46. А. Пигу разработал теорию:

а) экономики благосостояния;

б) занятости;

в) совершенной конкуренции;

г) монополистической конкуренции.

 

47. В кейнсианской концепции процентная ставка:

а) представляет предельную производительность капитала;

б) является ценой денег;

в) равна дисконтному проценту;

г) равна ставки рефинансирования.

 

48. К пассивам Центрального Банка РФ относят:

а) ценные бумаги;

б) депозиты коммерческих банков в ЦБ;

в) кредиты коммерчески банкам;

г) нет правильных ответов.

 

49. Политика стерилизации ЦБ означает:

а) проведение интервенции на рынке иностранной валюты;

б) проведение интервенции на рынке иностранной валюты одновременно с нейтрализацией последствий на открытом рынке;

в) интервенцию на открытом рынке;

г) нет правильных ответов.

 

50. Кейнсианский мультипликатор показывает:

а) влияния прироста инвестиций (государственных и частных) на прирост выпуска и доходов.

Б) влияния прироста инвестиций (государственных и частных) на рост процентной ставки;

в) влияния прироста государственных инвестиций на прирост частных инвестиций;

г) влияние прироста инвестиций (государственных и частных) на процентную ставку.

 

51. Под реальной ставкой процента понимается:

а) номинальная ставка за вычетом ожидаемых (предполагаемых) темпов инфляции;

б) номинальная ставка плюс ожидаемые (предполагаемые) темпы инфляции;

в) текущая рыночная ставка, не учитывающая уровень инфляции;

г) текущая рыночная ставка, учитывающая уровень инфляции.

 

52. Под номинальной ставкой процента понимается:

а) номинальная ставка за вычетом ожидаемых (предполагаемых) темпов инфляции;

б) номинальная ставка плюс ожидаемые (предполагаемые) темпы инфляции;

в) текущая рыночная ставка, не учитывающая уровень инфляции;

г) текущая рыночная ставка, учитывающая уровень инфляции.

 

53. Центральный Банк может контролировать предложение денег:

а) увеличивая совокупный спрос;

б) изменяя норму обязательных резервов;

в) уменьшая темп инфляции;

г) нет правильных ответов.

 

54. В теории Баумоля-Тобина 20%-ное повышение реального дохода и процентной ставки приведет к тому, что спрос на деньги:

а) увеличится на 20%;

б) упадет на 20%;

в) останется неизменным;

г) увеличится на 40%.

55. Фискальная экспансия государства приводит:

а) к сокращению профицита бюджета;

б) к росту профицита государственного бюджета;

в) к дефициту бюджета;

г) к уменьшению налоговых поступлений в бюджет.

 

56. Жесткая фискальная политика государства приводит:

а) к сокращению профицита бюджета;

б) к росту профицита государственного бюджета;

в) к дефициту бюджета;

г) нет правильного ответа.

 

57. Монетизация бюджетного дефицита означает:

а) продажу государственных облигаций;

б) покупку Центральным Банком государственных облигаций;

в) покупку государственных облигаций правительством иностранных государств;

г) нет правильных ответов.

 

58. Продажа облигаций населению приводит к:

а) возвращению денежной массы на исходный уровень;

б) увеличению денежной массы;

в) сокращению денежной массы;

г) нет правильных ответов.

 

59. Под конверсией в экономической теории понимается:

а) изменение налогов;

б) изменение цен;

в) изменение условий доходности займов.

60. Государственный бюджет – это:

а) совокупность налоговых поступлений за год;

б) счет доходов и расходов государства;

в) все источники доходов государства;

г) совокупность обязательств и межбюджетных трансфертов.

 

61. Профицит государственного бюджета – это явление всегда:

а) негативное;

б) позитивное;

в) нейтральное;

г) существуют различные оценки.

 

62. Дефицит государственного бюджета может покрываться за счет:

а) продажи золото-валютных резервов;

б) эмиссии денег и государственных ценных бумаг;

в) замораживания цен и заработной платы;

г) увеличения нормы банковского резервирования.

 

63. Фискальная политика может быть:

а) автоматической;

б) дискреционной;

в) стимулирующей;

г) сдерживающей.

 

64. В государствах с федеративным устройством бюджет имеет:

а) один уровень;

б) два уровня;

в) три уровня;

г) несколько уровней.

 

65. При росте налогов на предпринимательство:

а) совокупное предложение сокращается, а объем совокупного спроса не меняется;

б) совокупное предложение сокращается, объем совокупного спроса сокращается;

в) совокупное предложение увеличивается, а объем совокупного спроса не меняется;

г) совокупный спрос и совокупное предложение не изменяются.

 

66. К налоговым доходам бюджетов относятся:

а) средства, получаемые в виде процентов по остаткам бюджетных средств на счетах в кредитных организациях;

б) федеральные, региональные и местные налоги и сборы;

в) доходы от продажи государственного имущества;

г) доходы в виде финансовой помощи и бюджетных ссуд, полученных от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.

 

67. Основным инструментом налоговой политики являются:

а) операции на открытом рынке;

б) налоги;

в) государственные расходы;

г) межбюджетные трансферты.

 

68. Кредитно-денежной экспансией называется:

а) денежно-кредитная политика, направленная на увеличение налоговых поступлений;

б) денежно-кредитная политика, направленная на сокращение денежной массы;

в) денежно-кредитная политика, направленная на увеличение денежной массы;

г) денежно-кредитная политика, направленная на сокращение налоговой недоимки.

 

69. Равное увеличение государственных затрат и налоговых поступлений, которое приводит к росту национального дохода на ту же величину, называется:

а) теоремой Хаавельмо;

б) теоремой Хикса;

в) теоремой Маршалла;

г) теоремой Вальраса.

 

70. Влияние на совокупный спрос и национальный выпуск оказывает влияние:

а) денежно-кредитная политика;

б) фискальная политика;

в) налогово-бюджетная;

г) нет правильного ответа.

 

71. Основными инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются:

а) денежное обращение и кредит;

б) налоги и государственные расходы;

в) денежное обращение и государственные расходы;

г) нет правильного ответа.

 

72. К прямым налогам не относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль;

в) единый социальный налог;

г) все ответы верные.

 

73. Прямые налоги – это:

а) налоги на все виды доходов;

б) налоги на продажу товаров;

в) федеральные налоги;

г) все ответы неверные.

 

74. Регрессивная шкала налогообложения установлена для следующего налога:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль;

в) единый социальный налог;

г) все ответы верные.

Тематика курсовых работ

1. Оценка результатов экономической деятельности на макроуровне в СССР и в современной России.

2. Эволюция системы национальных счетов.

3. Динамика ВВП России и проблемы благосостояния населения.

4. Теневая экономика в современной экономической системе.

5. Факторы и тенденции совокупного спроса в российской экономике.

6. Факторы и тенденции совокупного предложения в российской экономике.

7. Актуальные проблемы макроэкономического равновесия в условиях современной России.

8. Проблемы трансформации сбережений в инвестиции в российской экономике.

9. Теория долгосрочных экономических циклов.

10. Современный экономический кризис: специфика и перспективы преодоления.

11. Безработица как фактор экономической дестабилизации.

12. Эволюция инфляционных процессов в российской экономике.

13. Антиинфляционная политика: зарубежный опыт и российская практика.

14. Закон Оукена и экономическая практика.

15. Сравнительный анализ теорий экономического роста.

16. Ограниченность природных ресурсов и проблема экономического роста.

17. Стратегия обеспечения экономического роста в России.

18. Актуальные аспекты теории «разоряющего роста» для современной России.

19. Государственный сектор в современной экономической системе.

20. Фискальная политика в Российской Федерации.

21. Эволюция налоговой системы Российской Федерации.

22. Государственный долг России: динамика и эволюция управления.

23. Современные тенденции развития банковского сектора Российской Федерации.

24. Денежно-кредитная политика: зарубежный опыт и российская практика.

25. Гипотеза рациональных ожиданий и экономическая практика.

26. Влияния мировых валют на российскую экономику.

27. Сравнительный анализ гибкого и фиксированного валютных курсов: проблемы теории и практики.

Вопросы к экзамену:

1. Понятие макроэкономики. Макроэкономические рынки.

2. Макроэкономические показатели. Система национальных счетов.

3. ВНП: содержание, структура, расчет по доходам и расходам. Номинальный и реальный ВНП.

4. Национальный доход и другие показатели национальных счетов.

5. Измерение уровня цен.

6. Национальное богатство. Отраслевая и секторальная структура экономики. Межотраслевой баланс.

7. Совокупный спрос и факторы, его определяющие. Неценовые факторы совокупного спроса.

8. Совокупное предложение и его факторы. Неценовые факторы совокупного предложения.

9. Равновесие совокупного спроса и совокупного предложения (модель AD-AS). Эффект храповика.

10. Потребление и сбережения. Мультипликатор автономных расходов.

11. Совокупные инвестиции. Теория мультипликатора инвестиций, принцип акселератора.

12. Модель IS-LM.

13. Экономический рост: сущность, показатели и роль.

14. Факторы и типы экономического роста.

15. Те