Розрахунки з покупцями і замовниками»

за _________________20___р.

№ рядка	Реєстр або інший документ	Покупець або замовник	Залишок на початок місяця	Прийнято до (в дебет рахунку 36 з кре
Дата	Номер	дебет	кредит	№ 701 “Дохід від реалізації готової продукції”	№ 702 “Дохід від реалізації товарів”	№ 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”
А	Б	В	Г

 

Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.

оплати диту рахунків)	Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків)	Залишок на кінець місяця
№ 71 “Інший опера­ційний дохід”		Разом по дебе­ту	№ 30 “Каса”	№ 31 “Ра­­хун­ки в банках”	№ 34 “Коротко-строкові векселі одержані”	№ 38 “Резерв сумнів­них боргів”	№ 63 “Роз­рахун­ки з поста­чаль­ника­ми і під­­ря­д­никами”	№ 685 “Розрахун­ки з інши­ми креди­торами”	Разом по кредиту	дебет	кредит

 

Відомість закінчено “____” ____________ 20__ р.

 

Виконавець

 

Головний бухгалтер

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6 с.-г.
по кредиту рахунків: 36 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід», 72 «Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи», 75 «Надзвичайні доходи», 79 «Фінансові результати»

за ________________ 20__ р.

N пор.	Дебет рахунків	Кредит рахунків	Усього
№ 36	N 70	N 71	N 72	N 73	N 74	N 75	N 79
	16 “Довгострокові біологічні активи”	х			х			х	х
	30 “Каса”				х				х
	31 “Рахунки в банках”				х				х
	35 “Поточні фінансові інвестиції”		х	х	х			х	х
	36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”	х			х	х	х	х	х
	37 “Розрахунки з різними дебіторами”				х				х
	66 “Розрахунки за виплатами працівникам”	х			х	х	х	х	х
	68 “Розрахунки за іншими операціями”				х			х	х
	69 “Доходи майбутніх періодів”			х	х	х		х	х
	70 “Доходи від реалізації”	х	х	х	х	х	х	х
	71 “Інший операційний дохід”	х	х	х	х	х	х	х
	72“Дохід від участі в капіталі”	х
	73 “Інші фінансові доходи”	х	х	х	х	х	х	х
	74 “Інші доходи”	х	х	х	х	х	х	х
	75 “Надзвичайні доходи”	х
	10, 11, 12, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 33, 34, 42, 44, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 63, 64, 65
	Усього

Відомість № 3.1 c.-г.

Аналітичного обліку одержаних і виданих векселів по рахунках: 182 «Довгострокові векселі одержані»; 34 «Короткострокові векселі одержані»; 51 «Довгострокові векселі видані»; 62 «Короткострокові векселі видані»

 

№ запису

Дата і номер документа

Найменування векселеотримувача (векселедавця)

Сальдо на початок місяця

В дебет рахунка з кредиту рахунків

З кредиту рахунка в дебет рахунків

Сальдо на кінець звітного місяця

дата виникне-ння заборго-ваності

дебет

кредит

№36

№37

№63

№64

№ 68

Усього

дебет

кредит

А

Б

В

182 “Довгострокові векселі одержані”

Разом

34 “Короткострокові векселі одержані”

Разом

51 “Довгострокові векселі видані”

Разом

62 “Короткострокові векселі видані”

Разом

 

Господарські операції з обліку розрахунків з іншими дебіторами

Журнал-ордер № 3А с.-г.

Та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

№ запису

Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи

Порядко­вий № запису за минулий місяць

Залишок на початок місяця

У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31

Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу

Дата виник­нення заборго­ваності

дебет

кредит

видано під звіт

видано у відшкодування перевитрати

дата та № видат­кового касово­го ордера

з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків

дата та № ви­дат­ко­во­го ка­сово­го ордера

з кредиту рахунків

дата

з кредиту рахунків

“Каса”

66 “Розра­хунки по оплаті праці”

30 “Каса”

30 "Каса"

А

Б

В

№ запису

Використано з підзвітних сум

Суми, видані понад норм, передбачених законо­давством

Курсова різниця

Залишок на кінець місяця

дата представ­лення

по представ­леному звіту

З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, інші

№ авансо-­ ­во­го звіту

сума

№ 20

№ 23

№ 91

№ 92

№’ 94

Разом

дебет

кредит

А

Журнал-ордер № 3 Б с.-г.

По рахунках: 18 «Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи»; 34 «Короткострокові векселі одержані»; 37 «Розрахунки з різними дебіторами» (окрім субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»; 38 «Резерв сумнівних боргів»; 51 «Довгострокові векселі видані»; 62 «Короткострокові векселі видані»

З кредиту рахунку 18, 34, 37, 38, 51, 62 в дебет рахунків

№ запису

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Усього

№18

№34

№37

№38

№51

№62

15 «Капітальні інвестиції»

20 «Виробничі запаси»

22 «МШП»

23 «Виробництво»

28 «Товари»

30 «Каса»

31 «Рахунки в банках»

63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

64 “Розрахунки за податками і платежами”

68 «Розрахунки за іншими операціями»

91 «Загальновиробничі витрати»

92 «Адміністративні витрати»

93 «Витрати на збут»

94 «Інші витрати операційної діяльності»

Усього

Відмітка

Відомість № 3.2 c.-г.

Аналітичного обліку розрахунків з іншими дебіторами

 

№ запису

Дата і номер документа

Найменування дебітора

Сальдо на початок місяця

В дебет рахунка з кредиту рахунків

дата виникнен-ня заборго-ваності

дебет

кредит

№30

№31

№70

№71

Усього

А

Б

В

 

З кредиту рахунка в дебет рахунків

Сальдо на кінець звітного місяця

Дата і номер документа

№30

№31

№34

№ 38

№ 60

№64

Усього

дебет

кредит

 

 

Тема 5. Облік необоротних активів

Журнал-ордер № 4-А с.-г.

по рахунках: 10 «Основні засоби»; 11 «Інші необоротні матеріальні активи»; 12 «Нематеріальні активи»;

13 «Знос (амортизація) необоротних активів»; 16 «Довгострокові біологічні активи»; 19 «Гудвіл»

 

Рахунок № 10 “Основні засоби”

№ запису

Підстава

З кредиту рахунку 10 в дебет рахунків

№

№

№

№

№

№

Разом по кредиту

1. 1

2. 2

3. 3

4. 4

5. 5

6. 8

Разом

Рахунок № 11 “Інші необоротні матеріальні активи”

№ запису

Підстава

З кредиту рахунку 11 в дебет рахунків

№

№

№

№

№

№

Разом по кредиту

1. 1

2. 2

3.

4.

5.

6. 8

Разом

Рахунок № 12 “Нематеріальні активи”

№ запису

Підстава

З кредиту рахунку 12 в дебет рахунків

№

№

№

№

№

№

Разом по кредиту

1. 1

2. 2

3.

4.

5.

6.

Разом

Рахунок № 13 “Знос (амортизація) необоротних активів”

№ запису

Підстава

З кредиту рахунку 13 в дебет рахунків

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

Разом по кредиту

Разом

Рахунок № 16 “Довгострокові біологічні активи”

№ запису

Підстава

З кредиту рахунку 16 в дебет рахунків

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

Разом по кредиту

1.

2.

3.

4.