Журнал-ордер №8 с.-г. та відомість

Аналітичного обліку по рахунках і субрахунках

 

16 – Довгострокова дебіторська заборгованість

34 – Короткострокові векселі одержані

37 – Розрахунки з різними дебіторами

38 – Резерв сумнівних боргів

51 – Довгострокові векселі видані

52 – Довгострокові зобов’язання за облігаціями

53 – Довгострокові зобов’язання з оренди

55 – Інші довгострокові зобов’язання

61 – Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

62 – Короткострокові векселі видані

65 – Розрахунки за страхуванням

67 – Розрахунки з учасниками

68 – Розрахунки з іншими операціями

69 – Доходи майбутніх періодів

 

За _________________20___ р

Рахунок _________________________________ субрахунок _______________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Журнал-ордер відкривається на квартал, півріччя або рік з використанням вкладних аркушів по кожному синтетичному рахунку або субрахунку.

За ______________________ місяць

№ запису	Дата	найменуваня та адреса дебітора (кредитора), зміст запису	Залишок на початок місяця (кварталу, року)	Дата виникнення заборгованості	Дата сплати заборгованості	Обіги по дебету з кредиту рахунків
дебет	кредит	підстава
А	Б	В
		Разом

 

	Обіги по кредиту в дебет рахунків	Залишок на початок місяця (кварталу, року)
	Разом по дебету	підстава					Разом по кредиту	дебет	кредит

 

 

Журнал-ордер закінчено «___» ______________ 20___ року.

В головній книзі суми оборотів відображені «____» ________________ 20___ р.

 

 

Виконавець __________________

Головний бухгалтер _____________________

Постачальник

_ Приватне підприємство «Козлов» РАХУНОК-ФАКТУРА

До платіжної вимоги

_________________________ № 15

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок № 0006851388

в_____ АКАПБ «Аваль» _____

_______ м. Немирів _________

________________________

 

 

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_ 26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл. _______________

Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Доповнення: Довіреності через Петренко Ю. №325461 від 01.12.20__р.

Кількість

Ст. призначення Місць Вага

 

Договір замовлення Від __ _ ____ 20_ _ р. Довіреність 145 від Іванова	Дата відвантаження ______ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Рис	Кг		2-50	187-50
Томатна паста	Банки		11-20	67-20
Перець чорний	Пач.		0-60	12-00
Всього без ПДВ				266-70
ПДВ (20%)				53-34
Транспортні витрати
Загальна сума з ПДВ				320-04
Сума до оплати

 

Директор Відпустив

 

Бухгалтер Одержав

Постачальник

_____ СТОВ «Жовтень» __ ________ РАХУНОК-ФАКТУРА

До платіжної вимоги

_________________________ № 612

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_ 153333102

в_____ АКАПБ «Аваль» _____

_______ м. Немирів _________

________________________

 

 

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_ 26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл. _______________

Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Доповнення: Довіреності №145 через Кричова М.П.

Кількість

Ст. призначення Місць Вага

 

Договір замовлення Від __ _ ____ 20_ _ р. Довіреність 145 від Іванова	Дата відвантаження ______ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Насіння ц/б	Кг		9-50	826-50
Всього без ПДВ				826-50
ПДВ (20%)
Транспортні витрати				165-30
Загальна сума з ПДВ				991-80
Сума до оплати

 

Директор Відпустив

 

Бухгалтер Одержав

Постачальник

_____ СТОВ «Україна» __ ________ РАХУНОК-ФАКТУРА

До платіжної вимоги

_________________________ № 26

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_ 153333103

в_____ АКАПБ «Аваль» _____

_______ м. Немирів _________

________________________

 

 

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_ 26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл. _______________

Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Доповнення: Довіреності №146 через Крилова М.П.

Кількість

Ст. призначення Місць Вага

 

Договір замовлення Від __ _ ____ 20_ _ р.	Дата відвантаження ______ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Концентровані корми	ц		65-00	1495-00
Всього без ПДВ				1495-00
ПДВ (20%)				299-00
Транспортні витрати
Загальна сума з ПДВ				1794-00
Сума до оплати

 

Директор Відпустив

 

Бухгалтер Одержав

Постачальник

_____ Немирів, комунгосп __ ________ РАХУНОК-ФАКТУРА

До платіжної вимоги

_________________________ № 36

№
Склад	№ операції	Шифр покуп.
Розпорядження про оплату або відмовлення від акцепту

Рахунок №_ 153333100

в_____ АКАПБ «Аваль» _____

_______ м. Немирів _________

________________________

 

 

Платник СВК «Світанок»

та його адреса

Рах_ 26009200142002 АК АПБ «Аваль» м. Немирів, Вінницька обл. _______________

Вантажоодержувач СВК «Світанок»

Доповнення: Довіреності №117 через Бабій О.В.

Кількість

Ст. призначення Місць Вага

 

Договір замовлення Від __ _ ____ 20_ _ р.	Дата відвантаження ______ 20__ р.	Спосіб відправника та номер накладної
Найменування	Од. вим.	Кількість	Ціна	Сума
Комунальні послуги				35-50
Всього без ПДВ				35-50
ПДВ (20%)				7-10
Транспортні витрати
Загальна сума з ПДВ				42-60
Сума до оплати

 

Директор Відпустив

 

Бухгалтер Одержав

 

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № _55____

 

від "1"грудня 20__ р. Одержано банком

"5" грудня 20___ р.

Платник СВК «Світанок»

Код

 

Банк платника Немирів АППБ «Аваль»

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

Код банку

	2565-50
КРЕДИТ рах.№

 

__________________________ у м. _____ Немирів ____________________

Отримувач Немирів комунгосп

Код

 

Банк отримувача

__________Немирів,, АППБ «Аваль»__ _у м. __________Немирів_________________ Сума словами

_ Дві тисячі п’ятсот шістдесят п’ять грн. 50 коп. _________________

Призначення платежу За отриману ТМЦ аванс оплати

 

ДР

 

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ "__" _________ 20___ р.

__________________________підпис банку

 

 

 

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № _86____

 

від "5" грудня 20__ р. Одержано банком

"5" грудня 20___ р.

Платник СВК «Світанок»

Код

 

Банк платника Немирів АППБ «Аваль»

Код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА

Код банку

	3046-50
КРЕДИТ рах.№

 

__________________________ у м. _____ Немирів ____________________

Отримувач СТОВ «Жовтень»

Код

 

Банк отримувача

__________Немирів,, АППБ «Аваль»__ _у м. __________Немирів_________________ Сума словами

_ Три тисячі сорок шість грн. 50 коп. _________________

Призначення платежу За насіння ц/б одержане 25.12.20__р.

визначити ПДВ – 507,75

 

ДР

 

Проведено банком

М.П. Підписи __________________________ "12" грудня 20___ р.

__________________________підпис банку

БУХГАЛТЕРСЬКА ДОВІДКА

 

В _____________ місяці 20__ р. по розрахунково-платіжній відомості утримано профспілкові внески з оплати праці в сумі ________________ при цьому складається кореспонденція рахунків:

Дт___________

Кт___________

Бухгалтер:

Примітка:

Заповнити бухгалтерську довідку. Дані взяти з попередньої практичної.

ІНСТРУКЦІЙНА КАРТА

До практичного заняття

 

ТЕМА: Облік будівельних матеріалів.

МЕТА: Поглибити теоретичні знання, набути практичних умінь і навиків по обліку будівельних матеріалів.

 

Завдання:

1. На підставі нижче складених даних оформити первинні документи:

а) Накладна внутрігосподарського призначення №32, на відпуск лісоматеріалу в кількості 20 м³, ціною 415 грн. 00 коп. та цегли кількістю 52 тис. шт., ціною 328 грн. 00 коп. на будівництво корівника від 12 квітня 20__ р.

б) Лімітно-забірна картка №61, від 12 квітня 20__ р. на видачу віконних навісів працівнику ремонтної майстерні Дмитриченко К.А., в кількості 14 шт., ціною 3-20 грн.; на суму 44-80 грн. Видача проводилась три дні (розподілити самостійно).

в) Акт №61 від 20 червня 20__ р. про списання на ремонт контори таких матеріалів:

обоїв, в кількості 60 рулонів, ціною 9,20 грн.; на суму 522,00 грн.

навіси віконні, в кількості 20 шт., ціною 3,20 грн.; на суму 64,00 грн.

ручки дверні, в кількості 18 шт., ціною 22,10 грн.; на суму 397,80 грн.

 

Склад комісії: головний бухгалтер Осадчий П.І., завідуюча складом №1 Дмитрак Т.Д., бухгалтер виробничих запасів Савчук О.Е.

2. На основі нижче вказаних даних внести в Книгу складського обліку залишки на початок місяця:

Лісоматеріал	100 м^3 по ціні 415,00 грн.
Цегла	120 тис. шт. по ціні 328,00 грн.
Навіси	52 шт. по ціні 3,20 грн.
Обої	40 рулонів по ціні 9,20 грн.
Ручки дверні	-
Разом

3. На підставі раніше заповнених та прикладених документів, зробити записи в Книгу складського обліку.

4. В книзі складського обліку вивести обороти по дебету і кредиту рахунка 205 «Будівельні матеріали» і вивести залишки.

5. На основі Книги складського обліку скласти Звіт про рух матеріальних цінностей.

6. На підставі раніше складеного Звіту про рух матеріальних цінностей скласти журнал-ордер №10.1

7. Провести розподіл транспортно-заготівельних витрат при умові, що залишок на початок місяця становив 103,60 грн. та врахувати транспортно-заготівельні витрати протягом місяця.

 

	НАКЛАДНА № ___ (внутрігосподарського призначення) за “____” _________ 20 __ р.	Сільгоспоблік, форма № ВЗСГ-8 ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мінагрополітики України “___”_________20__р. №___
Сільгосппідприємство __________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Структурний підрозділ __________________

 

Через кого (кому) ___________________________________________________________________________________________

Призначення ___ ______________________ ________________________________________________________________________

 

Назва, сорт, розмір	Код синтетичного обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна	Сума
дебет	кредит	затребувано	відпущено	прийнято

За вимогою

Дозволено ______________________________ ________________________ Прийняв від шофер

Керівник Бухгалтер відвозчик

Відпустив Прийняв

 

Сільгоспоблік, форма № ВЗСГ-1

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Мінагрополітики України “____”__________20__р. №____

Сільгосппідприємство_____________________________

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

Структурний підрозділ ________________________________ “ЗАТВЕРДЖУЮ”

_____________________

підпис керівника

Лімітно-забірна картка №____ “___” ________ 20__р.