Оборотна відомість по синтетичних рахунках

Код	Назва рахунка	Залишок на початок місяця	Обороти за місяць	Залишок на кінець місяця
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
	Основні засоби
	Капітальні інвестиції
	Виробничі запаси (Паливо)
	Виробничі запаси (Будівельні матеріали)
	Тварини на вирощуванні та відгодівлі
	Виробництво (Рослинництво)
	Виробництво (Тваринництво)
	Виробництво (Автотранспорт)
	Виробництво (Витрати на утримання та експлуатацію машин і обладнання (МТП))
	Каса
	Поточний рахунок в національній валюті
	Розрахунки з покупцями та замовниками
	Розрахунки з підзвітними особами
	Статутний капітал
	Пайовий капітал
	Довгострокові позики
	Розрахунки з постачальниками та підрядниками
	Розрахунок за страхуванням
	Розрахунки з оплати праці
	Фінансові результати
	Загальновиробничі витрати
	Адміністративні витрати
	Разом

 

Актив	Пасив
Статті активу	Сума, грн.	Статті пасиву	Сума, грн.
	Основні засоби	800000-00		Статутний капітал	616380-00
	Капітальні інвестиції	10000-00		Пайовий капітал	700900-00
	Паливо	15000-00		Довгострокові позики	40000-00
	Будівельні матеріали	110000-00		Розрахунки з постачальниками та підрядниками	120000-00
	Тварини на вирощуванні та відгодівлі	500000-00		Розрахунок за страхуванням	500-00
	Рослинництво	149400-00		Розрахунки з оплати праці	49020-00
	Тваринництво	-49710-00
	Автотранспорт	109430-00
	Витрати на утримання та експлуатацію машин і обладнання (МТП)	-1790-00
	Каса	80-00
	Поточний рахунок	32000-00
	Розрахунки з покупцями та замовниками	1100-00
	Розрахунки з підзвітними особами	250-00
	Фінансові результати	-300250-00
	Загальновиробничі витрати	90060-00
	Адміністративні витрати	61230-00
Разом		Разом

 

 

ГОЛОВНА КНИГА

 

 

ГОЛОВНА КНИГА

РАХУНОК _________________________ номер і назва рахунку

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

Горизонтальне продовження ГОЛОВНОЇ КНИГИ

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

Обороти за кредитом разом

ЗАЛИШОК

Місяці

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

РАЗОМ

Дебет

Кредит

 

 

ГОЛОВНА КНИГА

РАХУНОК _________________________ номер і назва рахунку

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

Горизонтальне продовження ГОЛОВНОЇ КНИГИ

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

Обороти за кредитом разом

ЗАЛИШОК

Місяці

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

РАЗОМ

Дебет

Кредит

 

 

ГОЛОВНА КНИГА

РАХУНОК _________________________ номер і назва рахунку

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

Горизонтальне продовження ГОЛОВНОЇ КНИГИ

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

Обороти за кредитом разом

ЗАЛИШОК

Місяці

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

РАЗОМ

Дебет

Кредит

 

 

ГОЛОВНА КНИГА

РАХУНОК _________________________ номер і назва рахунку

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

Горизонтальне продовження ГОЛОВНОЇ КНИГИ

Місяці

ОБОРОТИ ЗА ДЕБЕТОМ

Обороти за кредитом разом

ЗАЛИШОК

Місяці

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

З кредиту рахунку N ____ за Журналом-ордером N ____

РАЗОМ

Дебет

Кредит

 

 

ІНСТРУКЦІЙНА КАРТА

До практичного заняття

 

ТЕМА: Облік касових операцій.

МЕТА: Набути практичних навичок по складанню прибуткових і видаткових касових ордерів, Касової книги, Журнала - ордера №1 с.-г., Головної книги.

 

Завдання:

1. Заповнити Прибутковий касовий ордер №50 від 05.02.20___ р. на одержання 20000 грн. в касу від Немирівського відділення банку «Аваль» для заробітної плати і 100 грн. для видачі командировочних, згідно Грошового чека №1621651 від 05.02.20___ р.

2. Заповнити Видатковий касовий ордер №40 від 05.02.20___ р. на видачу грошей у підзвіт Ткачуку Івану Петровичу в сумі 100 грн. Особа пред’явила паспорт АМ №065808, виданий Немирівським РВ УМВС 18.05.1997 р.

3. Заповнити Платіжну відомість на видачу оплати праці працівникам господарства, підбити оборот, визначити суму до видачі.

 

№ п\п	Табельний номер	Прізвище, ім’я, по-батькові	Сума	Розписка про одержання	Примітка
		Метецький А.Ю.	400-00
		Горбенко К.М.	380-60
		Романов С.К.	350-00
		Дарченко К.С.	220-00
		Гончарук І.О.	200-40
	Різні інші працівники	18449-80
Разом	20000-80

 

4. На підставі оформлених та прикладених документів зробити записи в Касову книгу при умові, що залишок грошей в касі на початок 05.02.20___ р. становив 80-00 грн.

5. До відомості на виплату грошей скласти видатковий касовий ордер.

6. На основі даних Касової книги зробити записи в журнал-ордер №1 с-г.

а) винести залишок на початок місяця;

б) обороти з Касової книги перенести в журнал-ордер №1 с-г.;

в) підбити обороти за місяць;

г) визначити залишок на кінець місяця;

д) зробити звірку з Касовою книгою.

7. Кредитові обороти ж-о №1 с-г. перенести в Головну книгу.

8. Вивчити Трудовий договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.

 

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ_________ ____________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Прибутковий касовий ордер № ___ від "___" _____________ 20__ р. Кореспонду- ючий рахунок, субрахунок Код аналі- тичного обліку Сума цифрами Код цільового призначення             Прийнято від __________________________________________ Підстава _______________________________________________ _______________________________________________________ Сума __________________________________________________ ____________________________________ грн.___коп. (словами)   Додаток ______________________________________________ _______________________________________________________   Головний бухгалтер _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир _________________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)

Л і н і я   в і д р і з у

_________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Квитанція до прибуткового касового ордеру N _ від "___" _____________ 20__ р. Прийнято від _____________________ _________________________________ Підстава __________________________ _________________________________ Сума ____________________________ (словами) _______________________ грн.___коп.   М. П.   Головний бухгалтер _____________________ (підпис, прізвище, ініціали) Касир ________________________ (підпис, прізвище, ініціали)

Типова форма N КО-1

Типова форма N КО-2

___________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ ______________________

Видатковий касовий ордер

від "__" _______________ 20__ р.

 

Номер документа	Дата складання		Кореспондуючий рахунок, субрахунок	Код аналітичного рахунку	Сума	Код цільового призначення

Видати _______________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

Підстава: ______________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________ грн. ____ коп.

(словами)

Додаток: _______________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________

Керівник _____________________________________ Головний бухгалтер ___________________________
(підпис, прізвище, ініціали) (підпис, прізвище, ініціали)

Одержав: _______________________________________________________________________________________ грн. ___ коп.

(словами)

"___" ________________ 20__ р. Підпис одержувача ____________________________

За _____________________________________________________________________________________________________

(найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)

_______________________________________________________________________________________________________

Видав касир ________________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Додаток 1 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

 

_____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Ідентифікаційний код ЄДРПОУ _____________________________________________ (структурний підрозділ підприємства (установи, організації))
До відомості N __________ У касу для оплати в строк з ____________ до _____________ 20__ р. у сумі ______________________________ ____________________________________ _______________ (_________ грн. ___ коп.) Керівник ____________________________ Головний бухгалтер ___________________ "_____" _____________________ 20___ р.	Кореспондуючий рахунок Код цільового призначення рахунок, субрахунок код аналітичного рахунку

Відомість на виплату грошей N _____

за __________________ 20__ р.

Кількість аркушів ________ За цією відомістю виплачено гривень _____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ (______________ грн. ____ коп.) і депоновано гривень ____________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ (______________ грн. ____ коп.) Виплату здійснив ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Перевірив бухгалтер _____________________________ (підпис, прізвище, ініціали) 2, 3, 4 сторінки відомості

 

N з/п	Табельний номер	Прізвище, ім'я, по батькові	Сума	Підпис про одержання	Примітки
і т. д. Відомість склав ___________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Відомість перевірив _______________________ (підпис, прізвище, ініціали)

 

 

Типова форма N КО-2

___________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ ______________________

Видатковий касовий ордер

від "__" _______________ 20__ р.

Номер документа	Дата складання		Кореспондуючий рахунок, субрахунок	Код аналітичного рахунку	Сума	Код цільового призначення

Видати _______________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

Підстава: ______________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________ грн. ____ коп.

(словами)

Додаток: _______________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________

Керівник _____________________________________ Головний бухгалтер ___________________________
(підпис, прізвище, ініціали) (підпис, прізвище, ініціали)

Одержав: _______________________________________________________________________________________ грн. ___ коп.

(словами)

"___" ________________ 20__ р. Підпис одержувача ____________________________

За _____________________________________________________________________________________________________

(найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)

_______________________________________________________________________________________________________

Видав касир ________________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

 

Типова форма N КО-1

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ_________ ____________ СВК «Світанок» ____________________________ (найменування підприємства (установи, організації)) Прибутковий касовий ордер № 51 від "_ 05 _" _ лютого __20 10 р. Кореспонду- ючий рахунок, субрахунок Код аналі- тичного обліку Сума ц