История банковской системы в России.

Таблица 1.

Участие государства в капитале центрального банка

Страны	Доля участия, %
Великобритания, Дания, Нидерланды, Россия, Франция, Германия	100 – собственность государства
Швейцария	43 – в собственности частных лиц; 57 – в собственности кантонов
Италия	100 – в собственности банков и страховых компаний
США	100 – в собственности банков – членов ФРС
Япония	55 – в собственности государства; 45 – в собственности частных лиц
Австрия	50 – в собственности федерации; 50 – в собственности физических и юридических лиц-резидентов

Таблица 2.

Процедура назначения руководства центрального банка

Страны	Процедура назначения (выбора)
Австрия, Великобритания, Дания, США, Россия, Франция, Германия, Швейцария, Япония	Руководящие органы (президент и директорат) назначаются органами государственной власти
Италия	Президент назначается Советом управляющих ЦБ, в который не входят политики; выбранная кандидатура должна быть одобрена советом министров и утверждена президентом страны
Нидерланды	Решение о назначении принимает совет министров из числа кандидатур центрального банка

Таблица 3.

Права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику ЦБ

Страны	Процедура назначения (выбора)
Италия, Франция	Право решения вопросов денежной политики законодательно передано правительству, его решениями руководствуется ЦБ
Великобритания, Нидерланды, Россия, Швеция, Япония	Государственные органы имеют четко установленные в законе права инструктирования ЦБ по поводу денежно-кредитной политики
Австрия, Дания	Законодательство не содержит права государственных органов на вмешательство денежно-кредитную политику ЦБ, однако обязывает ЦБ поддерживать экономическую политику гос-ва
Германия, Швейцария	Законодательно закреплена независимость ЦБ от правительства

Тема №3: Коммерческий банк: организационная и управленческая структура.

 

Основное назначение КБ - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

КБ отличают два основных признака:

1) Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги) и размещают собранные на этой основе средства в долговые обязательства третьих лиц. При этом банк несет полную ответственность по собственным долговым обязательствам и принимает на себя все риски, связанные с размещением денежных средств.

2) КБ могут формироваться в любой форме собственности (ОАО, ЗАО, паевые банки /ООО/, госбанки).

Особенность АО – формирование уставного фонда за счет продажи акций акционерам (открытая, закрытая). Основной документ, регулирующий эмиссию акций - "проспект эмиссии".

Высшим органом АО является Собрание акционеров. Оно решает все вопросы, относящиеся к деятельности АО. Собрание акционеров выбирает правление АО - Совет директоров, которому делегирует свои полномочия на период между собраниями. Руководит Советом директоров - председатель совета директоров банка. Председатель правления выбирается на Собрании акционеров.

Орган исполнительной власти – правление банка (председатель избирается на собрании).

В правление входят: председатель правления, его заместители, в ряде случаев - руководители направлений (функциональных областей).

Функциональная область - это совокупность целенаправленных операций, выполняемых на разных уровнях структуры организации.

Каждый банк имеет следующие типовые функциональные области:

Ø Бухгалтерия;

Ø Расчетно-кассовый отдел;

Ø Кассовое направление;

Ø Отдел активных операций;

Ø Отдел пассивных операций;

Ø Информационный отдел;

Ø Служба безопасности;

Ø Административно - хозяйственная служба.

Основной документ, определяющий деятельность банка - "УСТАВ". Деятельность тех или иных служб определяется внутренними положениями.

Для АО характерно, что собственником имущества является само АО, а не акционеры. В паевых банках собственниками имущества являются пайщики.

Деятельность АО регулируется законом РФ «Об акционерных обществах».

Для формирования У/К в Российских банках допускается участие нерезидентов в пределах лимита (1-2% Þ до кризиса)

ЦБ лицензирует банковскую деятельность:

I. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в рублях";

II. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в рублях" (для вновь создаваемых банков - не ранее чем через 1 год после предыдущей лицензии);

III. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в валюте" (еще через год);

IV. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в валюте" (еще через 1 год);

V. "Генеральная лицензия" (всё вышеперечисленное).

Минимальный размер собственного капитала коммерческого банка – 6,6 млн. рублей, по данным на 01.01.99. (на право работы с валютой – 33 млн. руб.). Реально в современных условиях деятельность коммерческого банка с собственным капиталом менее 33 млн. руб. невозможна. В настоящее время Центральный банк осуществляет планомерную работу по стимулированию капитализации коммерческих банков.

Небанковские кредитные учреждения - это юридические лица с собственным капиталом не менее 660 000 рублей (100000 экю), которым по лицензии ЦБ РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции (они не могут содержать в названии слово /банк/).

Собственный капитал банка составляют:

- взносы акционеров, пайщиков

- резервный фонд банка;

- нераспределенная прибыль;

- сальдо счетов доходов и расходов текущего периода.

Существуют специализированные банки:

- ипотечные;

- земельные;

- инвестиционные;

- муниципальные.

Ипотечные банки - кредитуют под залог недвижимости и финансируют строительство.

Земельные банки – кредитование под залог земельных участков.

Инвестиционные банки - осуществляют операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Муниципальные банки - исполнение местных бюджетов путем перераспределения временно свободных денежных средств в рамках муниципальной собственности.

Небанковские структуры, осуществляющие отдельные виды банковских операций:

· Небанковские кредитные организации;

· Кредитные союзы и кооперативы;

· Финансовые и трастовые компании;

· Инвестиционные фонды;

· Страховые компании;

· Ломбарды;

· Общества взаимного кредитования.

Коммерческие банки могут создавать объединения: союзы, ассоциации, консорциумы (пул КБ для совместного обеспечения какого-либо финансового проекта) – расписываются:

- объемы участия;

- распределение прибыли;

- распределение рисков;

- руководство консорциума;

- прибыль, etc

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов коммерческие банки образуют обособленные структурные подразделения – филиалы и представительства. Они не являются юридическими лицами, открываются по согласованию с местным управлением ЦБ РФ (ЧГУ ЦБ).

Филиал - осуществляет все операции банка в пределах доверенности, имеет собственный субкорр. счет.

Представительство - (более узкое понятие) не имеет собственного баланса, имеет только собственный текущий счет, с которого ведет расходы, не может осуществлять активно-пассивные операции и т.д.

Тема №4; СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ.

Отдельная лекция.

Тема №5: ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.

 

Пассивные операции – операции КБ, посредством которых формируются его ресурсы (собственные и привлечённые).

Состав собственных средств КБ:

1) оплаченная часть уставного капитала;

2) нераспределённая (между акционерами) прибыль (как правило, находится в составе специальных фондов);

3) средства резервного фонда;

4) положительное сальдо текущих доходов и расходов КБ в отчётном периоде.

Резервный фонд – спецфонд, формируемый за счёт отчислений от прибыли. Отчисления в него идут до налогообложения.

 

 

Норматив соотношения капитала банка к суммарному объему активов – в какой степени активы банка сформированны за счет собственного капитала.

H=K/A, где Н –норматив;

К - собственный капитал;

А – активы с учетом риска.

Наименьшие коэффициенты риска устанавливаются для таких активов, как касса и приравненные к ним средства (0.5%), средства на счетах в ЦБ (0%), наивысшие – для долгосрочных ссуд (50%), просроченной задолженности по ссудам (100%).

Минимальное значение норматива по требованию ЦБ составляет 0,04.

Операции по привлечению банковских ресурсов:

Þ Институциональное деление: депозиты и кредиты.

Депозиты подразделяются:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- депозиты юридических лиц

- депозиты физических лиц (сберегательные вклады)

Депозит до востребования (депозит on-call) – может быть изъят кредитором немедленно, либо по истечении нескольких дней, если это предусмотрено договором.

Срочные депозиты – предоставляются в распоряжение КБ на определённый срок и могут быть досрочно изъяты по отдельному соглашению (для юридических лиц) и в любой момент (для физических лиц). По срочным депозитам - % по договору.

Срочный депозит физического лица может быть оформлен депозитным или сберегательным сертификатом Þ это письменное свидетельство о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика либо его преемника на получение в определённое время суммы вклада и % по нему. Депозитный сертификат может быть индоссирован.

Виды кредитов:

- межбанковские;

- кредиты в порядке рефинансирования (выданные ЦБ);

- операции на международных финансовых рынках;

- операции РЕПО.

Заимствования, получаемые банком на финансовом рынке (межбанковские кредиты, международный займы (для банков, имеющих международный рейтинг), займы по схеме «репо», а также кредиты ЦБ), получили название управляемые пассивы, поскольку позволяют банку восполнять депозитные потери, а также реагировать на непредвиденные ситуации (неожиданный отток депозитов, непрогнозированные и выгодные активные операции и т.д.).

Þ Формирование устойчивых пассивов.

КБ в процессе своей деятельности по расчётному, кассовому и финансовому обслуживанию клиентов формирует устойчивые пассивы, не связанные с подписанием каких-либо соглашений о депонировании в банке средств или о его кредитовании. Основу для формирования таких пассивов образуют остатки на расчетных счетах клиентов, а также иные средства переданные банку по договорам.

КБ анализирует динамику поступления и расходования денежных средств по счетам клиента, оценивает минимальный размер остатков на счетах и использует часть этих средств (за вычетом отчислений в обязательные резервы ЦБ и некоторой части, необходимой для снижения риска вариации динамики поступления) для своих краткосрочных активных операций.

Þ Продажа собственных векселей, а также ценных бумаг, находящихся в портфеле банка.

Соглашение о проведении операций «репо» Þ предполагает соглашение о продаже/покупке каких-либо ценных бумаг с условием их обратного выкупа в определённый срок по определённой цене. Средства, которые получает банк в этом случае, не учитываются в резервный фонд.

ВЫВОД:

КБ формирует свои ресурсы за счёт собственных и заёмных средств. Основные операции банка по привлечению собственных средств:

- увеличение уставного капитала (продажа акций, привлечение паев и т.д.);

- формирование балансовой прибыли коммерческого банка с ее последующей капитализацией и формированием фондов.

Основные операции банка по привлечению заёмных ресурсов:

- кредит;

- депозит;

- операции на рынке ценных бумаг;

- остатки по текущим операциям клиентов.

Операции коммерческого банка по использованию собственных и привлеченных ресурсов рассматриваются в следующей теме – «Активные операции КБ».

Тема №6: АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.

 

Активные операции КБ можно разделить на четыре основные группы:

- кредитные операции;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

- прочие операции;

Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным банковского бизнеса, приносящим КБ, как правило, основную часть прибыли.

Банковский кредит – это экономические отношения, в процессе которых банк предоставляет заемщику денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности. Эти отношения предполагают движение стоимости ссудного капитала от банка-кредитора к заёмщику (ссудополучателю) и обратно.

Классификация кредитов:

1) По экономическому назначению:

- кредиты на пополнение основного и оборотного капитала;

- кредиты (ссуды) на потребительские цели.

2) По категориям заёмщиков:

- корпоративный кредит (для обеспечения производства и обращения);

- кредит физическим лицам-предпринимателям для обеспечения производства и обращения продукции;

- кредит физическим лицам на потребительские цели.

3) Сроки кредита:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3-6 лет);

- долгосрочный кредит (более 6 лет).

В краткосрочном кредите выделяется on-call – ный кредит (должен быть погашен по первому требованию банка).

Виды краткосрочного кредитования:

1) простой кредит;

2) overdraft (кредит на 1-2 дня для контокоррентных счетов);

3) ссуды посредством учёта и залога векселей;

4) операции «репо».

Другие виды классификации кредитов:

- по способам погашения кредита и основного долга (в конце срока, периодически, шаровыми платежами Þ гасится равными долями, каждая доля с процентами)

- по наличию и виду полученных банком обеспечений (обеспеченные, необеспеченные, гарантированные)

Структура предоставляемых КБ кредитов зависит от многих факторов, прежде всего, от макроэкономической ситуации в стране и стратегии банка. Например, экономическое и политическое положение в РФ практически исключает использование долгосрочных и среднесрочных кредитов; до августа 1998 года также происходило стимулирование оттока кредитных ресурсов КБ на фактическое финансирование госрасходов посредством государственных ценных бумаг.

Стандартный порядок кредитования (этапы):

1) Рассмотрение заявки на кредит.

Пакет документов:

· учредительные документы; документы, подтверждающие правомочность действий компании и представителей;

· баланс на 1 число последнего отчётного периода;

· технико-экономическое обоснование, включая подтверждающие договора;

· ведения о кредитах в других банках;

· в случае предоставления залога – документы, подтверждающие право собственности или распоряжения предметом залога.

2) Анализ кредитоспособности заёмщика.

· юридическая дееспособность клиента;

· кредитная история и деловая репутация заёмщика;

· способность заёмщика получить средства, достаточные для погашения ссуды (доходы от основной деятельности, продажа активов, включая залог, продажа акций и получение ссуды у других кредиторов).

3) Оформление кредитного договора.

Кредитный договор определяет основные обязанности и ответственность сторон и предусматривает:

· цель и объекты кредитования;

· размер кредита;

· сроки выдачи кредита и действия договора;

· процентную ставку;

· виды обеспечения;

· контрольные функции банка;

· etc.

4) Выдача кредита.

Включает: организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счёта, порядок оформления выдачи и способы предоставления ссуды.

Виды ссудных счетов:

Простой ссудный счёт – используется при возникновении разовой потребности в заёмных средствах (разовая операция).

Специальный – применяется при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача производится путём оплаты поступающих расчётных документов за товары и услуги. Банк непосредственно участвует в платёжном обороте и авансирует его. При кредитовании по обороту через спецссудный счёт предприятие имеет только этот счёт, по которому происходит систематическое предоставление кредита и зачисление денежных средств в погашение кредита.

Контокоррентный счет - это единый активно-пассивный счет, сочетающий в себе черты расчетного (текущего) и ссудного счетов. По данному счету проводятся все операции клиента, при этом возможно образование кредитового сальдо по счету (овердрафта). Данная система предполагает высокую надежность клиента.

При выдаче кредита по простому ссудному счету каждый раз оформляется новое срочное обязательство клиента. В случае применения специального ссудного счета, выдача новых сумм производится на основании заявления - обязательства.

5) Контроль за погашением ссуды и выплатой процентов по ней.

По степени риска ссудная задолженность разделяется на 5 групп:

1) Кредиты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, высокий рейтинг платежеспособности, а также надежные гарантии возврата кредита;

2) Кредиты, выданные заемщикам с хорошим финансовым положением, хорошим обеспечением по кредиту, но отдельные аспекты финансового положения которых вызывают сомнения. Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 30 дней.

3) Кредиты, выданные заемщикам, находящимся в сомнительном финансовым положении (отсутствуют солидные гарантии погашения кредита). Заемщик допускает просроченную задолженность по ссудам и проценты по ним длительностью до 60 дней.

4) Кредиты, предоставленные заемщикам, финансовое положение которых является критическим (просроченная задолженность 60-180 дней, текущая неплатежеспособность, неоднократная пролонгация ссуд, взыскание другими кредиторами задолженности в судебном порядке).

5) Кредиты, предоставленные заемщикам с явной неплатежеспособностью, банкротам де-юре (юридически) и де-факто (фактически), при наличии просроченной задолженности свыше 180 дней и полном отсутствии каких-либо гарантий по погашению ссуды.

ЦБ РФ в основу классификации кредитов кладет следующие критерии:

- характер обеспечения (залог, гарантия и т.д.);

- число пролонгаций (нормально – в пределах 2);

- наличие просроченной ссудной задолженности.

КБ-и формируют специальные резервы покрытия кредитных рисков в соответствии с требованиями ЦБ.

 

Тема №7: ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ КБ.

 

Финансовые услуги, предоставляемые КБ, разделяются на следующие основные группы:

1. Лизинговые операции.

2. Факторинговые операции.

3. Аккредитивы.

4. Прочие финансовые услуги.

Лизинговые операции.

Лизинг - это долгосрочная аренда машин и оборудования (основных средств) за определенную плату.

Экономическое происхождение лизинговых операций – сочетание товарного кредита и банковского кредита. Фактически, происходит банковское финансирование товарного кредита, объектами которого выступают какие-либо основные фонды преимущественно производственного назначения.

Лизингодателями выступают КБ, либо специализированные лизинговые фирмы. Лизингополучателем может быть любой хозяйствующий субъект.

Если собственник основных средств – банк, то он передаёт лизингополучателю – это является долгосрочным кредитом (оплата: аренда оборудования + кредит). Если банк – не собственник, то завод-собственник передаёт права банку-оператору.

ВСТАВКА: КЛАССИФИКАЦИЯ ЛИЗИНГА (ДОПОЛНИТЕЛЬНО)

Оперативный лизинг предполагает, что срок действия лизингового договора меньше, чем срок амортизации объекта.

Финансовый лизинг предполагает среднесрочный и долгосрочный период и, как правило, сопровождающийся правом выкупа объекта лизинга.

Фактически финансовый лизинг представляет собой долгосрочный кредит. Для осуществления лизинговых операций банк проводит маркетинговые исследования потенциальных клиентов.

Этапылизинговых операций:

1) Рассмотрение заявки;

2) Подготовка и заключение договора;

3) Контроль за исполнением договора.

Лизинговые операции формализуются лизинговым договором, в котором определены:

§ Права и обязанности сторон.

§ Порядок и условия использования имущества.

§ Срок договора, порядок его пролонгации и расторжения.

§ Цена договора.

§ Возможность переуступки прав третьим сторонам.

§ Условия страхования объекта лизинга.

§ Права выкупа по остаточной стоимости.

В состав лизинговых платежей входят:

- сумма амортизационных отчислений по имуществу;

- налоги (имущество, автомобильные дороги)

- процент за банковский кредит;

- комиссия и оплата дополнительных услуг банка.

Упрощенный пример: Ставка банковского кредита – 15%. Ставка амортизации – 10% в год.

1 год – 10% с суммы – амортизация; 15% с суммы - платёж

2 год – кредит с базы 90%; амортизация 10% со 100%

Как правило, банк берёт комиссионные за оформление лизинговой сделки (если банк – оператор, а собственник – завод).

Лизинговый взнос:

- банк согласует цену оборудования с заводом;

- определяется цена кредита; может быть стабильная, может быть плавающая (к чему-либо привязана);

- банк (лизинговая компания) может брать на себя другие условия, связанные с обслуживанием сделки (транспортное сопровождение, организация обслуживания, страхование и др.).

Факторинговые операции.

- это переуступка поставщиком долговых требований КБ-ку или факторинговой компании, осуществляющей эти операции. Факторинговые операции являются разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.

Коммерческий кредит – это товарный кредит. 1988г. – «Конвенция о международном факторинге».

Операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум 2 из 4 признаков:

1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

2) ведение БУ поставщика, прежде всего в части реализации;

3) инкассирование его задолженности;

4) страхование поставщика от кредитного риска.

В России факторинговые операции лицензируются. Ими, как правило, занимаются КБ или их дочерние фирмы.

Факторинг может быть открытый (конвенциональный) и закрытый (конфиденциальный). При открытом факторинге – дебитор уведомляется об участии банка в сделке, а при закрытом факторинге – не уведомляется.

Факторинг с правом регресса – клиент несёт ответственность за гашение долговых обязательств кредиторам.

Факторинг без права регресса – кредитный риск полностью ложится на банк.

Факторинг позволяет управлять своей ликвидностью, пополнять оборотные средства. Для банка преимущество в том, что факторинг – это более доходная операция, чем кредит.

Договор факторинга содержит:

1) условия совершения операции;

2) предельные суммы по операциям факторинга и порядок оплаты требований к банку;

3) размер и порядок определения комиссионного вознаграждения;

4) условия расторжения факторингового договора;

5) ответственность КБ и ответственность клиента.

Предельная сумма по операциям факторинга устанавливается 3-мя методами или их комбинациями:

Þ определение возобновляемых лимитов кредитования;

Þ определение лимита по отдельным сделкам, также по отдельным дебиторам;

Þ определение ежемесячных лимитов отгрузки.

Стоимость факторингового вознаграждения включает в себя:

- оплату за обслуживание (% от суммы долговых требований, обычно 2-3%);

- плату за предоставленный кредит, определяемый за период от зачисления банком средств клиенту за переданные долговые требования и датой поступления средств от дебитора. % - ты за кредит обычно выше средних рыночных ставок;

- может быть комиссионное вознаграждение.

Частным вариантом факторинга является форфейтинг – кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортёра векселей, акцептованных экспортёром.

3) Аккредитив - это денежный документ, которым один банк поручает другому банку провести за счет депонированных для этой цели средств оплату материальных ценностей и услуг или выплатить наличные деньги.

Аккредитивы могут быть:

- денежные;

- документарные;

- отзывные;

- безотзывные;

- подтвержденные;

- неподтвержденные.

Безотзывной аккредитив - это твердое обязательство банка-эмитента произвести платежи либо акцептовать или купить переводные векселя, выставленные бенефициаром при предоставлении банку коммерческих документов, предусмотренных условиями аккредитива.

Отзывной аккредитив - предполагает, что покупатель имеет право отозвать аккредитив в течение срока его выставления.

Безотзывной неподтвержденный аккредитив - предполагает, что банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, но не подтверждает его, т.е. не выдает гарантию оплаты. Ответственность по аккредитиву несет банк покупателя.

Безотзывной подтвержденный аккредитив - предполагает, что банк покупателя переводит депонированную сумму в банк продавца, который подтверждает аккредитив и гарантирует его оплату.

Аккредитивы, как правило, все срочные (в уведомлении есть срок). Банк проверяет достоверность документов об отгрузке.

Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, содержащий поручение о выплате денег предъявителю в течение определенного срока при соблюдении указанных в аккредитиве условий.

Документарный аккредитив - это аккредитив, используемый в расчетах между продавцом и покупателем во внутреннем или международном торговом обороте (может быть почтовым, телеграфным, электронным).

Переводной аккредитив - используется, если продавец не производит все элементы продаваемого товара, а приобретает их у субпоставщиков. При переводе аккредитива могут быть изменены сумма, сроки и требуемые документы, но в пределах суммы и срока исходного аккредитива.

Аккредитив "back-to-back", используемый преимущественно в США, предполагает выставление продавцом собственного аккредитива против аккредитива покупателя, при этом покупатель может быть не осведомлен об открытии аккредитива "back-to-back".

Разовый аккредитив - это разовое обязательство банка произвести по поручению и за счет клиента платежи определенному лицу на определенных условиях в пределах депонированной суммы.

Револьверный аккредитив - это аккредитив, автоматически возобновляемый на ранее оговоренных условиях после использования первоначальной суммы. Используется при длительной поставке серии товаров.

4. Прочие операции и услуги:

- трастовые операции;

- операции, связанные с расчётно-кассовым обслуживанием клиента;

- агентские операции;

- выдача поручительств и гарантий;

- операции с драгметаллами;

- консультационные операции;

- прочие операции.

Доверительные (трастовые) операции – осуществляются банком по поручению клиента на правах доверенного лица и, как правило, связаны с управлением имуществом и иной собственностью доверителя.

Цели осуществления КБ-ми трастовых операций:

1. Получение дополнительного дохода (комиссионные);

2. Получение контроля за крупными пакетами акций предприятий и крупными суммами денежных средств.

3. Для преодоления ограничений в инвестиционной деятельности.

Три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

1. Управление наследством;

2. Управление имуществом по доверенности или в связи с опекой;

3. Агентские услуги.

Управление наследством по доверенности частных лиц предполагает выполнение банком –ряда обязанностей, основные из которых заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследства, уплатить административные расходы, долги и налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.

Управление имуществом по доверенности или в связи с опекой предполагает передачу имущества (активов) банку, который будет им владеть и распоряжаться в интересах доверителя. При этом банк может хранить, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.

Агентские услуги выполняют трастовые отделы банков и включают в себя управление собственностью, сохранение и распоряжение активами, юридическое обслуживание, обслуживание выпусков ценных бумаг.

Банк может осуществлять временное управление компанией в случае ее санации (финансовое оздоровление).

Объем доверительных операций и получаемые банком в связи с этим доходы должны быть соотнесены с расходами КБ на осуществление трастовых операций.

Прочие услуги КБ достаточно разнообразны и включают в себя широкий спектр от консультаций и аналитических обзоров до разработки ТЭО и бизнес-планов. Конкретный перечень прочих фин. услуг будет рассмотрен нами на примере конкретного КБ.

Тема №8: КБ И СИСТЕМА БАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ.

 

Денежный оборот - это совокупность платежей, которые производятся путем безналичных перечислений и наличными деньгами.

Основные принципы организации денежного оборота:

· Все организации обязаны хранить денежные средства на банковских счетах. Остатки наличных средств в кассе должны быть в пределах установленного лимита.

· Денежные расчеты между предприятиями производятся преимущественно путем безналичных перечислений. Лимит оплаты наличными деньгами на 1 сделку - 10000 рублей.

· Платежи осуществляются банками в соответствии с документацией определенного образца, предоставляемой клиентами.

Система банковских расчетов основана на системе банковских счетов клиентов и расчетно-денежной документации. В соответствии с правовым статусом клиента банк открывает следующие счета:

Расчетный счет - это основной счет предприятия, используемый во всех видах операций.

Текущий счет - открывается клиентам, не имеющим право иметь расчетный счет (филиалы, представительства, территориально удаленные подразделения). По нему могут проводиться практически все операции.

Бюджетные счета - открываются в банках для учета операций по кассовому исполнению бюджетов различных уровней. Подразделяются на:

- доходные счета;

- расходные счета;

- текущие счета местных бюджетов и внебюджетных фондов.

Ссудные счета - открываются клиенту банка, которому предоставлен кредит. Подразделяются на:

- простой;

- специальный;

- контокоррентный.

Депозитные счета - открываются клиенту для хранения его средств в течение определенного времени.

Коммерческие банки открывают корреспондентские счета в РКЦ ЦБ РФ. Кроме того банки открывают корсчета в других банковских учреждениях для достижения следующих целей:

§ Более эффективное расчетное обслуживание клиентов;

§ Обслуживание межбанковских операций, займов и операций с ценными бумагами;

§ Обслуживание собственной административно-хозяйственной деятельности.

Корсчета бывают:

Лоро - открывается другим банком в нашем банке (для нас это пассив).

Ностро - открывается нами в другом банке (для нас это актив).

Безналичные расчеты реализуются через следующие расчетные документы:

1. платежное поручение;

2. платежное требование-поручение;

3. чеки;

4. аккредитив.

Безналичные операции подразделяются:

- товарные (встречное движение стоимости);

- нетоварные (сделка носит финансовый характер – ссуда);

- по способу платежа:

1. перечислением денежных средств со счетов плательщика на счета покупателя;

2. зачетом взаимных требований плательщика и покупателя с перечислением сальдо или бульдо.

3. гарантированный платеж получателю, осуществляется банком самостоятельно либо из средств специально созданного депозита.

Виды платежа:

- полный платеж;

- платежи частичными суммами;

- платежи по сальдо взаимных требований.

Основные принципы безналичного расчета:

1. Банк распоряжается средствами клиента с его счета только по приказу клиента.

2. Формы расчета клиент выбирает самостоятельно.

3. Взаимоотношения банка и клиента определяются договором (банк отвечает за своевременность).

4. Очередность платежей по счетам клиента определяется им самостоятельно с учетом действующего законодательства.

Платежное поручение – требование владельца счета к банку произвести безналичный платеж в определенной сумме с определенным основанием по указанным реквизитам; используется при любых расчетных операциях клиента.

Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю произвести платеж по договору на основании предоставленных расчетных и отгрузочных документов(требуется дополнительный акцепт).

Расчеты чеками – владелец счета дает письменное распоряжение плательщику(банку, выписавшему чеки) произвести платеж чекодержателю.

Аккредитив - именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.

Все расчеты между предприятиями делятся на 4 группы:

1. Между предприятиями, имеющими счета в одном банке.

2. Расчеты между прпедприятиями, имеющими счета в банках, обслуживающихся в одном РКЦ.

3. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в разных городах.

4. Международные расчеты.

Расчеты отличаются