Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

· онкольные

· Overnight

· краткосрочные

· среднесрочные

· долгосрочные

2. По способу погашения:

· погашаемые одной суммой в конце срока

· погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)

· погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

o сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);

o прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

o сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

3. По способу взимания ссудного процента:

· плата в момент погашения ссуды

· плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора

· оплата в момент выдачи кредита

4. По наличию обеспечения:

· доверительные (необеспеченные) ссуды

· обеспеченные ссуды

· ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

· связанные (целевые) ссуды, например:

o платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

§ на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;

§ на приобретение ценных бумаг;

§ на авансовые платежи;

§ на платежи в бюджеты;

§ на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).

o на финансирование производственных затрат, то есть на

§ формирование запасов товарно-материальных ценностей;

§ финансирование текущих производственных затрат;

§ финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).

o учёт (покупка) векселей, включая операции репо.

o потребительские кредиты.

· ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

· ссуды в безналичной форме:

o зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

o кредитование с использованием векселей банка;

o в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

· ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

· одной суммой;

· в виде овердрафта;

· в виде кредитной линии:

o простая (невозобновляемая) кредитная линия;

o возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:

§ онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);

§ контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте, сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

· индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)

· синдицированный

9. По категориям потенциальных заёмщиков:

· Аграрные ссуды

· Коммерческие ссуды

· Ссуды посредникам на фондовой бирже

· ипотечные ссуды владельцам недвижимости

· межбанковские ссуды

· Кредит для юридических лиц

· Кредит для физических лиц

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором, во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием. Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — он практически всегда является кредитором.

 

 

Сущность, функции, принципы организации страхования

Страхование — это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование — совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

^ Страхование имеет ряд принципов, которые определяют экономико-организационный механизм страхования:

принцип учета психологического фактора. Люди готовы терять известную часть доходов как плату за то, чтобы не встречаться с неизвестными ситуациями, которые могут привести к большим экономическим потерям;

принцип объединения экономического риска;

принцип солидарности, раскладки ущерба. Все участники страхования вносят страховые взносы, и за счет определенной части этих взносов формируются страховые фонды страховой организации. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник страхования платит относительно небольшой взнос, но теряет его, если ничего не произошло. Однако если страховой случай все же произойдет, он получает большое финансовое возмещение, которое в несколько раз больше по размеру, чем уплаченный им страховой взнос. Солидарность проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования независимо от того, произошел с каждым из них страховой случай или нет';

принцип финансовой эквивалентности - все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.

^ Страхование выполняет ряд функций:

предупредительная функция — связана с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска;

восстановительная/защитная – предполагает полное или частичное возмещение ущерба выполняет потребность в страховой защите;

контрольная функция - определяет строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

 

Классификация видов страхования

Классификация страхования

Виды страхования

Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно форма проведения страхования может быть обязательной или добровольной.

^ Обязательное страхование осуществляется в силу существующего законодательства. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей. Страховая ответственность наступает автоматически при возникновении страхового случая. К сфере обязательного страхования относятся:

- обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

- обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

- обязательное медицинское страхование граждан Российской Федерации;

- обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и др.);

- и другие виды страхования.

^ Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с заинтересованностью в снижении ущерба, обусловленного экономическим риском.

Добровольное страхование предоставляет возможность свободного выбора услуг страхования на страховом рынке.

^ Личное страхование отражает интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя. Выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Личное страхование подразделяется:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев;

медицинское страхование;

страхование пенсий.

По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, а также достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором события.

^ Имущественное страхование связано с владением, пользованием и распоряжением различными материальными ценностями. Оно связано со следующими видами рисков:

уничтожение или повреждение в результате стихий;

пожар;

всевозможные взрывы, связанные с технологическими процессами;

аварии (общие - предусмотренные договором и частные);

падение летающих объектов;

проникновение воды из соседних помещений;

бой стекол и витрин;

и прочие виды.

По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении страхового случая возместить пострадавшей стороне причиненные убытки в застрахованном имуществе, а также убытки, связанные с иными имущественными интересами страхователя.

^ Страхование экономических рисков широко применяется на зарубежном страховом рынке. Выделяют следующие виды страхования:

1) коммерческие риски охватывают те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования - коммерческая деятельность страхователя. Покрытие, коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования:

от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;

- арендной платы (если помещение не может быть сдано в аренду из-за разрушения в результате страхового случая);

дохода от ренты (если выгодные арендные соглашения могут быть расторгнуты в результате страхового случая);

восстановительной стоимости имущества (для возмещения расходов, превышающих действительную стоимость застрахованного имущества);

^ 2) технические риски - подлежат страхованию строительно-монтажные, эксплуатационные риски, а также риски новой техники и технологии;

3) финансово-кредитные риски. Необходимо страховать из-за достаточно высокой степени вероятности их проявления. Страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования:

страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортер либо его продолжительной неплатежеспособности);

страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика;

страхование коммерческого кредита (страхование векселей);

страхование залоговых операций;

страхование валютных рисков (потери от колебания валютных курсов);

страхование биржевых операций и сделок;

страхование от инфляции;

страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.