Стимулирующая и сдерживающая налогово-бюджетная политика.

Главными средствами перераспределения доходов и наиболее важными орудиями государственного регулирования экономики и экономической политики являются бюджет и налоги. Это тесно связанные категории, поэтому часто говорят о налогово-бюджетной политике (сфере, системе, отношениях и т.п.). Иногда вместо термина «бюджетно-налоговый» используется его синоним «фискальный». Основными рычагами налогово-бюджетной политики государства являются изменения налоговых ставок, базы налогообложения, видов налогов, их количества, размеров государственных расходов или их направлений в соответствии с конкретными целями общества. Разработка фискальной политики – задача законодательных органов страны, поскольку именно они контролируют налогообложение и расходование средств государственного бюджета.

Дискреционная налогово-бюджетная политика — комплекс мер, посредством которых законодательная власть манипулирует системой налогообложения и государственными расходами в целях под держания высокого уровня экономической активности. Сюда можно отнести группы законов о налоговой ставке, введении новых налогов и пошлин.

Данные меры воздействуют как на совокупный спрос, так и на совокупное предложение. С точки зрения кейнсианцев, дискреционная налоговая политика оказывает непосредственное влияние на совокупные расходы, поскольку изменение любой составляющей совокупного спроса ведет к изменению уровня доходов.

Для правительства важно закрепить, стабилизировать совокупный спрос. Для этого можно прибегнуть к введению неизменного налога, который будет приносить в казну государства одинаковый доход вне зависимости от национального дохода.

Итак, правительство имеет два метода борьбы со спадами: либо понижать налоги, либо увеличивать государственные расходы. Что же эффективнее? Практика показала, что наибольший стимулирующий эффект дает политика государственных расходов. Через нее можно непосредственно влиять на совокупные расходы. Динамика же налогов затрагивает величину располагаемого дохода, поэтому ее воздействие на национальный доход косвенно.

Таким образом, дискреционная стимулирующая политика подразумевает снижение ставки налогообложения или повышение доли государственных расходов. Обратный смысл имеет сдерживающая налоговая политика: происходит снижение госрасходов либо повышение ставки налогов.

Стимулирующая политика может сопровождаться бюджетным дефицитом, вызванным превышением государственных расходов над доходами. Она направлена на борьбу с циклической безработицей, что очень важно при изучении проблемы занятости в стране

Цели фискальной политики

Схема 1

 

Виды фискальной политики

Экономическая наука выделяет следующие виды фискальной политики:

Схема 2

 

Схема 3

 

Выделяют стимулирующую и сдерживающую дискреционную налогово-бюджетную политику:

1. Стимулирующая – при борьбе с экономическим спадом. Увеличивают государственные расходы, снижают налоги.

2. Сдерживающая – на фазе «перегрева» экономики. Снижают государственные расходы, увеличивают налоги.

В коротком периоде фискальная политика сопровождается 3-я эффектами

1. Эффект мультипликатора государственных расходов

2. Эффект мультипликатора налогов

3. Эффект мультипликатора сбалансированного бюджета.

Дискреционная налогово-бюджетная политика осложняется следующими моментами:

1. Достаточно сложно определить на какой конкретно фазе экономического цикла находится экономика.

2. Существует временной лаг (разрыв) между принятием решения и воздействием его на экономику.

Государственные расходы оказывают на совокупный спрос влияние, аналогичное инвестициям, и, подобно инвестициям, обладают мультипликационным эффектом. Мультипликатор государственных расходов показывает, как изменяется объем ВНП в результате изменения государственных расходов:

Действие налогов, подобно инвестициям и государственным расходам, обладает мультипликационным эффектом. Однако в отличие от государственных расходов, которые оказывают более сильное воздействие на совокупные расходы, налоги оказывают меньшее воздействие, т.к. государственные расходы - это одна из составляющих совокупных расходов, а налоги - фактор, влияющий на одну из переменных потребления, значит, налоговый мультипликатор оказывает меньшее воздействие на сокращение совокупного спроса, чем мультипликатор государственных расходов на его увеличение. Компенсационный эффект роста государственных расходов требует большего роста налогов, чем рост государственных расходов.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция) имеет своей целью ограничение циклического подъема экономики и предполагает снижение госрасходов, увеличение налогов или комбинирование этих мер. краткосрочной перспективе эти меры позволяют снизить инфляцию спроса ценой роста безработицы и спада производства. В более долгом периоде растущий налоговый клин может послужить основой для спада совокупног предложения и развертывания механизма стагфляции, особенно в том случае, когда сокращение государственных расходов осуществляется пропорциональн по всем статьям бюджета и не создается приоритетов в пользу государственных инвестиций в инфраструктуру рынка труда. Затяжная стагфляция на фоне неэффективного управления государственными расходами создает предпосылки для разрушения экономического потенциала, что нередко встречается в экономиках переходного периодов, том числе и в России.