Задачи по курсу «банковское дело»

Задача 21. По лицевому расчетному счету ОАО «Спектр» в АКБ «Возрождение» за период с 01.11.с. г. по 31.12.с. г. совершены следующие операции:

 

Лицевой счет № 40702810800000007007

Дата проводки	Вид операции	Номер документа	БИК	Счет-корреспондент	Дебет	Кредит
08.11. с. г.					40 000-00
24.11. с. г.					10 000-00
03.12. с. г.					54 000-00
07.12. с. г.					40 000-00
15.12. с. г.					10 000-00
21.12. с. г.						1 000-00
27.12. с. г.						15 000-00

1. Определите характер приведенного в приложении лицевого счета клиента по его номеру.

2. Расшифруйте записи в лицевом расчетном счете ОАО «Спектр».

3. Какие документы прилагаются к выписке из лицевого счета клиента ОАО «Спектр»?

Задача 22. Вексель на сумму 30 тыс. руб., выданный 14 мая и сроком погашения 20 ноября этого же года, был учтен в банке 10 октября по учетной ставке 16% годовых. На номинальную стоимость векселя предусматривалось начисление простых процентов по процентной ставке 12% годовых, исходя из точных процентов и точного числа дней. Год високосный.

1. В чем заключается для банка операция дисконтирования векселей?

2. Определите дисконт (учетный процент).

3. Определите дисконтированную величину векселя.

Задача 23. Банком России 14.03. т.г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 10% годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита 24.03. т.г. Фактически кредит был погашен 27.03. т.г. Штраф составляет 0,3% за каждый день просроченного платежа.

Рассчитайте сумму штрафов Банка России и наращенную сумму долга коммерческого банка.

Задача 24. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 16 дней. Средняя ставка по кредитам составляет 25%. Поставщиком представлены счета-фактуры на сумму 300 тыс. руб.

1. Объясните механизм проведения факторинговых операций.

2. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 25. ООО «Эльф» решило взять кредит на сумму 1 000 000 руб. на
6 месяцев. ЗАО «Роскредбанк» предлагает кредит с ежемесячным погашением равными долями при ставке 15% годовых. ЗАО «Инвестбанк» предлагает кредит с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом 14,5% годовых.

Определите, какой кредит обойдется ООО «Эльф» дороже?

Задача 26. Кондитерская фабрика (остаток на расчетном счете – 29 000 руб.) 25.04.2015 г. передала в отделение банка платежные поручения на перечисление средств поставщикам:

Сахарорафинадному заводу за сырье на сумму 28 500 руб. Дата платежного поручения 15.04.2015 г.

Картонажной фабрике по счету № 18, за тару, подготовленную к вывозу со склада на сумму 8 000 руб. Дата платежного поручения 01.04.2015 г.

1. Как поступит банк с платежными поручениями?

2. В каких случаях банк принимает к исполнению платежные поручения при отсутствии средств на расчетном счете?

3. Укажите назначение отдельных экземпляров платежного поручения.

Задача 27. Форфетор купил у экспортера партию из 4-х векселей, каждый из которых имеет номинал 75 тыс. долл. Платеж по векселям производится 2 раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет импортеру 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям 10% годовых.

Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора экспортеру за векселя, приобретаемые у него, используя формулу дисконта.

Задача 28. Среднемесячный чистый доход заемщика составляет 18 000 руб. Срок кредитования 1 год. Процентная ставка по кредиту в рублях 19% годовых.

Определите максимальный размер кредита на неотложные нужды в рублях.

Задача 29. На основе показателей (тыс. руб.), приведенных ниже, составьте баланс банка.

1. Средства акционеров – 120 000.

2. Неиспользованная прибыль за отчетный период – 30 812.

3. Денежные средства – 72 709.

4. Обязательные резервы – 9 302.

5. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ – 230 801.

6. Ссудная и приравненная к ней задолженность – 989 601.

7. Средства в кредитных организациях – 54 908.

8. Прочие обязательства –193 341.

9. Нераспределенная прибыль –17 976.

10. Вклады физических лиц –26 090.

11. Средства кредитных организаций – 27 749.

12. Требования по получению процентов – 714.

13. Резервы на возможные потери – 1 704.

14. Прочие активы – 5 542.

15. Выпущенные долговые обязательства – 101 753.

16. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы – 11 372.

17. Средства клиентов (некредитных организаций) – 850 800.

18. Обязательства по уплате процентов – 4 724.

Баланс представить в следующей форме:

Активы		Пассивы
		Источники собственных средств
Всего активов		Всего пассивов

Задача 30. Сберегательный счет был открыт 10 марта; на него положена сумма 8 тыс. руб. Затем 14 апреля на счет поступили 4 тыс. руб. Потом 25 июня со счета было снято 3 тыс. руб., а 4 сентября – 2 тыс. руб. Счет закрыт 20 декабря. Все операции осуществлялись в течение високосного года. Процентная ставка по счету равна 12%.

Определите сумму, полученную владельцем счета, используя понятия процентного числа и дивизора. При расчете используйте обыкновенные проценты с точным числом дней.

6. Учебно-методическое и информационное обеспечение государственного междисциплинарного экзамена

6.1. Основная литература [1]:

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации (принято на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. //Российская газета, 1993, № 237; Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 2; 2014, № 30 (Часть I), ст. 4202.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 2015, № 27, ст. 3945.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26 января 1996 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410, ст. 411, № 34, ст. 4025, № 43, ст. 4903; 2015, № 27, ст. 4001.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть третья от 26 ноября 2001 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4552; 2014, № 19, ст. 2329.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть четвертая
от 26 декабря 2006 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 52, ст. 5496; 2015, № 1 (часть I), ст. 83.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2015, № 10, ст. 1393.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая
от 31 июля 1998 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2015, № 29 (часть I), ст. 4358.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340, 2015, № 41 (часть II), ст. 5632.

9. Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 № 197-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1 (ч. 1), ст. 3; 2015, № 41 (часть II), ст. 5639.

10. Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 3, ст. 167; 2015, № 41 (часть II), ст. 5639.

11. Федеральный закон «О Федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» от 01.12.2014 г. № 384-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 49 (часть V), ст. 6893; 2015, № 29 (часть I), ст. 4337.

12. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28 ст. 2790; 2015, № 41 (часть II), ст. 5639.

13. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1-ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 2015, № 29 (часть I), ст. 4385.

14. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; 2015, № 27, ст. 3947.

15. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 29 июля 2009 г. № 212-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 30, ст. 37, 38; 2015, № 1 (часть I), ст. 21.

16. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, №7, ст. 785; 2015, № 27, ст. 4001.

17. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №1, ст. 1; 2015, № 27, ст. 4001.

18. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2015, № 29 (часть I), ст. 4350.

19. Федеральный закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1096, 2013, № 52 (часть I), ст. 6961.

20. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2015, № 27, ст. 4001.

21. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 26 ноября 2003 г. № 173-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859, 2015, № 27, ст. 4001.

22. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г.
№ 39-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; Российская газета, 2015, № 29 (часть I), ст. 4349.

23. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, № 11, ст. 1238.

24. Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3814; 2012, № 25, ст. 3269.

25. Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 46 (часть II), ст. 4448; 2015, № 27, ст. 4001.

26. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 //Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4858; 2015, № 29 (часть I), ст. 4385.

27. Постановление Правительства Российской Федерации «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30 июня 2004 года № 329 //Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 31, ст. 3258; 2015, № 40, ст. 5564.

28. Постановление Правительства Российской Федерации «Положение о Федеральном казначействе» от 01 декабря 2004 г. № 703 //Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 49, ст. 4908; 2014, № 26 (часть II), ст. 3561.

29. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России, 2012, № 34; 2015, № 54.

30. Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации» //Вестник Банка России, 2008, № 30; 2012, № 22.

31. Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) //Вестник Банка России, 1998, № 70-71, 2001, № 57,58.

32. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» //Вестник Банка России, 1998, № 53-54, 2007, № 69.

33. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2015 год и период 2016 и 2017 годов // Вестник Банка России, 2014, № 106.

34. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» //Вестник Банка России, 2004, № 28; 2015, № 86.

35. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» //Вестник Банка России, 2012, № 74; 2014, № 99.

36. Инструкция Банка России от 02 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» //Вестник Банка России, 2010, № 23; 2014, № 112.

Блок 1.

1. Анисимов А.А., Артемьев Н.В., Тихонова О.Б. Макроэкономика. Теория, практика, безопасность: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

2. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити-Дана, 2012.

3. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. М.: Дашков и К, 2013.

4. Бомол У.Дж., Блайндер А.С. Экономикс. Принципы и политика: учебник. М.: Юнити-Дана, 2012.

5. Гребнев Л.С. Экономика для бакалавров: учебник. М.: Логос, 2013.

6. Елесеев А.С. Экономика для бакалавров: учебник. М.: Дашков и К, 2014.

7. Когденко В.Г. Корпоративная финансовая политика. М.: Юнити-Дана, 2014.

8. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

9. Кузнецов Б.Т. Макроэкономика: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

10. Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник. М.: Дашков и К, 2013.

11. Оканова Т.Н., Косов М.Е., Балихина М.В. Финансы и налогообложение организаций: учебник. М.:Юнити-Дана, 2013.

12. Организация предпринимательской деятельности: Учебное пособие. /Под ред. О.В. Шеменевой, Т.В. Харитоновой. М.: Дашков и К, 2014.

13. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для Вузов. М.: Юнити-Дана, 2012.

14. Финансы: учебник. /Под ред. А.П. Балакиной, И.И. Бабленковой. М.: Дашков и К, 2015.

15. Финансы: учебник / Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. М.: Финансы и статистика; М.: ИНФРА-М, 2012.

16. Фридман А.Н. Финансы организации (предприятия): учебник. М.: Дашков и К, 2013.

17. Шевченко О.Ю. Корпоративные финансы: учебное пособие. Омск: Омский государственный институт сервиса, 2013.

18. Юрченко Т.В. Деньги. Кредит. Банки: практикум. Часть 2 / М.: Издательство Омского государственного университета им. Ф.М. Достоевского, 2012.

 

Блок 2.

1. Алиев А.Р. Рынок ценных бумаг в России: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

2. Банковское дело. Управление и технологии: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

3. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки.: учебник. М.: Дашков и К, 2014.

4. Деньги. Кредит. Банки: учебник. /Под ред. Лаврушин О. И.– 12-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2014.

5. Газалиев М.М., Осипов В.А. Особенности налогообложения малого бизнеса: учебное пособие. М.: Дашков и К, 2014.

6. Ермоленко О.М. Банковское дело. Практикум по дисциплине «Банковское дело» для бакалавров направления подготовки «Экономика», очной и заочной форм обучения. Краснодар: Кубанский государственный университет, Южный институт менеджмента, 2014.

7. Зверев В.А., Зверева А.В., Евсюков С.Г., Макеев А.В. Рынок ценных бумаг: учебник для бакалавров. М.: Дашков и К, 2015.

8. Косов М.Е., Крамаренко Л.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

9. Кузнецов Б.Т. Рынок ценных бумаг: учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2012.

10. Мешкова Д.А., Топчи Ю.А. Налогообложение организаций в Российской Федерации: Учебник для бакалавров. М.: Дашков и К, 2015.

11. Молокова Е.И. Бюджетирование в системе управления финансами организации: монография. Саратов: Вузовское образование, 2013.

12. Налоги и налогообложение: учебник / Под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова. М.: Юнити-Дана, 2012.

13. Николаева И.П. Рынок ценных бумаг: учебник для бакалавров. М.: Дашков и К, 2015.

14. Оканова Т.Н., Косов М.Е., Балихина М.В. Финансы и налогообложение организаций: учебник. М.:Юнити-Дана, 2013.

15. Савчук В.П. Управление прибылью и бюджетирование. М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2012.

16. Суглобов А.Е., Владимирова О.Н. Операции с ценными бумагами: учебно-практическое пособие для студентов вузов. М.: Юнити-Дана, 2013.

17. Эриашвили Н.Д., Косов М.Е., Крамаренко. Налогообложение предпринимательской деятельности. М: Юнити-Дана, 2012.

6.2. Дополнительная литература:

При подготовке к экзамену можно использовать материалы, размещенные в сети ИНТЕРНЕТ на следующих сайтах:

1. «Economics On-line» − http://econline.h1.ru/index.htm −большая коллекция ссылок по экономической тематике с разбивкой на категории

2. АКДИ «Экономика и жизнь» – www.akdi.ru/nalog/

3. Банковский форум − bankir.ru

4. Бюро экономического анализа − www.beafnd.org

5. Группа мирового банка − www.worldbank.org

6. Информационный портал «Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит» – http://www.audit-it.ru

7. Информационный портал по микроэкономике, бюджетированию, финансовому менеджменту – http://www.smartcat.ru/catalogue.shtml

8. Информационный портал − www.banki.ru

9. Каталог деловой информации − catalog.mbt.ru

10. Московская Межбанковская Валютная Биржа − www.micex.ru

11. МВФ − www.imf.org

12. Организация по экономическому сотрудничеству и развитию − www.oecd.org

13. Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации http://info.minfin.ru/

14. Официальный сайт Министерства экономического развития и торговли − www.economy.gov.ru

15. Официальный сайт Пенсионного фонда России – www.pfrp.ru

16. Официальный сайт Федерального фонда обязательного медицинского страхования – www.ffoms.ru

17. Официальный сайт ФНС РФ URL: http://www.nalog.ru/

18. Официальный сайт Фонда социального страхования РФ – www.fss.ru

19. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации − www.cbr.ru.

20. Проект ИНВАС. Консультационные услуги по инвестициям на фондовых рынках (Capital Markets Investment Advisory Services project)http://www.micex.com

21. Текущий архив Ресурсного центра малого предпринимательства – www.rсsмe.ru

22. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг − www.fedcom.ru

23. Федеральная служба государственной статистики http://www.gks.ru/

24. Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования − www.forecast.ru

25. Центральный Банк Российской Федерации − www.cbr.ru

26. Экономическая экспертная группа − www.eeg.ru

27. Электронная версия журнала «Проблемы теории и практики управления» – http://www. ptpu. ru

 

 

7. Материально-техническое обеспечение государственного
междисциплинарного экзамена

Университет обладает специально оборудованными мультимедийными аудиториями, в которых возможно доступно и эффективно излагать необходимый теоретический и практический материал (например, в виде презентации (MS Power Point)). Занятия в мультимедийных аудиториях позволяют использовать современные информационные образовательные технологии, реализовывать поставленные задачи, отслеживать планируемые результаты учебной деятельности, контролировать индивидуальную, групповую, проектную и самостоятельную работу студента.