Національний університет державної податкової служби України

НаціональнИЙ УНІВЕРСИТЕТ державної податкової СЛУЖБИ України

ЗАТВЕРДЖУЮ

Проректор з навчальної

Та методичної роботи

___________М.М. Касьяненко

“_____” _________2011р.

ПРОГРАМА

ТА МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

ПРОХОДЖЕННЯ ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ

Для підготовки фахівців за ОКР магістр

Для денної та заочної форми навчання

Галузь знань 0305 «Економіка та підприємництво»

спеціальність 8.03050801 “Фінанси і кредит ”

Магістерська програма

“Управління процесами фінансового моніторингу ”

“Менеджмент у сфері банківської діяльності»

 

Ірпінь 2011

 

 

Програма переддипломної практики складена відповідно до розпорядження ДПА України №219 від 19.12.99. «Про виробничу практику студентів», Положення «Про організацію практики студентів (курсантів) Національного університету ДПС України», затверджене наказом НУДПСУ від 31.10.2006р., №960 та ОКХ, затвердженої в 2008 році.

 

 

Автор Л.А. Клюско, к.е.н., доцент

 

 

Рецензент Л.П. Довгань, к.е.н., доцент кафедри

фінансів

 

Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри банківської справи та фінансового моніторингу,

протокол № __від “__” __________2011 р.

 

 

Зав. кафедрою О.І. Береславська, к.е.н., професор

 

 

Розглянуто і схвалено на засіданні вченої ради факультету фінансів та банківської справи

протокол №______ від “_____”______________2011 р.

 

 

Голова вченої ради__________________В.П. Унинець-Ходаківська.,

к.е.н., доцент

 

Декан заочного факультету_________________В.В. Бриштіна, к.е.н., доцент

 

 

Завідувач навчально-методичного відділу ____________Є.В. Козятинська

Завідувач відділу практичного навчання____________О.В. Соколюк

ЗМІСТ

І. МЕТА І ЗАВДАННЯ ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ............................ 3

ІІ. БАЗИ ПРАКТИКИ, РОБОЧІ МІСЦЯ І БЮДЖЕТ ЧАСУ............................ 7

ІІІ. ПРОГРАМА ТА ЗМІСТ ПРАКТИКИ....................................................... 7

3.1. Проходження практики в державних органах регулювання і нагляду…...8

3.2. Проходження практики в спеціально уповноваженому органі

з питань фінансового моніторингу……………………………………………...11

3.3. Проходження практики в органах Державної податкової служби....... 14

3.4. Проходження практики в банківських установах.................................. 22

3.5. Проходження практики в інших установах, які є суб’єктами первинного фінансового моніторингу............................................................................... 35

ІV. СКЛАДАННЯ ЗВІТУ ТА ПІДВЕДЕННЯ ПІДСУМКІВ ЕКОНОМІЧНОЇ ПРАКТИКИ........................................................................................................................... 46

Додаток 1........................................................................................................... 49

Додаток 2.......................................................................................................... 51

Додаток 3........................................................................................................... 52

Додаток 4……………………………………………………………………………53

 

 

ІІ. БАЗИ ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ, РОБОЧІ МІСЦЯ І БЮДЖЕТ ЧАСУ

 

Базою переддипломної практики є державні органи, установи, організації та суб’єкти господарської діяльності тощо, які виступають суб’єктами системи фінансового моніторингу і на які студенти направляються згідно з наказом по академії. Базою практики студентів можуть виступати також і структурні підрозділи Державної податкової служби України, оскільки зловживання у сфері оподаткування і, особливо, ухиляння від сплати податків є одним із способів одержання доходів незаконного походження, що як правило супроводжується їх подальшою легалізацією.

Студенти можуть самостійно з дозволу кафедри підбирати для себе місце стажування і пропонувати його для затвердження.

Робочими місцями стажування є: департаменти, фінансові відділи, групи, сектори, бухгалтерії, а також інші структурні підрозділи та служби, які виконують фінансові операції, або контролюють їх здійснення. При проходженні стажування студенти можуть бути зараховані на відповідне робоче місце.

Тривалість стажування на окремих робочих місцях визначається індивідуальним календарним планом його проходження, який складається до початку практики на базі тематичного плану.

 

ІІІ. ПРОГРАМА ТА ЗМІСТ ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ

Зміст переддипломної практики визначається програмою, складеною з врахуванням характерних особливостей конкретної бази практики. В окремих випадках, за рішенням кафедри, студентам, які займаються науково-дослідною роботою, або які проходять стажування в самостійно підібраних місцях, можуть видаватись індивідуальні завдання наукового, інформаційного, практичного або прикладного характеру. Як обов’язкова програма, так і індивідуальні завдання мають знайти відображення у звіті з переддипломної практики.

У випадку збільшення чи зменшення кількості днів проходження стажування рішення щодо зміни програми приймається керівником від бази стажування, за умови узгодження з керівником практики від навчального

Проходження переддипломної практики в державних органах регулювання і нагляду

Державними органами регулювання та нагляду за суб'єктами первинного фінансового моніторингу, які згідно із Законом України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”

від 28 листопада 2002 року N 249-IV та у новій редакції……………….. визначені як суб’єкти державного фінансового моніторингу, є Національний банк України, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку України, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України.

 

3.1.1. Тематичний план

№ п/п	Зміст програми	Тривалість стажування (днів)
	Загальне ознайомлення із структурою державної установи регулювання та нагляду за суб'єктами первинного фінансового моніторингу (Національний банк України, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку України, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України).
	Державна політика у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму. Законодавчі і нормативні акти
	Порядок здійснення контролю за виконанням суб'єктами первинного фінансового моніторингу завдань та обов'язків, передбачених законодавством
	Порядок проведення перевірок стану організації професійної підготовки працівників та керівників підрозділів суб’єктів первинного фінансового моніторингу, відповідальних за проведення внутрішнього фінансового моніторингу, та вжиття відповідних заходів
	Порядок здійснення нагляду за виконанням суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог актів законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів та фінансуванню тероризму та вжиття відповідних заходів
	Механізм інформування Державного комітету фінансового моніторингу України про виявлені випадки порушення законодавства суб'єктами первинного фінансового моніторингу та порядок подання йому інформації і документів, необхідних для виконання покладених на нього завдань
	Порядок координації та методичного забезпечення діяльності суб'єктів первинного фінансового моніторингу з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму.
	Збір, обробка, аналіз та забезпечення зберігання інформації, одержаної від суб'єктів первинного та державного фінансового моніторингу і правоохоронних органів
	Аналіз ефективності заходів, що вживаються суб'єктами первинного фінансового моніторингу для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму.
	Порядок застосування штрафів за невиконання (неналежне виконання) вимог Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом"
	Ознайомлення з автоматизованими робочими місцями установи

 

Зміст практики за програмою

1). Загальне ознайомлення із структурою державної установи регулювання та нагляду за суб'єктами первинного фінансового моніторингу

Робоче місце - юридичний відділ та відділ кадрів.

Перед початком стажування студенти знайомляться зі становленням та розвитком системи фінансового моніторингу в Україні.

На робочих місцях студенти вивчають:

· структуру системи фінансового моніторингу;

· головні завдання та функції системи фінансового моніторингу;

· місце установи у системі фінансового моніторингу держави;

· правове забезпечення та регулювання діяльності суб’єкта державного фінансового моніторингу;

· кадровий склад установи;

· основні завдання і функції структурних підрозділів;

· організацію роботи та документообіг у відділах та службах;

· вхідну та вихідну інформацію;

· методи підготовки та підвищення кваліфікації кадрового складу.

На основі вивчення роботи структурних підрозділів складається схема організаційної структури установи фінансового моніторингу. В подальшому стажування проходить по відділах (секторах), службах відповідно до поставлених завдань.

 

Зміст практики за програмою

 

1). Загальне ознайомлення із структурою Державногої служби фінансового моніторингу України

Робоче місце - юридичний відділ та відділ кадрів.

Перед початком стажування студенти знайомляться зі становленням та розвитком системи фінансового моніторингу в Україні та її структурою.

На робочих місцях студенти вивчають:

· структуру Державного комітету фінансового моніторингу України;

· його головні завдання та функції;

· місце комітету у системі фінансового моніторингу держави;

· правове забезпечення та регулювання його діяльності;

· кадровий склад установи;

· основні завдання і функції структурних підрозділів;

· організацію роботи та документообіг у відділах та службах;

· вхідну та вихідну інформацію;

· методи підготовки та підвищення кваліфікації кадрового складу.

На основі вивчення роботи структурних підрозділів складається схема організаційної структури установи фінансового моніторингу. В подальшому практика студентів проходить по відділах (секторах), службах відповідно до поставлених завдань.

 

Зміст практики за програмою

1) Загальне ознайомлення із структурою, організацією роботи і управління ДПА (ДПІ)

Робоче місце - юридичний відділ та відділ кадрів.

Перед початком стажування студенти знайомляться з становленням та розвитком ДПА.

На робочих місцях студенти вивчають:

· структуру ДПА;

· правове регламентування встановлення і справляння податків;

· спеціальні звання працівників ДПА;

· кадровий склад ДПА;

· методи підвищення кваліфікації кадрового складу;

· головні завдання та функції ДПА;

· організація роботи та документообігу у відділах;

· основні завдання і функції відділів.

На основі вивчення роботи цих відділів складається схема організаційної структури ДПА. В подальшому стажування проходить по відділах (секторах) відповідно до поставлених завдань.

Одна із можливих організаційних структур ДПА приводиться нижче:

Зміст програми

№ п/п	Зміст практики	Тривалість стажування (днів)
1.	Загальне ознайомлення з банківською установою
2.	Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”
3.	Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів
4.	Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями
5.	Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операції
6.	Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень
7.	Фінансово-інвестиційна діяльність банку
8.	Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використання
9.	Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів
10.	Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості
11.	Операції банку з фінансового моніторингу та його взаємозв’язок з державними фінансовими інститутами
12.	Аналіз фінансового стану банку

 

Зміст практики за програмою

Зміст практики за програмою

1). Загальне ознайомлення із структурою установи первинного фінансового моніторингу.

Робоче місце - юридичний відділ та відділ кадрів.

Перед початком стажування студенти знайомляться зі становленням та розвитком системи фінансового моніторингу в Україні та з’ясовують, які фінансові установи є суб’єктами первинного фінансового моніторингу

На робочих місцях студенти вивчають:

· структуру системи фінансового моніторингу та її головні завдання і функції;

· місце установи у системі фінансового моніторингу держави;

· правове забезпечення та регулювання діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу;

· програму та правила фінансового моніторингу, як внутрішні регламентуючі документи суб’єкта первинного фінансового моніторингу;

· кадровий склад установи та посадові інструкції працівників, які мають відношення до фінансових операцій, які підлягають обов’язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу;

· основні завдання і функції структурних підрозділів;

· організація роботи та документообіг у відділах та службах;

· вхідну та вихідну інформацію;

· методи підготовки та підвищення кваліфікації кадрового складу.

На основі вивчення роботи цих відділів складається схема організаційної структури установи фінансового моніторингу. В подальшому практика студентів проходить по відділах (секторах), службах відповідно до поставлених завдань.

 

Книги

Один автор

1. Заiка Ю. О. Українське цивiльне право [Текст]: навч. посiбник / Юрiй Олександрович Заiка. - К.: Правова єднiсть, 2008. - 367 с.

2. Селецький С. I. Кримiнальне право України. Особлива частина [Текст]: навч. посiбник для студ. вузiв / Станiслав Iванович Селецький. - К.: Центр учбової лiт., 2008. - 495 с.

Два автори

Гриценко В. И. Дистанционное обучение: теория и практика [Текст] / В. И. Гриценко, В. В. Колос. - К.: Наук. думка, 2004. – 375 с.

Три автори

Акофф Р. Л. Идеализированное проектирование: как предотвратить завтрашний кризис сегодня. Создание будущего организации [Текст] / Акофф Р. Л., Магидсон Д., Эддисон Г. Д.; пер. с англ. Ф. П. Тарасенко. — Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2007. —ХІЛІ, 265 с.

Монографії

Тіньова економіка: сутність, особливості та шляхи легалізації [Текст]: монографія / Нац. ін-т стратег. дослідж.; за ред. З.С. Варналія. - К.: НІСД, 2006. - 576 с.

Журнальні статті

1. Карчева, Г.Т. Системно-синергетичний підхід до оцінки ефективності функціонування та розвитку банківських систем [Текст] / Г. Т. Карчева // Вісник Української академії банківської справи. - 2008. - N 2. - С. 28-37

2. Тридід, О. М. Концептуальні засади формування організаційно-економічного механізму антикризового управління банком [Текст] / О. М. Тридід, В. Я. Вовк // Фінанси України. - 2009. - N 1. - С. 98-107

3. Чуб, О. Впливіноземного капіталу на ефективність банківської системи України [Текст] / О. Чуб. - // Вісник Національного банку України. - 2009. - N 4. - С. 56-60

Депоновані наукові праці

1. Социологическое исследование малых групп населення [Текст]/ В. И. Иванов [и др.]; М-во образования Рос. Федерации, Финансовая академия. — М., 2002. — 110 с. — Деп. в ВИНИТИ 13.06.02, № 145432.

2. Разумовский В. А. Управление маркетинговыми исследованиями в регионе [Текст]/ В. А. Разумовский, Д. А. Андреев. — М., 2002. — 210 с. — Деп. в ИНИОН Рос. акад. наук 15.02.02, № 139876.

 

ДОДАТКИ

У додатки слід включати допоміжні матеріали (проміжні математичні розрахунки, таблиці допоміжних цифрових даних, ілюстрації допоміжного характеру), громіздкі рисунки, схеми, графіки тощо. Кожний додаток починають з нової сторінки. У правому верхньому куті пишуть слово «Додаток». Він повинен мати тематичний заголовок. Якщо у дипломній роботі є два або більше додатків, їх послідовно нумерують великими буквами української абетки за винятком літер Г, Є, І, Ї, Й, О,Ч, Ь. Наприклад: Додаток А, ……….., Додаток Н.

На останній сторінці списку використаної літератури студент ставить свій підпис і дату написання звіту.

У додатки включають допоміжні матеріали. Кожний додаток починається з нової сторінки. У правому верхньому куті пишуть слово “додаток”. Якщо їх у звіті більше ніж один, то вони нумеруються арабськими цифрами (без знака №), наприклад: Додаток А.

Звіт слід зброшурувати у твердій обкладинці.

До звіту додається:

· характеристика студента за період проходження практики за підписом керівника практики від бази практики, завіреним печаткою (додаток2);

· рецензія (відгук) на звіт про проходження практики за підписом керівника практики від навчального закладу (додаток3);

· щоденник проходження практики;

· табель обліку робочого часу (про відвідування студентом бази практики).

По можливості захист звіту проходить на базах практики за участю представників від академії. Якщо такої можливості немає, звіт захищається студентом (з диференційованою оцінкою) у комісії, яка призначається завідувачем кафедри.

Оцінка за стажування вноситься до залікової книжки студента та заліково-екзаменаційної відомості за підписами членів комісії.

Студенту, який не виконав програму стажування без поважних причин, може бути надано право проходження стажування повторно. Студент, який повторно отримав негативну оцінку за стажування, відраховується з навчального закладу.

Результати переддипломної практики обговорюються на засіданні кафедри.

Додаток 1

З В І Т

З переддипломної практики

на______________________________

(назва бази практики)

студента(ки) V курсу, групи ________

Магістерська підготовка

“Управління процесами фінансового моніторингу ”, або

«Менеджмент у сфері банківської діяльності»

_______________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

Період практики: з “___”_______по “___”_______200_р.

Керівник практики

від бази практики __________ ____________________________

(підпис ) (прізвище, ім’я, по батькові)

М.П.

 

Керівник практики від

навчального закладу __________ ____________________________

(підпис)(прізвище, ім’я, по батькові)

 

Ірпінь – 200_

 

 

Зворотний бік дод.1

 

Реєстрація №_________ ________________________________

(підпис, дата, прізвище, ініціали)

Результат

перевірки____________________ _____________________________

(на доопрацювання) (підпис, дата, прізвище, ініціали)

 

 

____________________ _____________________________

(до захисту) (підпис, дата, прізвище, ініціали)

 

Результат

захисту________________ _______________________________

(оцінка) (підпис, дата, прізвище, ініціали)

Додаток 2

ХАРАКТЕРИСТИКА

студента(ки)

Керівник практики

від бази практики ________________________________________________ (підпис) (прізвище, ініціали )

МП

Дата “,___”_________200_р

Додаток 3

Р Е Ц Е Н З І Я

на

Керівник практики

від навчального закладу _____________________________________________ (підпис) (прізвище, ініціали )

Дата “,___”_________200_р

 

ДОДАТОК 4

Попередня експертиза результатів перевірки звіту з практики

Шкала оцінювання завдань

 

№ п/п	Об’єкт оцінювання	Критерії оцінювання в балах
max	min
1.	Повнота висвітлення пунктів змісту програми згідно методичних вказівок
2.	Опрацювання нормативно – правових актів, які регламентують механізм функціонування об’єкту досліджень
3.	Рівень підготовки додатків в т. ч. ступінь самостійності їх розробки та використання в звіті при розкритті основного змісту
4.	Загальне оформлення звіту у відповідності до існуючих методичних вимог
5.	Вчасність виконання термінів написання звіту
Всього

 

 

Керівник практики __________ _____________

(підпис) (П.І.Б)

 

НаціональнИЙ УНІВЕРСИТЕТ державної податкової СЛУЖБИ України

ЗАТВЕРДЖУЮ

Проректор з навчальної

Та методичної роботи

___________М.М. Касьяненко

“_____” _________2011р.

ПРОГРАМА

ТА МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ