Виды договоров непропорционального перестрахования

Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss rein­surance) — условия перестрахования, по которым действие меха­низма перестрахования начинается только тогда, когда окон­чательная сумма убытка по застрахованному риску в резуль­тате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба назы­вается приоритетом, а верхняя максимальная граница ответ­ственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.

Допустим, что участие цедента в приоритете составляет 5000 тыс. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 10 000 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового случая, не превышающий 5000 тыс. руб., возмещается цедентом в полной стоимости. Если размер ущерба будет выше 5000 тыс. руб., но не больше 10 000 тыс. руб., то покрытие цедента составляет 5000 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы - участие перестраховщика. Если же ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например, 16 000 тыс. руб., то покрытие перестраховщика составляет 10 000 тыс. руб., а покрытие цедента — 5000 тыс. руб. в рамках суммы собственного удержания и 1000 тыс. руб., не попадающие в лимит ответственнос­ти перестраховщика.

По данному договору перестраховщик получает премию, рас­считанную в проценте к годовой брутто-премии по перестрахо­вываемому портфелю страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убытков, превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на основе изучения статисти­ки убытков за последние годы («обжигающий метод», или метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков не на­ходится ни в какой связи с суммой взносов, которую страховате­ли платят первоначальному страховщику, хотя на практике став­ку перестраховочной премии обычно выражают в процентах к взносам (например, 5 или 10%).

Договоры данного типа перестрахования обычно заключают­ся в облигаторной форме. В условиях перестраховочного догово­ра последовательно перечисляются риски, подлежащие пере­страхованию и не входящие в перестраховочный договор. Преимущества:

• договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых портфелей по отдельным видам страхования от наиболее круп­ных и непредвиденных убытков;

• перестрахование превышения убытков обеспечивает фи­нансовое равновесие в целом всего страхового портфеля.

Недостатки:

• обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически сложно и не выгодно для цедента;

• не составляется бордеро (перечень) страхований, охвачен­ных перестраховочным договором.

Другим видом непропорционального перестрахования явля­ется перестрахование превышения убыточности (excess of loss ratio reinsurance) - перестрахование касается всего страхового портфе­ля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (кото­рая определяется как процентное отношение выплаченного стра­хового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть воз­никновение малого числа весьма крупных убытков или значи­тельного числа мелких.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство сделать равным цеденту превышение убыточности сверх установ­ленного лимита, составляющего, например, 105% страховых пла­тежей, собранных страховщиком. Наличие установленного ли­мита означает, что убыточность до 105% будет покрываться це­дентом исключительно за счет собственных источников (фон­дов). Если же в данном периоде убыточность превысит 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщи­ком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп-убыточность 105%». В целях охраны интересов перестраховщика в договор до­вольно часто вводятся ограничения. Преимущества:

• договоры перестрахования превышения убыточности обес­печивают финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика.

Например, по договору по всему объему страховою портфеля по каждому конкретному событию перестраховщик берет на себя часть ответственности, превышающую 100 000 д.е., но не более 400 000 руб. Если ущерб наносится в размере 50 000 руб., то он полностью покрыва­ется за счет страховщика, так как он ниже приоритета.

Покрытие ущерба на сумму 300 000 руб. распределится таким обра­зом; 100000 руб.— на долю страховщика и 200 000 руб. — на долю пере­страховщика. Наконец, при ущербе в 600 000 руб. приоритет страхов­щика составит 100 000 руб., а оставшуюся часть суммы покроет перестраховщик. Однако последний готов взять на себя максимум 400 000 д.е. Непокрытой остается сумма в 100 000 д.е., которую страхов­щик покроет сам, если он не предусмотрел другое покрытие.

В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестра­хование подразделяется на активное и пассивное. Активное пере­страхование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное — в передаче рисков пе­рестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу «обмена интересами», что означает уравновешенность операций активного и пассивного перестрахования за данный промежуток времени.

Ресипросити (взаимность) — требование при размещении пе­рестраховочных договоров, при котором передающий страхов­щик обычно исходит из того, что против предлагаемого им в перестрахование дела ему должна быть предоставлена адек­ватная взаимность — участие во встречных договорах перестрахо­вания.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный перестра­ховочный интерес — контралимента (assumed business; inward reinsurance). Принцип взаимного обмена интересами в перестрахо­вочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть прибли­зительно равен полученному контралименту. Так, страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стре­мятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгод­ные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознагражде­ние и участие в прибылях перестраховщиков.

Одно из направлений пассивного перестрахования - ретроцессия.

Ретроцессия — дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании.

Ретроцессия — это способ, позволяющий перестраховщику пу­тем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой страхо­вой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая — ретроцессионером (рис. 3).

 

Ретроцессией достигается дальнейшее дробление рисков, рас­пределение ответственности среди большого количества страховых организаций внутри страны и на международных страховых рынках. Посредством ретроцессии часть рисков может быть передана в пе­рестрахование и страховщику, заключившему договор страхования. Поэтому нередко в договоры перестрахования вносится оговорка: «без права ретроцессии».

Поскольку с помощью ретроцессии перестраховщик может раз­делить крупный риск, следовательно, ретроцессия — форма пере­страхования второго уровня.

Экономическое значение ретроцессии постоянно увеличивается в связи с ростом стоимости объектов страхования и соответственно ростом страховых сумм.