Привлеченные средства банка: понятие, структура, элементы.

Экономическая сущность и роль привлеченных средств банка. Межбанковские кредиты: виды, мотивы привлечения. Депозиты: понятие, классификация, роль. Долговые ценные бумаги банка: сертификаты, векселя, облигации.

5. Активные операции банка.

Понятие, виды и принципы формирования. Понятие активных операций и структура. Особенности различных видов банковского кредитования. Учетные операции банка. Инвестиционные операции банка. Прочие активные операции банка.

РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ

 

1. Основные понятия рынка ценных бумаг

Рынок ценных бумаг как часть финансового рынка. Сущность рынка ценных бумаг, его функции, признаки классификации и виды рынков ценных бумаг. Значение рынка ценных бумаг в экономике.

Участники рынка ценных бумаг, их характеристика

Участники рынка ценных бумаг: эмитенты, инвесторы, профессиональные участники рынка, регулирующие органы, их характеристика. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг РФ, их характеристика.

Корпоративные эмиссионные ценные бумаги: сущность, виды, инвестиционная привлекательность

Акция как долевая ценная бумага: сущность, виды и инвестиционная привлекательность. Облигация как долговая ценная бумага, сущность, виды, инвестиционная привлекательность. Опцион эмитента. Российские депозитарные расписки.

Корпоративные неэмиссионные ценные бумаги: сущность, виды, их характеристика

Депозитные и сберегательные сертификаты банков, сущность, виды, применение на российском фондовом рынке. Векселя, их характеристика.

Понятие коллективного инвестирования. Особенности функционирования паевых инвестиционных фондов

Понятие коллективного инвестирования. Виды коллективных инвесторов в России: акционерные инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды, кредитные союзы, негосударственные пенсионные фонды. Паевые инвестиционные фонды и их типы. Инвестиционный пай как ценная бумага.

 

ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ

 

Основной капитал предприятий: экономическая сущность, источники финансирования, определение эффективности инвестиций

Сущность основного капитала. Характеристика реального основного капитала и нематериальных активов. Переоценка основных фондов и ее влияние на финансовые показатели деятельности предприятий. Источники финансирования воспроизводства основного капитала. Собственные источники. Амортизация и её роль в воспроизводственном процессе. Долгосрочные кредиты банка. Бюджетные ассигнования. Прочие источники. Определение эффективности инвестиций в основной капитал. Методы расчета рентабельности инвестиций.

Оборотный капитал предприятий: экономическая сущность. Источники финансирования, методы управления

Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотного капитала: оборотные средства и краткосрочные финансовые вложения. Оборачиваемость оборотных средств: операционный, финансовый и производственный цикл. Источники формирования оборотного капитала организаций: собственные источники, устойчивые пассивы, бюджетные ассигнования, краткосрочные кредиты банка, прочие источники. Управление оборотным капиталом: понятие и методы. Определение потребности в оборотном капитале. Эффективность использования оборотного капитала.

Доходы организаций

Классификация доходов организаций. Планирование выручки от реализации продукции. Порядок формирования доходов от внереализационных операций.

Расходы (затраты) организаций

Классификация расходов организаций. Расходы (затраты) предприятия на производство и реализацию продукции. Структура расходов: материальные расходы; расходы на оплату труда; амортизация; прочие расходы. Внереализационные расходы.

Виды себестоимости продукции (работ, услуг) организации и их планирование. Калькуляция себестоимости: виды и методы калькулирования. Система и финансовые методы управления затратами (расходами).

Формирование и распределение прибыли организаций

Экономическое содержание и функции прибыли организаций. Характеристика видов прибыли: прибыль от реализации продукции, имущества и имущественных прав; прибыль от внереализационных операций; налогооблагаемая прибыль; чистая прибыль; чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия. Методы планирования прибыли. Влияние учётной политики на финансовый результат деятельности организации. Влияние налогов на формирование чистой прибыли. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ безубыточности). Точка безубыточности, запас финансовой прочности, производственный леверидж.

 

 

7. ИНВЕСТИЦИИ

Экономическая сущность и виды инвестиций

Экономическая сущность инвестиций. Микроэкономическая теория инвестиций. Макроэкономическая теория инвестиций. Экономическое, финансовое, законодательное определение инвестиций. Виды инвестиций. Финансовые и реальные, прямые и портфельные, валовые и чистые, краткосрочные и долгосрочные.

Инвестиционный проект: понятие и классификация, фазы развития

Инвестиционный проект. Понятие инвестиционного проекта. Классификация инвестиционных проектов в зависимости от следующих классификаци­онных признаков: степень обязательности, срочность, степень связанности, величина требуемых инвестиций, тип денежного потока, тип предполагаемых доходов, значимость. Инвестиционный цикл, его структура. Фазы развития инвестиционного цикла: прединвестиционная, эксплуатационная.

Методы финансирования инвестиционных проектов

Общая характеристика методов финансирования инвестиционных проектов: самофинансирование, акционирование, долговое финансирование, бюджет­ное финансирование, проектное финансирование, лизинг, ипотечное кредитование и венчурное финансирование.

Инвестиционный процесс, его характеристика

Понятие инвестиционного процесса. Общая характеристика этапов инвестиционного процесса. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов. Институциональные и индивидуальные инвесторы. Экономическая сущность, значение и цели инвестирования.

 

ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

 

1. Валютный курс: виды и факторы на него влияющие

Понятие валюты и ее классификация. Сущность валютного курса и его виды. Факторы, влияющие на валютный курс.

2. Валютная система: понятие и эволюция

Сущность валютной системы и ее эволюция. Виды валютных систем. Характеристика отдельных элементов валютной системы.

3. Сущность и классификация валютных рынков

Сущность валютного рынка. Классификация валютных рынков. Участники валютного рынка. Особенности организации валютного рынка РФ.

 

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Понятие брокерско-дилерской деятельности

Основы организации брокерской и дилерской деятельности. Понятие и сущность брокерской деятельности. Характеристика договора комиссии, договора поручения и агентского договора. Понятие и сущность дилерской деятельности.

Основы деятельности брокерско-дилерской компании

Виды, классификация и содержание основных операций брокерско-дилерской компании. Наличный и маржинальный счета. Взаимодействие брокера и клиента при осуществлении торговли ценными бумагами. Ведение внутренних регистров учета и отчетности. Стандарты внутреннего учета операций с ценными бумагами. Организация работы бэк-офиса и фронт-офиса.

Основы депозитарной деятельности

Понятие учетной системы прав собственности на ценные бумаги. Сущность депозитарной деятельности. Депозитарный договор. Организация документооборота в депозитарии. Депозитарный учет. Счет «депо» и его виды. Аналитический счет «депо». Синтетический счет «депо». Классификация депозитарных операций (инвентарные, административные, информационные, комплексные, глобальные).