Активы (имущество) и обязательства



Мы поможем в написании ваших работ!


Мы поможем в написании ваших работ!



Мы поможем в написании ваших работ!


ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Активы (имущество) и обязательства



ОАО на 1 декабря 20ХX г.

Активы и обязательства Сумма, руб.
1. Авансы у подотчетных лиц
2. Административное здание 6 620 000
3. Готовая продукция на складе 1 291 730
4. Денежные средства в кассе 51 500
5. Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
6. Добавочный капитал 500 000
7. Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам 395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям 1 200
10. Задолженность по оплате труда 306 100
11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
14. Здание и оборудование складов 2 439 000
15. Здание цехов 1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков 305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
19. Незавершенное производство 25 100
20. Незавершенные капитальные вложения 1 650 000
21. Нераспределенная прибыль 795 079
22. Оборудование к установке 740 000
23. Основные материалы 1 800 500
24. Патенты 1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
26. Прибыль отчетного периода 2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах 2 010 000
28. Прочие дебиторы 15 000
29. Прочие кредиторы 3 800
30. Прочие материалы 102 500
31. Топливо 160 000
32. Уставный капитал 23 200 000
Примечание. Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.

Таблица 3

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам

№ п/п Группа активов № по табл. 2 Подгруппа или отдельные виды активов Сумма, руб.
I Внеоборотные активы   Основные средства В том числе: 12 719 500
  Административное здание 6 620 000
  Здание и оборудование складов 2 439 000
  Здание цехов 1 650 500
  Производственное оборудование в цехах 2 010 000
         
      Нематериальные активы В том числе: 1 375 000
  Патенты 1 375 000
         
  Незавершенное строительство и оборудование к установке 740 000
         
  Долгосрочные финансовые вложения 1 650 000
      Итого по группе I 16 484 500
II Оборотные активы   Запасы В том числе: 3 579 830
  Готовая продукция на складе 1 291 730
  Незавершенное производство 25 100
  Основные материалы 1 800 500
  Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200 000
  Прочие материалы 102 500
  Топливо 160 000
         
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305
         
      Дебиторская задолженность В том числе: 2 187 865
  Авансы у подотчетных лиц
  Задолженность персоналa по прочим операциям 1 200
  Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 2 170 745
  Прочие дебиторы 15 000
         
      Денежные средства В том числе: 6 650 500
  Денежные средства в кассе 51 500
  Денежные средства на расчетном счете 6 599 000
  Краткосрочные финансовые вложения 1 080 500
      Итого по группе II 13 652 000
  ВСЕГО 30 136 500

 

Таблица 4

Группировка обязательств ОАО

по источникам образования активов

№ п/п Группа источников образования активов № по табл. 2 Подгруппа или виды источников Сумма, руб.
I Собственные   Капитал В том числе: 26 993 500
  Добавочный капитал 500 000
  Нераспределенная прибыль 795 079
  Прибыль отчетного периода 2 498 421
  Уставный капитал 23 200 000
    Итого по группе I 26 993 500
II Заемные   Долгосрочные В том числе: 1 000 000
  Долгосрочные кредиты банков 1 000 000
         
      Краткосрочные В том числе: 2 143 000
  Задолженность бюджету по налогам 395 800
  Задолженность по оплате труда 306 100
  Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение 127 300
  Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1 005 000
  Краткосрочные кредиты банков 305 000
  Прочие кредиторы 3 800
    Итого по группе II 3 143 000
    ВСЕГО 30 136 500

Таблица 5

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием

Отдельных хозяйственных операций за декабрь 20XX г.


Таблица 6

Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО

На 1 декабря 20XX г.

№ счета Наименование счета Сумма, руб.
Дебет Кредит
Основные средства 24 950 000  
Амортизация основных средств   12 230 500
Нематериальные активы 1 670 000  
Амортизация нематериальных активов   295 000
Оборудование к установке 740 000  
Вложения во внеоборотные активы 1 650 000  
Материалы 2 263 000  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153 305  
Основное производство 25 100  
Готовая продукция 1 291 730  
Касса 51 500  
Расчетные счета 6 599 000  
Финансовые вложения 1 080 500  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1 005 000
Расчеты с покупателями и заказчиками 2 170 745  
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   305 000
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам   1 000 000
Расчеты по налогам и сборам   395 800
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   127 300
Расчеты с персоналом по оплате труда   306 100
Расчеты с подотчетными лицами  
Расчеты с персоналом по прочим операциям 1 200  
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15 000 3 800
Уставный капитал   23 200 000
Добавочный капитал   500 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   795 079
Прибыли и убытки   2 498 421
  ИТОГО 42 662 000 42 662 000

Таблица 7



Последнее изменение этой страницы: 2016-04-26; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 35.175.191.36 (0.004 с.)