Активы (имущество) и обязательства

ОАО на 1 декабря 20ХX г.

Активы и обязательства	Сумма, руб.
1. Авансы у подотчетных лиц
2. Административное здание	6 620 000
3. Готовая продукция на складе	1 291 730
4. Денежные средства в кассе	51 500
5. Денежные средства на расчетном счете	6 599 000
6. Добавочный капитал	500 000
7. Долгосрочные кредиты банков	1 000 000
8. Задолженность бюджету по налогам	395 800
9. Задолженность персоналу по прочим операциям	1 200
10. Задолженность по оплате труда	306 100
11. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
12. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 170 745
13. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги	1 005 000
14. Здание и оборудование складов	2 439 000
15. Здание цехов	1 650 500
16. Краткосрочные кредиты банков	305 000
17. Краткосрочные финансовые вложения	1 080 500
18. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
19. Незавершенное производство	25 100
20. Незавершенные капитальные вложения	1 650 000
21. Нераспределенная прибыль	795 079
22. Оборудование к установке	740 000
23. Основные материалы	1 800 500
24. Патенты	1 375 000
25. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	200 000
26. Прибыль отчетного периода	2 498 421
27. Производственное оборудование в цехах	2 010 000
28. Прочие дебиторы	15 000
29. Прочие кредиторы	3 800
30. Прочие материалы	102 500
31. Топливо	160 000
32. Уставный капитал	23 200 000
Примечание. Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости.

Таблица 3

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам

№ п/п	Группа активов	№ по табл. 2	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма, руб.
I	Внеоборотные активы		Основные средства В том числе:	12 719 500
			Административное здание	6 620 000
			Здание и оборудование складов	2 439 000
			Здание цехов	1 650 500
			Производственное оборудование в цехах	2 010 000
			Нематериальные активы В том числе:	1 375 000
			Патенты	1 375 000
			Незавершенное строительство и оборудование к установке	740 000
			Долгосрочные финансовые вложения	1 650 000
			Итого по группе I	16 484 500
II	Оборотные активы		Запасы В том числе:	3 579 830
			Готовая продукция на складе	1 291 730
			Незавершенное производство	25 100
			Основные материалы	1 800 500
			Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	200 000
			Прочие материалы	102 500
			Топливо	160 000
			Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
			Дебиторская задолженность В том числе:	2 187 865
			Авансы у подотчетных лиц
			Задолженность персоналa по прочим операциям	1 200
			Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 170 745
			Прочие дебиторы	15 000
			Денежные средства В том числе:	6 650 500
			Денежные средства в кассе	51 500
			Денежные средства на расчетном счете	6 599 000
			Краткосрочные финансовые вложения	1 080 500
			Итого по группе II	13 652 000
	ВСЕГО	30 136 500

 

Таблица 4

Группировка обязательств ОАО

по источникам образования активов

№ п/п	Группа источников образования активов	№ по табл. 2	Подгруппа или виды источников	Сумма, руб.
I	Собственные		Капитал В том числе:	26 993 500
			Добавочный капитал	500 000
			Нераспределенная прибыль	795 079
			Прибыль отчетного периода	2 498 421
			Уставный капитал	23 200 000
		Итого по группе I	26 993 500
II	Заемные		Долгосрочные В том числе:	1 000 000
			Долгосрочные кредиты банков	1 000 000
			Краткосрочные В том числе:	2 143 000
			Задолженность бюджету по налогам	395 800
			Задолженность по оплате труда	306 100
			Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
			Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги	1 005 000
			Краткосрочные кредиты банков	305 000
			Прочие кредиторы	3 800
		Итого по группе II	3 143 000
		ВСЕГО	30 136 500

Таблица 5

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием

Отдельных хозяйственных операций за декабрь 20XX г.

Таблица 6

Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО

На 1 декабря 20XX г.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства	24 950 000
	Амортизация основных средств		12 230 500
	Нематериальные активы	1 670 000
	Амортизация нематериальных активов		295 000
	Оборудование к установке	740 000
	Вложения во внеоборотные активы	1 650 000
	Материалы	2 263 000
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
	Основное производство	25 100
	Готовая продукция	1 291 730
	Касса	51 500
	Расчетные счета	6 599 000
	Финансовые вложения	1 080 500
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 005 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	2 170 745
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		305 000
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		1 000 000
	Расчеты по налогам и сборам		395 800
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		127 300
	Расчеты с персоналом по оплате труда		306 100
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с персоналом по прочим операциям	1 200
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15 000	3 800
	Уставный капитал		23 200 000
	Добавочный капитал		500 000
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		795 079
	Прибыли и убытки		2 498 421
	ИТОГО	42 662 000	42 662 000

Таблица 7